Para administrar sua empresa em uma boa medida financeira sem muitas verificações e com justiça, este tópico fornecerá as informações necessárias para avaliar o suporte financeiro de sua empresa. Neste artigo, aprenderemos mais sobre a fórmula e como calcular a relação dívida / patrimônio, incluindo alguns exemplos que você pode conferir para entender melhor.
Índice de Dívida sobre Patrimônio Líquido
Tomar dinheiro emprestado de um banco ou credor privado incorre em dívida; é o valor total devido, independentemente de quem empresta o dinheiro.
O patrimônio líquido, por outro lado, são ações de uma empresa ou investimentos que representam uma participação em uma corporação. O patrimônio é uma forma de participação acionária, seja ações ou títulos, em uma corporação. Simplificando, é o fato de você ter o controle de um ativo depois de pagar todas as suas dívidas.
Portanto, no contexto dos recursos financeiros de uma empresa, é um número que mostra até que ponto uma corporação financia recursos com dinheiro e propriedade. Assim, você o calcula dividindo o passivo total pelo patrimônio total de uma corporação.
Esse índice mede a estabilidade de longo prazo de uma empresa. A quantidade de fundos que os credores sustentam é uma porcentagem do total de ativos; enquanto a quantidade de fundos que os acionistas sustentam é um percentual do patrimônio líquido total. Em outras palavras, você pode chamá-lo de “índice de patrimônio externo-interno” que expressa a relação entre patrimônio externo (passivo) e patrimônio interno (patrimônio líquido).
Nesse caso, esse termo se refere à quantidade de dívida e patrimônio que uma empresa utiliza para financiar seus ativos. Portanto, você dividirá os passivos totais pelo patrimônio líquido total para calcular a relação entre passivo e patrimônio líquido.
Benefícios de uma relação dívida/capital próprio
Existem inúmeras vantagens em usar essa proporção. Eles estão:
- Portanto, permite que os investidores avaliem a saúde financeira e a liquidez de uma empresa.
- Também explica os ganhos dos acionistas; e, assim, informa se a empresa tem uma carga de dívida grande ou baixa, o que afeta os lucros. Os dividendos pagos aos acionistas caem à medida que o lucro cai.
- A proporção ajuda tanto os credores quanto os credores a avaliar a confiabilidade dos pedidos de empréstimos para pequenas empresas. Também informa se essas pequenas empresas pagam em prestações.
- Também ajuda as equipes de gerenciamento a avaliar a concorrência no mercado e melhorar a proporção adequada.
Fórmula do Índice de Dívida sobre o Patrimônio Líquido
A fórmula para esse índice no cálculo é dividindo o passivo total pelo patrimônio líquido.
Relação dívida/patrimônio = passivo total/ patrimônio líquido
Assim, o numerador consiste no total do passivo circulante e exigível a longo prazo e o denominador consiste no patrimônio líquido total incluindo as ações preferenciais. Você também pode obter ambos os elementos da fórmula do balanço da empresa. E aqui estão os dois elementos que compõem a fórmula:
- Passivos totais: Os passivos totais representam todas as dívidas de uma empresa, incluindo dívidas de curto e longo prazo e outros passivos (por exemplo, fundos de amortização de títulos e passivos fiscais diferidos).
- Patrimônio Líquido: O patrimônio líquido é calculado subtraindo-se o passivo total do ativo total. No entanto, os passivos totais e os ativos totais são encontrados em um balanço da empresa.
Fórmula para o Índice de Dívida sobre Patrimônio Líquido
Para calcular esse índice, divida o passivo total pelo patrimônio líquido total. A relação dívida/capital próprio é considerado um índice de balanço porque todos os elementos são reportados no balanço.
O que é uma boa relação dívida/capital próprio?
Um a 1.5 é considerado um custo razoável para uma empresa. Essa taxa, no entanto, varia de acordo com o negócio porque algumas empresas dependem substancialmente de empréstimos. Dentro indústrias de capital intensivo como finanças e manufatura, os índices às vezes são muito mais altos, muitas vezes excedendo dois.
Índice de Dívida sobre Patrimônio Líquido Como Calcular
Isso pode ser calculado usando uma variedade de modelos no Microsoft Excel. Usando o Excel, veja como calcular a relação dívida / patrimônio:
Localize a dívida total e o patrimônio líquido total no balanço da empresa da mesma forma que faria se estivesse calculando o índice por conta própria.
#2. Insira os números no modelo
Depois de obter as figuras, coloque-as nas células adjacentes do modelo do Excel. F1 e F2 são dois exemplos.
#3. Insira a Fórmula
Para determinar o número correto, insira as figuras em suas respectivas células e digite “=F1/F2” (ou as células que você usou).
Exemplos de Índice de Dívida sobre Patrimônio Líquido
Para ilustrar exemplos, vamos usar um exemplo hipotético onde uma empresa privada está tentando obter capital e tem que determinar a taxa de proporção. Ela deve $ 300,000 em passivos e tem $ 250,000 em patrimônio líquido.
Veja como seria para a empresa:
Relação dívida/patrimônio = 300,000 / 250,000
= 1.2
Aqui, investir é menos perigoso para credores com um índice de patrimônio de 1.2, já que a empresa não é altamente endividada ou apoiada financeiramente com dinheiro.
Vamos considerar outro exemplo de cálculo para uma empresa com passivo total igual a $ 5,000 e patrimônio líquido igual a $ 2,000.
Relação dívida/patrimônio = passivo total/ patrimônio líquido total
= $ 5,000 / $ 2,000
= 2.5
O que é uma boa relação dívida/capital?
Um para 1.5 é considerado uma relação dívida/capital razoável para uma empresa. Os índices de dívida em relação ao patrimônio, no entanto, variam entre as empresas porque algumas empresas dependem substancialmente de empréstimos.
Uma relação dívida/capital próprio de 0.5 é boa?
O índice de dívida sobre patrimônio líquido de 0.5 é considerado bom para algumas empresas cuja taxa pode ser uma medida disso. No entanto, também não é bom para outras empresas que não puderam acompanhar a taxa.
Como você calcula a relação dívida/capital próprio?
Este é calculado dividindo-se o passivo total pelo patrimônio líquido. ou seja
Relação dívida/patrimônio = passivo total/ patrimônio líquido.
O que significa um índice de dívida em relação ao patrimônio líquido de 2.5?
Em geral, uma relação dívida/capital abaixo de 1.0 é favorável. Uma proporção de 2.0 ou superior é normalmente considerada perigosa. Índices negativos de dívida em relação ao patrimônio líquido indicam que as obrigações de uma corporação excedem seus ativos; tal empresa seria considerada extremamente perigosa.
A dívida sobre o patrimônio é melhor alta ou baixa?
O que é preferível, uma relação dívida/capital maior ou menor? Em geral, um índice D/E mais baixo é desejado porque mostra que o balanço patrimonial de uma empresa contém menos dívidas.
O que é uma relação dívida/capital próprio de 60/40?
A regra 60/40 afirma que 60% do seu portfólio deve ser colocado em ativos de risco potencialmente mais alto e retorno historicamente mais alto, como ações, enquanto os 40% restantes devem ser colocados em ativos de menor risco e retorno historicamente mais baixo, como títulos do governo.
E se a relação dívida/capital for menor que 1?
Um rácio inferior a 1 indica que a maioria dos ativos é financiada por capitais próprios. Um índice de dívida em relação ao patrimônio mais baixo indica que a corporação alavanca suas finanças principalmente por meio de suas próprias fontes.
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