O gerenciamento de ativos é um passo crítico, embora frequentemente difícil, para garantir que seus entes queridos sejam cuidados após sua morte. Particularmente para famílias com filhos pequenos ou netos. uma confiança testamentária pode ser uma excelente solução. Este ensaio lhe dirá mais sobre o que é uma confiança testamentária versus confiança viva, com um exemplo. Continue lendo para obter conhecimento adicional sobre Trusts testamentários.
O que é uma confiança testamentária
A confiança testamentária está em criação após a morte do outorgante e está sob controle do testamento final do outorgante. Ao estabelecer tal fideicomisso, o administrador e o beneficiário concordam em usar um procedimento legal para obter a herança. Além disso, a supervisão do tribunal garante que eles distribuam os ativos após o contrato de confiança.
O que é uma confiança testamentária e como ela funciona?
Um concedente é uma pessoa, como um pai, que prepara um testamento para distribuir sua propriedade; ao seu cônjuge e filhos após a sua morte. Os trusts testamentários são um método de distribuição de bens aos beneficiários. Conforme observado acima, tais fideicomissos estão sendo criados pelo tribunal após a morte do concedente. Probate é o termo legal para este procedimento.
No entanto, aqui está uma lista de quatro pessoas que você deve ter em mente, para entender como funciona o testamentário. Vamos olhar para eles um após o outro.
#1. Concedente/Pessoa Falecida
O concedente ou fiduciário é o proprietário dos bens que decide deixá-los aos sobreviventes do concedente; após sua morte. Os ativos podem incluir imóveis, riquezas, lucros financeiros, receitas de seguro de vida e outros bens.
# 2. O executor
Esta é a autoridade dada ao tribunal de sucessões; para trazer a vontade do outorgante ao tribunal para estabelecer uma confiança testamentária. Normalmente, o outorgante nomeia um executor em seu testamento. Quando o nome do outorgante não estiver na lista, os sobreviventes do outorgante podem contratar os serviços de um advogado; para lidar com processos de inventário.
#3. Um Fiduciário do Testamento
Este serve para atuar como zelador ou gerente da confiança até que o beneficiário assuma. Ele ou ela pode ser um membro de sua família, um parente próximo, um amigo ou um conhecido com mais de 18 anos. Embora essa pessoa goze de certos poderes, suas ações estão sob controle da lei estadual.
#4. O Beneficiário ou Beneficiários
Essa pessoa pode ser qualquer pessoa que o concedente eleja como o proprietário legal de seus bens; após a morte do outorgante. Os beneficiários podem incluir um cônjuge, um filho pequeno, um filho adulto, um membro da família com deficiência ou quaisquer outros dependentes. Ocasionalmente, um fundo de caridade ou organização sem fins lucrativos serve como beneficiário.
As características de uma confiança testamentária
- No caso dessa confiança, o outorgante mantém a propriedade dos ativos enquanto estiver vivo. Quando o concedente morre, é fundamental formar uma confiança testamentária para fornecer aos beneficiários direitos de herança e propriedade.
- Você pode compartilhar a propriedade do concedente por sua última vontade. O concedente cria um testamento que especifica as condições de herança. Este documento legal expressa a determinação final do concedente de quem herdará o quê. Se você mora em um estado diferente de Louisiana ou Colorado, você deve ter duas testemunhas.
- Após a morte do outorgante, o executor submete o testamento para inventário. O tribunal de sucessões verifica a confiabilidade dos documentos.
- O tribunal então determina a criação da confiança testamentária; e autoriza o concedente a transferir o título de propriedade para o fideicomisso em vez do concedente. Neste ponto, o administrador testamentário também está em reconhecimento.
- Em seguida, cabe ao administrador testamentário a responsabilidade de salvaguardar e administrar os bens do trust. Quando chega o momento apropriado, o administrador transfere os bens para o beneficiário designado. Esta é uma condição da vontade. As condições mudam de acordo com os testamentos.
- Alguns fornecerão herança em ou após o destinatário atingir a idade de 18 anos; atinge um nível mínimo de educação ou atende a qualquer outro critério. Quando o fiduciário transfere os ativos para o beneficiário, o fideicomisso termina automaticamente.
