Os impostos estão em vigor desde o período de 3000-2800 aC. Diz-se que é um encargo financeiro obrigatório de uma organização governamental ou outro tipo de taxa imposta a um contribuinte, pessoa física ou jurídica, para custear gastos governamentais e despesas públicas relacionadas, sejam locais, regionais ou nacionais. A maioria dos países possui um sistema tributário para pagar necessidades nacionais públicas, compartilhadas ou acordadas, bem como funções governamentais. Alguns tributam a renda anual pessoal com uma taxa percentual fixa, enquanto a maioria dos impostos de escala é progressiva e baseada em faixas de renda anual. O imposto econômico sábio também ajuda na construção da economia de um país. Neste artigo, vamos aprender o que é um imposto progressivo e quais exemplos de impostos são progressivos.
Significado do imposto progressivo
Pode ser definido como aquele em que a alíquota aumenta proporcionalmente ao aumento do valor tributável. Também pode estar relacionado a como as alíquotas de imposto sobem de baixa para alta, resultando em uma alíquota média de imposto de um contribuinte sendo menor que sua alíquota marginal.
As pessoas de baixa renda são aliviadas do ônus de pagar por itens que uma sociedade precisa para funcionar, como estradas, escolas e outros serviços governamentais, graças aos impostos progressivos. Isso serve para mitigar os efeitos da desigualdade de renda, garantindo que aqueles que ganham mais coloquem mais de volta no sistema, enquanto aqueles que ganham menos mantenham uma porcentagem maior de seus ganhos enquanto ainda usam os mesmos serviços.
Além disso, a palavra é normalmente usada no contexto do imposto de renda pessoal em que as pessoas com menos renda pagam uma porcentagem de imposto menor do que aquelas com renda mais alta.
Um sistema tributário progressivo também pode se referir àquele em que as autoridades fiscais impõem um imposto mais alto à medida que a renda do contribuinte aumenta. Quando impostos mais altos são cobrados de quem ganha mais e impostos mais baixos de quem ganha menos, diz-se que o governo usa um sistema progressivo de tributação. Sob impostos progressivos, espera-se que as pessoas que ganham mais paguem mais. O imposto sobre o rendimento é desagregado em diferentes lajes, estando o contribuinte sujeito a uma nova e mais elevada taxa de tributação quando os seus rendimentos ultrapassam um determinado nível. Veremos algumas das vantagens e desvantagens de um imposto progressivo.
Vantagens de um imposto progressivo
- Alta receita
- Apoio aos pobres
- Reduzindo a carga sobre os pobres
- Reduzir a desigualdade
- Menor desigualdade econômica
#1. Alta receita
O governo pode gerar receita aumentando os impostos sobre os ricos, embora isso possa depender de como eles reagem, como transferir a renda para uma conta no exterior. No entanto, até certo ponto, isso pode trazer mais receita, especialmente se a taxa ainda for competitiva com outros países.
#2. Apoio aos Pobres
Uma estrutura tributária mais progressiva pode gerar mais renda, necessária para oferecer benefícios previdenciários. Contribui com os fundos necessários para financiar auxílio-moradia, auxílio-desemprego, auxílio-deficiência e apoio à renda de baixa renda
#3. Reduzindo o fardo dos pobres
Um imposto progressivo garante que os indivíduos no topo da escala de renda paguem uma proporção maior do que aqueles na base. Isso permite que o governo reduza os impostos para os pobres enquanto recupera a receita dos ricos.
#4. Reduzir a desigualdade
O subfinanciamento dos serviços públicos é um dos desafios mais sérios em termos de desigualdade. A crença é que o subfinanciamento de serviços como a educação pública cria uma armadilha da pobreza na qual as pessoas são incapazes de obter as habilidades necessárias para subir na escala salarial.
Além disso, ao aumentar os impostos sobre as famílias de renda mais alta, eles podem apoiar programas públicos que beneficiam os pobres e os ajudam a sair da pobreza. Ao mesmo tempo, reduz a diferença entre renda discricionária rica e pobre.
#5. Menor desigualdade econômica
Um imposto progressivo pode ajudar as famílias de baixa renda a aumentar sua renda disponível enquanto diminui a renda disponível das famílias de alta renda. Isso permite que os pobres comprem mais produtos, limitando a quantidade que os ricos podem comprar.
As desvantagens de um imposto progressivo
- Mal definido
- Desincentivos à criação de riqueza
- Altos custos administrativos
- A receita do governo é menor.
