A criação de um balanço (BS) é um processo crítico que deve ser feito trimestralmente ou mensalmente. Esta demonstração financeira detalha os ativos, passivos e patrimônio líquido de sua empresa para fornecer informações sobre sua saúde financeira. Não sabe como fazer um balanço? Abaixo, vamos nos aprofundar no objetivo de criar um balanço patrimonial no Excel ou a partir de uma demonstração de resultados ou balancete e, em seguida, fornecer um guia passo a passo sobre como fazer ou preparar o seu próprio. Vamos lá!
O que é um balanço?
Um balanço na contabilidade é um instantâneo da situação financeira da sua empresa. Os balanços ajudam no planejamento financeiro, fornecendo às organizações visibilidade de seus ativos, passivos e patrimônio líquido. É uma das três demonstrações financeiras básicas que qualquer empresário deve ter para executar modelagem financeira e contabilidade, sendo as outras duas uma demonstração de resultados e uma demonstração de fluxo de caixa.
Os balanços contábeis são uma das formas mais precisas de examinar a situação financeira de uma empresa. Quando totalmente desenvolvido, um BS pode revelar:
- O que a empresa possui
- O que a empresa deve
- Quanto foi investido na empresa
Como o nome indica, o patrimônio da sua empresa deve sempre corresponder à soma de seu passivo e patrimônio líquido. Algumas organizações empregam contabilidade de hedge para mitigar o impacto da volatilidade nas demonstrações financeiras; no entanto, a BS deve ser balanceada. Seus cálculos ou notações estão errados se algum deles estiver desalinhado.
Um balanço patrimonial é uma demonstração financeira que transmite o 'valor contábil' [ativos – passivos] de uma organização, que é derivado da subtração de todas as obrigações da empresa e do patrimônio líquido do total de ativos.
O que compõe um Balanço?
Balanços normalmente seguem uma fórmula consistente. A maioria deles está agrupada pela metodologia de balanço demonstrada a seguir:
Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido
Cada categoria nesta equação representa uma informação financeira distinta para uma empresa. Você pode descobrir mais sobre cada categoria lendo.
#1. Ativos de negócios
Ativos de negócios são qualquer coisa que uma corporação detém que tenha um valor monetário. Isso indica que a propriedade pode ser convertida em dinheiro durante o processo de liquidação. Estes são tipicamente commodities e recursos de propriedade de uma empresa. Dependendo dos ativos em sua organização, os ativos podem ser divididos de várias maneiras.
Se uma empresa possui algum desses ativos, um BS normal conterá todos eles. Um ativo é algo do qual uma empresa pode lucrar durante sua liquidação.
#2. Passivos comerciais
Estes são o inverso dos ativos. Eles são tudo o que custará dinheiro à empresa durante o processo de liquidação. Em algumas circunstâncias, estes podem ser referidos como despesas comerciais. Os passivos geralmente compreendem todos os tipos de dívida, bem como todas as despesas operacionais. Em um balanço, os passivos são classificados como circulantes ou não circulantes.
Um balanço deve listar todos os passivos que uma empresa possui. Somente quando todas as obrigações estiverem registradas no BS é que elas poderão ser balanceadas.
#3. Patrimônio líquido
Isso se refere ao valor líquido geral de uma empresa. É a quantidade de dinheiro que sobraria se uma corporação vendesse todos os seus ativos e pagasse todas as suas dívidas. Essa estatística reflete o saldo de um acionista em uma corporação. Se uma corporação for listada publicamente, esses acionistas podem ser os proprietários do negócio ou acionistas genuínos. O patrimônio líquido às vezes é conhecido como patrimônio líquido.
Como fazer um balanço patrimonial passo a passo?
A seguir estão os procedimentos essenciais para a construção de qualquer balanço:
#1. Reúna seus registros financeiros
Verifique se você possui toda a documentação necessária para completar seu balanço. Reúna todas as transações, faturas e demonstrações financeiras pertencentes ao período de tempo em consideração. Essas informações podem ser encontradas no livro razão geral da empresa, que lista todas as transações financeiras registradas em um determinado período de tempo.
#2. Configure seu balanço
Determine o período de tempo para o qual a BS é necessária. A maioria dos balanços abrange um trimestre fiscal, mas você pode especificar qualquer período que desejar. Os balanços geralmente incluem as três seções a seguir:
- Ativos: Ativos são os recursos da empresa, como escritórios ou equipamentos.
- Herança de passivo e passivos futuros: O passivo compreende quaisquer dívidas da empresa.
- Patrimônio líquido: O patrimônio líquido consiste nas contribuições dos acionistas, bem como nos lucros da empresa.