- Esse tipo de fideicomisso é a preferência de quem deseja condicionar herança. As condições garantem que os bens sejam compartilhados apenas com beneficiários que tenham capacidade física e mental para administrá-los. Certos testamentos podem prever que o administrador receba uma renda regular.
Confiança testamentária
O estabelecimento de um fundo testamentário segue as instruções, que incluem o testamento da pessoa e especificam quando os beneficiários especificamente identificados receberão ativos. Em contraste com uma confiança viva, uma confiança testamentária entra em vigor após a morte do falecido. Esses fundos geralmente são úteis para pais de crianças pequenas; com ativos desembolsados depois que os filhos atingem uma idade específica, se formam ou se casam.
Tipos de fideicomissos testamentários
Antes de discutir os inúmeros benefícios de um Fundo Testamento, pode ser benéfico primeiro entender as várias variedades. Existem duas formas principais para se familiarizar:
- Fundos diversos/separados
- Fundos Familiares
#1. Confiança testamentária separada para crianças
Ao estabelecer um fideicomisso testamentário, o termo “diferentes fideicomissos” refere-se ao processo de formação de um fideicomisso distinto; para cada beneficiário. Muitas vezes, isso envolve a criação de Trusts separados para cada filho que distribuem seus ativos uniformemente. Esses Trusts são, então, separadamente em manutenção e desembolsados, em vez de todos de uma vez.
#2. Confiança do Testamento da Família
O outro tipo de fideicomisso testamentário é chamado de fideicomisso “pote”, o que significa que todos os bens de um indivíduo são administrados coletivamente. Os pais podem dividir os bens de acordo com as necessidades de seus filhos através do Family Testamentary Trusts. Estes Trusts são frequentemente úteis para os pais que devem ou desejam deixar uma quantia maior de dinheiro; a um único filho. Por exemplo, se uma criança com necessidades especiais precisa de assistência financeira adicional.
Tributação de fideicomissos testamentários
Se os imóveis forem entregues diretamente ao beneficiário, que também é contribuinte, os rendimentos herdados passam a ser tributáveis. No entanto, o trustor pode proteger o beneficiário de tais impostos estabelecendo um trust testamentário.
Mesmo que o governo cobre certos impostos sobre o fundo, pode diminuir muito o fardo com um planejamento adequado. Os indivíduos se beneficiam do sistema de alíquota marginal escalonada. Indivíduos que se beneficiam de uma taxa de imposto baixa podem coletar renda fiduciária em seu nome; para aproveitar a baixa taxa de imposto. Da mesma forma, pessoas menores de 18 anos ou sem renda tributável podem realizar a mesma coisa.
Além disso, o beneficiário é tributado sobre ganhos de capital sobre imóveis ou outros bens de capital herdados do fideicomisso. No entanto, o trust ajuda a mitigar essa responsabilidade aplicando proteções da lei tributária. Por favor, tenha em mente que cada estado tem seu próprio conjunto de regulamentos de tributação de confiança. Como resultado, a renda é isenta de impostos. O que é tributável em um estado pode se tornar tributável em outro.
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As vantagens dos trusts testamentários
Você pode estar pensando: “Quais são os benefícios de estabelecer um fundo testamentário?” A resposta é que os Testamentos Fiduciários podem ser uma excelente abordagem para complementar seu planejamento patrimonial e garantir que eles compartilhem seus ativos de acordo com suas preferências. Considere os seguintes benefícios dos fundos testamentários:
1. Proteção de bens: Acredita-se que o principal benefício seja a proteção legal concedida aos bens após a morte. Esses fundos podem proteger os ativos de possíveis ações legais ou más decisões financeiras tomadas pelos beneficiários.
2. Benefícios do Imposto de Renda: Trusts testamentários não obrigam os beneficiários a pagar impostos sobre o rendimento do trust. No entanto, a renda não distribuída está sujeita ao imposto de renda.
3. Sem Restrição aos Beneficiários: Ao fundar Fundos Testamentos, não há limite no número de beneficiários aceitáveis. Além disso, essas contas podem ser personalizadas através do uso de diferentes Trusts.
4. Deixar Pensões Inalteradas: De acordo com as leis de pensões existentes, o valor definido não é afetado pela existência ou ausência de um Trust. Isso significa que, mesmo que seu filho receba bens de sua propriedade; continuarão a ter direito à mesma pensão.