- Fuga de capitais
#1. Mal Definido
Tomemos, por exemplo, um imposto de 30% para quem ganha menos de US$ 40,000 por ano e 44% para quem ganha mais de US$ 700,000. Ainda é um exemplo de imposto progressivo porque quem ganha mais paga uma alíquota maior. A taxa progressiva, por outro lado, é relativamente baixa. Embora seja classificado como um imposto progressivo, muitos argumentam que não é. E esse é o problema. Não está claro no sentido de que todos têm uma ideia diferente do que é realmente a tributação progressiva.
#2. Desincentivos à criação de riqueza
Taxar os ricos excessivamente mais do que aqueles com renda mais baixa cria um desincentivo. Por que alguém iria querer trabalhar 100 horas por semana se o governo tira 80% de seu salário? Como resultado, há uma perversa incentivo trabalhar menos e, portanto, produzir menos produção econômica. Ao mesmo tempo, tem o potencial de sufocar o empreendedorismo.
Isso, no entanto, pode resultar em um grande número de colchetes. Por exemplo, você pode ter 20 faixas de impostos, cada uma com uma alíquota diferente. Isso pode aumentar de 25% para 30%, depois para 40%, 50% e, finalmente, para 70% em incrementos de 5%. Embora este seja um sistema progressivo, seria incrivelmente difícil de implementar. Ao mesmo tempo, custaria ao IRS milhões de dólares para ser executado, e seria um aborrecimento para os indivíduos que declaram seus próprios impostos.
#3. Menor receita do governo
Dependendo de quão progressivo é o sistema tributário, pode resultar em níveis mais baixos de receita para o governo. As pessoas estarão dispostas a trabalhar duro e avançar para níveis mais altos de impostos, por exemplo. Qual é o sentido de trabalhar 100 horas por semana se você recebe o mesmo depois de impostos que alguém que trabalha 50? Simultaneamente, a alíquota do imposto pode encorajar pessoas de alta renda a realocar sua renda em outro lugar e evitar o pagamento de quaisquer impostos. O governo, por outro lado, não recebe nada como resultado disso.
#4. Fuga de capitais
As pessoas físicas podem transferir seu dinheiro para o exterior e investir em outros países como resultado da tributação progressiva, notadamente sobre renda e capital. Se a taxa de imposto for muito progressiva, digamos de 10% a 80%, os ricos podem achar vantajoso se mudar. Na realidade, a taxa máxima para os ganhos mais ricos determinará o resultado.
Receita Fiscal Progressiva
Um sistema tributário progressivo aplica alíquotas crescentes a níveis de renda mais altos. As taxas de imposto de renda de pessoa física nos Estados Unidos variam de 10% a 37%. Como resultado desse projeto, as pessoas de renda mais alta pagam uma parcela maior do imposto de renda do que as pessoas de baixa renda.
Independentemente disso, porque progridem em um ritmo mais rápido, os trabalhadores de alta renda pagam mais do que os de baixa renda. À medida que a riqueza de um indivíduo cresce, também aumenta sua taxa de imposto, bem como sua carga tributária. Em geral, os de renda mais alta Os de renda mais alta pagam uma porcentagem maior de sua renda em impostos e pagam mais dinheiro em impostos do que os de renda mais baixa.
Exemplos de imposto progressivo
Os impostos progressivos crescem e diminuem em resposta ao aumento e diminuição do rendimento tributável do contribuinte. Como resultado, os assalariados de alta renda terão que pagar um imposto mais alto do que os assalariados de baixa renda. Isso é feito determinando uma faixa de imposto para a renda de cada contribuinte e alocando as taxas de imposto para cada faixa.
O sistema tributário progressivo baseia-se no conceito de que uma alíquota fixa ou uniforme para todos os contribuintes, independentemente de sua renda, não é um plano justo porque afetaria desproporcionalmente os assalariados de baixa renda. O sistema tributário dos Estados Unidos e também o sistema tributário sueco são exemplos de impostos progressivos.
Consideremos os seguintes exemplos de um imposto que é progressivo.
Exemplo 1
Considere a tabela de alíquotas a seguir, onde as duas primeiras colunas devem ser utilizadas para calcular os impostos de acordo com o sistema tributário progressivo. O valor do imposto calculado é então mostrado na terceira coluna, que é gerada pela aplicação de uma taxa progressiva de imposto sobre a renda. Podemos facilmente notar que a taxa de imposto aumenta com ela quando a renda aumenta.
| 1 | Passiva | A taxa de imposto progressiva | Valor do imposto em $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Portanto, como resultado, todos que ganharem até US$ 25,000 pagarão 10% de imposto, enquanto quem ganhar mais do que pagará as taxas combinadas.