#3. Conta para ativos
Separe cinco linhas para a contabilização de ativos monetários. Isso inclui quantidades relacionadas a ativos circulantes, que são itens que os proprietários podem converter em dinheiro dentro de um ano, e ativos de longo prazo, que são itens que os proprietários não podem converter em dinheiro dentro de um ano. Ordene os ativos por liquidez ao listá-los. Isso indica a rapidez com que os ativos podem ser convertidos em dinheiro.
#4. Listar passivos
As obrigações de uma empresa costumam ser divididas em quatro categorias. É útil organizar os passivos por data de vencimento e depois avaliar se são atuais ou de longo prazo. Contas a pagar, títulos a pagar de curto prazo e obrigações acumuladas são exemplos disso.
#5. Determinar patrimônio
A última parte de um balanço é a categoria de patrimônio ou patrimônio líquido, que lista o dinheiro que a corporação possui atualmente em quatro linhas. Refere-se à quantidade possuída por empresários. Você completou o saldo corretamente se seus passivos + patrimônio = ativos. Se isso não acontecer, você pode precisar revisitar seu trabalho.
Como criar um balanço no Excel
A seguir estão as etapas que você pode seguir para construir um balanço no Excel:
#1. Formate sua planilha
No Excel, você pode fazer um balanço gerando primeiro uma seção de título e rótulos para sua planilha. Crie rótulos para cada parte de sua planilha da seguinte maneira:
Passo 1. Criando um título
Escolha de quatro a seis células no centro da linha superior da planilha e mescle-as para criar um espaço para o nome da sua empresa. Selecione e mescle um número igual de células na segunda linha da planilha abaixo desta célula mesclada para criar outro espaço. Preencha o rótulo “Balanço” na segunda linha. Em seguida, na terceira linha da planilha, selecione e combine a mesma quantidade de células e digite a data atual ou a data que marcou o final do período contábil mais recente da sua empresa que você está avaliando.
Passo 2. Como criar rótulos para seus ativos
Abaixo desta área de título, escolha uma célula no lado esquerdo da planilha e digite “Ativos”. Coloque esta palavra em negrito e centralize-a na célula para aumentar a legibilidade e rotule-a. Você pode digitar os vários ativos que sua organização possui na coluna abaixo deste rótulo. Em "Ativos", insira "Ativos atuais" em negrito na célula. Insira um ativo por linha para listar os ativos atuais da sua empresa. Caixa e suprimentos são exemplos de ativos circulantes. No campo abaixo do último item da lista, digite “Total de ativos atuais” em negrito.
Faça uma célula vazia abaixo do total e digite “Ativos fixos” em negrito abaixo dela. seção de seus ativos fixos da mesma maneira que a seção de “ativos circulantes”. Os ativos fixos podem incluir veículos de entrega ou terrenos. Na célula abaixo do último item da lista, digite “Total de ativos fixos”. Digite “Total de ativos” em negrito abaixo dessa célula.
Etapa 3. Criando rótulos para seus passivos
Repita as etapas anteriores para adicionar uma nova coluna e rótulos à seção de passivos. A frase “Passivos” deve estar em negrito e centralizada na mesma linha do rótulo principal de “Ativos”. Nesta categoria, digite “passivo circulante” em negrito. Liste seus passivos atuais na coluna abaixo e, em seguida, coloque “Passivos atuais totais” em negrito abaixo do último item da lista. Na mesma coluna, deixe uma célula vazia abaixo do rótulo “Total” e digite um rótulo em negrito chamado “Passivos de longo prazo” na mesma célula.
Passo 4. Criação de rótulos para o patrimônio líquido
Por fim, deixe uma célula vazia abaixo dos rótulos de seus passivos e digite, em negrito e centralize “Patrimônio líquido” na mesma coluna. O patrimônio líquido, como ações ordinárias e lucros retidos, pode ser listado aqui. Você pode inserir “Total equity” em negrito abaixo do último item da lista, seguido por “Total passivo e patrimônio” em negrito abaixo desse rótulo.
#2. Insira valores em dólares
Deixe uma coluna de espaço entre seus rótulos de ativos e o local onde você deseja que os valores em dólares sejam inseridos. Escolha “Contabilidade” na caixa suspensa na seção “Número” da guia “Página inicial” depois de selecionar todas as células na próxima coluna que corresponde aos itens da sua lista. Isso adiciona decimais e cifrões às suas entradas numéricas automaticamente. Preencha as linhas que correspondem a cada ativo com valores monetários que não incluam decimais ou cifrões. Por enquanto, você pode manter as células ao lado dos rótulos “Total” em branco.
Rep este procedimento para a seção de passivos. Você pode deixar uma coluna de espaço entre os rótulos e o local onde os números serão inseridos. Por enquanto, deixe as células ao lado dos rótulos “Total” em branco.