5. Evite impostos adicionais: Geralmente, nenhum imposto adicional é cobrado quando os ativos são transferidos de um executor para um administrador. Além disso, os fundos podem ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos sobre o produto dos pagamentos do seguro de vida.
As desvantagens dos trusts testamentários
Embora tenha algumas vantagens, também tem algumas desvantagens. Aqui estão as desvantagens.
- O destinatário não tem direito imediato à propriedade dos ativos fiduciários. Na verdade, os destinatários devem passar por inventário e trabalhar com um advogado para estabelecer a confiança.
- A confiança é irrevogável, o que tem vários problemas.
- Com o tempo, as condições especificadas no testamento podem se tornar inadequadas. Esclarecimentos tornam-se inatingíveis na ausência do trustor.
- Ocasionalmente, o administrador se demite devido a sentimentos avassaladores. O tribunal pode intervir e nomear um novo administrador, mas isso seria contrário aos desejos finais do administrador.
- É uma provisão difícil criada e administrada por leis estaduais para garantir que a vontade de um fiduciário seja devidamente executada. A liberdade condicional é um processo demorado e, em algumas situações, caro.
Vejamos o exemplo de uma confiança testamentária.
Exemplo de uma confiança testamentária
Para entender mais sobre a confiança testamentária, aqui está um exemplo para lhe dar o pleno conhecimento do que você está procurando.
Exemplo 1 de uma confiança testamentária: Steve e Kate são pais de uma criança, Audrey. Ambos os pais deixaram tudo um para o outro em seu testamento. Além disso, eles designam Audrey como um backup caso os dois morram ao mesmo tempo. No entanto, como Kate é menor de idade, eles devem determinar quem administrará sua propriedade até que ela atinja a maioridade legal.
Eles decidem estabelecer a confiança de uma criança em seu testamento, nomeando o irmão de Kate como administrador e estipulando que Audrey não tem permissão para tocar a confiança até atingir a idade de dezoito anos. Agora, se ambos os pais morrerem simultaneamente, sua propriedade será transferida para a confiança da criança e administrada em benefício de Audrey pelo irmão de Kate até que Audrey atinja a idade de 18 anos, quando ela poderá reivindicá-la para si mesma.
Exemplo 2 de uma confiança testamentária: A Sra. Bimbo é uma mãe solteira com um filho chamado Zitel. Ela é dona de uma casa, um carro, uma fábrica e um depósito fixo. Ela estabeleceu um testamento para salvaguardar o futuro de seu filho. O Sr. Ben, pai da Sra. Bimbo, assumiu o papel de administrador testamentário.
Em seu testamento, ela ordenou que a renda dos depósitos fixos e da fábrica fosse usada para pagar a escola e as despesas de subsistência de seu filho. Além disso, ela afirmou que o legado será transferido para a Zitel quando ela completar 18 anos. A Sra. Bimbo morreu em um acidente após um ano.
O Sr. Ben cuidou dos fundos por cinco anos. Ele também usou a renda de ativos para pagar as despesas escolares e de subsistência de Zitel. O Sr. Ben passou os bens para a Zitel em seu aniversário de 18 anos, conforme especificado no testamento.
Acredito que com o exemplo acima de fideicomisso testamentário, você conseguiu entender melhor do que se trata. O próximo a ler é testamentário versus confiança viva.
Confiança testamentária vs confiança viva
Tendo uma compreensão geral do que é uma confiança testamentária, veremos a relação testamentária versus confiança viva.
Para começar, o que é Confiança? Um Trust é um tipo de planejamento imobiliário que funciona em conjunto com um testamento. É um acordo fiduciário, o que implica que dá poder a um indivíduo ou entidade nomeado para agir em nome de outro. Depois que os ativos são transferidos para o Trust, eles se tornam propriedade do Trust e são administrados pelo Trust.
O que é uma confiança viva?
Durante a sua vida, é aconselhável estabelecer um Living Trust. Ele permite que você, o Concedente, acesse os ativos mantidos no Trust após sua transferir para o Trust. Ele contém cláusulas que ditam como você deseja que seu benfeitor/executor gerencie ou disperse seus bens após sua morte. A principal vantagem de um Living Trust é que ele evita o processo de inventário. Além disso, você pode se qualificar para uma redução em seus impostos imobiliários.
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O que é uma confiança testamentária?