Tomemos outro exemplo.
Exemplo 2
Vejamos outro exemplo usando a mesma tabela de taxas de imposto. Desta vez, Peter, um contribuinte com uma renda tributável de $ 50,000 por ano, quer determinar sua dívida fiscal para o ano.
| Lucro Tributável de Peters | 50,000 | Taxa aplicada |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Responsabilidade Fiscal Total | 7,250 |
Os primeiros $ 20,000 da renda de Peter serão tributados a uma alíquota de 10%, e os $ 35,000 restantes serão tributados a uma alíquota de 15%. Portanto, para simplificar, não estamos levando em consideração nenhum valor acima da linha ou dedução padrão. Presume-se que o lucro tributável ajustado final seja de $ 50,000. O total da conta de impostos chega a US$ 7,250. As ilustrações acima são exemplos muito bons de um imposto progressivo.
Depois de ver os exemplos de imposto progressivo acima, podemos entender como o sistema funciona. Podemos ver que o valor do imposto devido aumenta à medida que a renda de um indivíduo aumenta. Como você também pode ver nos exemplos de impostos progressivos acima, uma pessoa com renda tributável de $ 50,000 por ano paga $ 7,250 em impostos.
Qual é a finalidade de um imposto progressivo?
Impostos progressivos estão em vigor para evitar que aqueles com renda mais baixa assumam uma parcela injustamente desproporcional do custo de manutenção de infraestrutura, serviços e supervisão públicos. As pessoas que ganham menos pagam menos impostos sob um sistema tributário progressivo. Pessoas com renda mais alta pagam impostos mais altos. Um imposto progressivo também aumenta o montante da receita tributária arrecadada porque os que ganham mais são tributados de forma mais pesada e com rendas mais altas.
Pago a mesma porcentagem de imposto sobre toda a minha renda?
Não. Quando você tem um imposto progressivo, você paga apenas o percentual mais alto sobre o valor da sua renda que está acima do corte. Por exemplo, se um único indivíduo ganha $ 100,000 em 2022, ele é tributado a uma taxa de 24%. (bem como colchetes inferiores). No entanto, eles só estão sujeitos a imposto nessa taxa sobre a porcentagem de sua renda que exceda o valor mínimo da faixa de $ 89,075 naquele ano. Como resultado, os primeiros US$ 10,275 em renda são tributados a 10%, seguidos por 12% até US$ 41,775 e 22% até US$ 89,075. Apenas $ 10,925 ($ 100,000 - $ 89,075) estariam sujeitos a 24% de imposto neste caso.
Com que frequência os escalões de impostos mudam?
O Congresso determina as taxas de imposto e o Internal Revenue Service (IRS) as administra. A legislação, como a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, que preservou sete faixas, mas reduziu as alíquotas aplicadas a quase todas elas, normalmente é a forma como as mudanças são feitas.
Qual é o objetivo de um imposto progressivo
Impostos progressivos estão em vigor para evitar que aqueles com renda mais baixa assumam uma parcela injustamente desproporcional do custo de manutenção de infraestrutura, serviços e supervisão públicos. As pessoas que ganham menos pagam menos impostos sob um sistema tributário progressivo. Pessoas com renda mais alta pagam impostos mais altos. Um imposto progressivo também aumenta o montante da receita tributária arrecadada porque os que ganham mais são tributados de forma mais pesada e com rendas mais altas.
Conclusão
O sistema tributário progressivo é projetado para evitar sobrecarregar indevidamente a população pobre e de baixa renda, permitindo que gaste seu dinheiro em necessidades e contribua para a economia. Muitos países agora têm sistemas tributários progressivos em vigor. É vantajoso porque gera mais receita do que um sistema tributário plano ou regressivo.
Imposto progressivo Perguntas Frequentes:
O que é um imposto progressivo?
Um imposto progressivo pode ser definido como um sistema tributário pelo qual as autoridades fiscais impõem um imposto mais alto à medida que a renda do contribuinte aumenta. Também pode ser definido como um sistema em que a taxa de imposto de um indivíduo aumenta na proporção direta de sua renda.
Quais são as vantagens e desvantagens do imposto progressivo?
Um sistema tributário progressivo reduz a carga tributária sobre as pessoas que menos podem pagar. Considerando que um imposto progressivo atua como um desincentivo para conseguir um emprego que pague um salário mais alto.
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