#3. Adicionar totais
Digite a fórmula “=SOMA” e depois escolha as células adjacentes que deseja adicionar para somar os valores na célula ao lado do rótulo “Total” de cada ativo e obrigação. No teclado, pressione a tecla “Enter”. O Excel adiciona automaticamente a soma dessas células na célula selecionada. Isso deve ser repetido para o total de ativos circulantes, total de ativos fixos, total de passivos circulantes e patrimônio líquido total.
Para adicionar o total de ativos circulantes e o total de ativos fixos, escolha o campo vazio ao lado de “Total de ativos”. Em seguida, usando a fórmula “=SOMA” e mantendo pressionada a tecla “Ctrl”, selecione as células não adjacentes com cada total, finalizando com a tecla “Enter”. Faça todo esse valor em negrito. Repita este procedimento até que o total de ativos circulantes e o patrimônio líquido total sejam adicionados ao lado do rótulo “Passivo total e patrimônio líquido”. Você também pode tornar esse valor em negrito.
Mantendo seu balanço e demonstração de resultados atualizados
Configurar seu balanço e demonstração de resultados pela primeira vez pode exigir algum esforço, mas depois de superar esse obstáculo inicial, fica muito mais fácil acompanhar esses documentos. O truque é torná-los uma prioridade sem dedicar horas do seu tempo a eles.
Incluir um balanço e uma demonstração de resultados em seu sistema de manutenção de registros beneficia sua organização em vários níveis, mas não é um evento único. Atualizar esses documentos regularmente pode ajudar sua organização em vários níveis.
O balanço mostra sua situação financeira em um piscar de olhos. Se você tem patrimônio líquido negativo em sua empresa, isso significa que você não possui ativos suficientes ou está carregando muitas dívidas.
Como preparar o balanço a partir do balancete
Os métodos abaixo descrevem como criar um balanço a partir de um balancete:
- Passo 1. Registre os saldos das contas do razão geral em uma planilha para preparar o balancete. (Como alternativa,) o balancete agora é preparado usando um software de contabilidade.
- Passo 2. A próxima etapa é preparar um balancete ajustado de acordo com a estrutura contábil, como princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) ou padrões internacionais de relatórios financeiros (IFRS).
- Passo 3. Todas as contas restantes são excluídas, exceto ativos, patrimônio líquido e obrigações. As demonstrações de resultados são preparadas usando as contas removidas do balancete.
- Passo 4. Consolide as contas do balancete em linhas usadas no balanço.
Como você faz um balanço para iniciantes?
Um guia para iniciantes na criação de um balanço patrimonial inclui as seguintes etapas:
- Invista em software de contabilidade.
- Crie um título.
- Use a equação contábil básica para separar cada seção.
- Inclua todos os seus ativos.
- Crie uma seção para passivos.
- Crie uma seção para o patrimônio líquido.
- Adicione o passivo total ao patrimônio total do proprietário.
Posso Fazer Meu Próprio Balanço?
Você certamente pode. A seguir estão as etapas fundamentais na criação de um balanço patrimonial: Faça uma lista de todos os seus ativos e seu valor de mercado atual e justo. Faça uma lista de todas as suas dívidas e responsabilidades. O total de ativos e o total de passivos devem ser calculados.
Como é um balanço patrimonial simples?
Ele é separado em duas seções: ativos à esquerda e passivo total e patrimônio líquido à direita. O balanço patrimonial, como o nome sugere, deve estar sempre equilibrado. As obrigações e o patrimônio à direita corresponderão aos ativos à esquerda.
Como é um bom balanço patrimonial?
Um balanço deve detalhar todos os ativos e passivos acumulados desde o início da empresa. Baseia-se num sistema contabilístico de partidas dobradas, que assegura que a soma das obrigações e do capital próprio é igual à soma das obrigações e do capital próprio. Em um negócio próspero, os ativos superarão os passivos e o patrimônio existirá.
O Excel tem um modelo de balanço?
Os modelos de Excel de balanço fazem o trabalho para você, economizando tempo e ajudando os empresários a manter suas finanças em ordem. Use este simples balanço do Excel para analisar e rastrear os passivos, ativos, patrimônio líquido e outras informações financeiras de uma empresa.
Os contadores fazem balanços?
Os contadores também serão responsáveis pela preparação de demonstrações financeiras importantes para pequenas empresas. Demonstrações de lucros e perdas, balanços e demonstrações de fluxo de caixa são exemplos disso.
Conclusão
Um balanço pode ajudá-lo a determinar onde sua organização está. É a mais crucial das três declarações principais. Como resultado, entender como fazer um é fundamental para qualquer empresário.
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Referências