A A confiança testamentária é um documento legal que estabelece confiança. Por exemplo, se você tem filhos pequenos ou netos, uma confiança testamentária é uma excelente opção a ser considerada. Este estabelecimento desta forma de Trust está dentro da sua vontade e daqueles que o operam. Ao contrário de uma confiança viva, uma confiança testamentária só entra em vigor após a sua morte. Normalmente, esses fundos especificam quando entregam os bens aos filhos, como quando atingem a maioridade legal, se formam na faculdade ou se casam. Além disso, você pode escolher um cronograma de distribuição para os ativos. O que é testamentário vs confiança viva
Confiança testamentária versus confiança viva.
As principais distinções entre uma confiança testamentária e uma confiança viva são as seguintes:
- Quando o Trust entrará em vigor
- Se o Trust é ou não elegível para inventário
Uma confiança viva entra em vigor imediatamente após o estabelecimento, mas deve inicialmente ser adequadamente financiada. Em comparação, uma confiança testamentária só entra em vigor após a morte do outorgante.
Outro fator crítico a considerar é o inventário. É um processo demorado e caro, e as famílias naturalmente preferem evitá-lo, se possível. Em geral, os Living Trusts evitam o inventário, enquanto os Testamentary Trusts não. Compreender as vantagens distintas de cada tipo de Trust também pode ajudá-lo a fazer sua escolha.
As vantagens de uma confiança viva vs confiança testamentária
Para as pessoas que procuram evitar o inventário, um Living Trust é uma alternativa natural. Esses Trusts protegem as famílias da supervisão considerável do sistema judicial. Como resultado de manter sua propriedade fora dos registros públicos, sua privacidade aumenta. Adicionalmente, evitando inventário poupa dinheiro em custas judiciais e judiciais.
Embora os fundos testamentários estejam sujeitos a inventário, eles são vantajosos para famílias com filhos pequenos, netos ou membros da família com deficiências ou doenças mentais. Para começar, eles protegem contra crianças recebendo heranças e dividendos em idades inoportunas. Para herdar a maioria das propriedades por padrão, ele terá 18 ou 21 anos, o que alguns consideram muito cedo.
Por que uma confiança testamentária é importante?
Um fundo testamentário é estabelecido para administrar os bens do falecido em benefício dos beneficiários. Também é utilizado para minimizar os custos do imposto imobiliário e garantir que os bens do falecido sejam geridos profissionalmente.
Quais são as desvantagens de uma confiança testamentária?
Você não pode evitar o processo de inventário, que pode levar várias semanas. Isso pode deixar os destinatários sem os bens necessários por um longo período de tempo. Durante o processo de inventário, os ativos são tornados públicos. Os curadores devem comparecer anualmente perante o tribunal de sucessões até que a confiança expire.
Você paga imposto sobre a confiança testamentária?
De acordo com a seção 102AG (2)(a) da Lei do Imposto de Renda de 1936 (ITAA), a renda de um fideicomisso testamentário para crianças é classificada como “renda fiduciária com exceção” e será tributada de acordo com as taxas marginais para adultos do fideicomissário.
Posso colocar minha casa em uma confiança para minha filha?
Uma criança com menos de dezoito anos não pode obter o título legal da propriedade, portanto, a propriedade pode ser mantida de duas maneiras: um “fideicomisso simples” básico ou um fideicomisso constituído de forma mais oficial, como um interesse vitalício ou um fideicomisso discricionário. Sob os termos de um “truste simples”, um nomeado possui a propriedade da propriedade.
Quanto tempo dura uma confiança?
Uma confiança chega ao aniversário de 10 anos de sua criação. Os ativos da confiança são distribuídos ou a confiança é rescindida. Há um fundo envolvido na propriedade de uma pessoa falecida.
O que é uma confiança testamentária?
A confiança testamentária é criada após a morte do outorgante e é regida pelo testamento final do outorgante. Ao estabelecer tal fideicomisso, o administrador e o beneficiário concordam em usar um procedimento legal para obter a herança.
Quem é a melhor pessoa para administrar um fundo?
Um fiduciário corporativo, como um departamento fiduciário de banco, um advogado ou um consultor financeiro, geralmente sabe mais sobre gestão fiduciária, investimentos e impostos do que um membro da família; portanto, se seu fideicomisso for grande ou contiver ativos sofisticados, você pode contratar um curador profissional.
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