Er zijn verschillende zaken waar u op moet letten bij bedrijfsgerelateerde belastingen. Elk jaar moeten alle bedrijven (behalve partnerschappen) inkomstenbelastingen indienen. Het is echter het beste om rekening te houden met extra kosten, zoals overdracht van vermogensverlies op korte en lange termijn, belastingen op arbeid, omzetbelasting, enz.
Hoe werken vermogenswinsten en -verliezen? Hoe kun je ze repareren? Met vermogensverliesoverdracht kunt u jaarlijks vermogensverliezen aftrekken van uw belastingen. Zo gebruikt u elk jaar het deel van het verlies dat uw belastbaar inkomen verlaagt.
Wat is overdracht van kapitaalverlies?
De overdracht van minderwaarden is het totale bedrag aan minderwaarden dat u mag meenemen naar een volgend belastingjaar. Als het verlies groot genoeg is, spreidt deze methode het kapitaalverlies belastingaftrek gedurende meerdere jaren. Hieruit volgt dat vermogensverliezen uw belastbaar inkomen kunnen verlagen. De IRS beperkt uw claim voor eigen risico tot $ 3,000 van uw totale nettoverlies.
Wanneer uw totaal meer dan $ 3,000 bedraagt, kunt u uw kapitaalverliezen, ook wel overdracht genoemd, overdragen naar toekomstige belastingjaren. Er is geen beperking op hoeveel u kunt meenemen. U draagt het kapitaalverlies over totdat u het hebt uitgeput. Het verlaagt het bedrag aan belastingen dat u nog meer moet betalen.
Je kunt het lezen; IRS-onderwerp nr. 409 legt alles uit wat u moet weten over overdracht van kapitaalverlies. Het bevat links naar werkbladen die u kunt gebruiken om te berekenen hoeveel u kunt meenemen.
De netto vermogensverliezen (het verschil tussen totale vermogensverliezen en vermogenswinsten) die een bedrijf elk belastingjaar mag afschrijven, hebben een limiet van $ 3,000. Wanneer de netto vermogensverliezen de limiet van $ 3,000 overschrijden, dragen ze deze over naar volgende belastingjaren totdat u ze hebt uitgeput. Het aantal jaren dat u een vermogensverlies mag meenemen is onbeperkt.
Netto vermogensverliezen, op korte of lange termijn, zijn beperkt tot een maximale aftrek van $ 3,000 per jaar. U kunt dit toepassen op inkomsten of andere gewone inkomsten. Belastingbetalers moeten weten dat enig verlies dat wordt geleden op activa die voor persoonlijke doeleinden worden gebruikt, zoals een huis of auto, niet kan worden afgeschreven.
Voorbeeld van overdracht van kapitaalverlies
Als een belastingbetaler bijvoorbeeld in 10,000 een netto vermogensverlies van $ 2020 heeft gerealiseerd, kan $ 3,000 van het verlies worden afgetrokken van de bepaling van de belastingplicht van de belastingbetaler voor dat jaar. U kunt de resterende verliezen van $ 7,000 overdragen. De belastingbetaler kan $ 3,000 van de verliezen aftrekken in elk van de volgende twee jaren, 2021 en 2022, en mag de laatste $ 1,000 verwijderen in 2023, het derde jaar na de verkoop van de activa, ervan uitgaande dat er geen verdere vermogenswinsten of -verliezen zijn.
Een meer- of minderwaarde bepalen is eenvoudig: trek eerst de verkoopprijs van uw kapitaalgoederen af van de kostenbasis (wat u er oorspronkelijk voor hebt betaald). Het verminderen van uw kapitaalverliezen uit uw meerwaarden levert uw netto winsten of verliezen op (schema D). U kunt maximaal $ 3,000 ($ 1,500 als u getrouwd bent en afzonderlijk een aanvraag indient) aftrekken als u jaarlijks een kapitaalverlies lijdt. Het verlies kan worden overgedragen naar het rendement van het volgende jaar als een kapitaalverlies als uw netto kapitaalverlies de jaarlijkse limiet overschrijdt.
Belastingverlies oogsten
Het oogsten van belastingverliezen houdt in dat u een waardepapier onmiddellijk met verlies verkoopt. Het oogsten van belastingverliezen biedt een manier om het rendement na belastingen op belastbare investeringen te verhogen. Het verkoopt effecten met verlies en gebruikt de opbrengst om achterstallige belastingen te betalen op winsten uit andere beleggingen en inkomstenbronnen. Men kan deze tactische benadering gebruiken om vermogenswinsten te compenseren met vermogensverliezen. Een belegger zal een slecht presterend actief met verlies verkopen om aanspraak te maken op de vermogensverliesbelastingaftrek als hij een meevaller verwacht bij de verkoop van één actief. Het zal helpen als we de wash-sale-regel in gedachten houden om IRS-woede te voorkomen als u overweegt belastingverliezen te oogsten.
Soms is het voor een belegger logischer om kapitaalverliezen eerder vast te stellen. Beleggers kunnen hun reguliere inkomsten en vermogenswinsten gebruiken om hun verliezen in de loop van de tijd te compenseren. Beleggers met een gezond financieel oordeel passen het idee van het oogsten van belastingverliezen toe. Hoewel het oogsten van belastingverliezen controversieel is, moeten beleggers met belastingdeskundigen spreken voordat ze deze tactiek toepassen. Vermogensverliezen zijn belastbaar. Het houdt in dat u het totale bedrag aan belastbare inkomsten kunt verminderen door rekening te houden met vermogensverliezen.
Het oogsten van belastingverliezen kan helpen bij het verlagen van het totale bedrag aan vermogenswinstbelasting dat verschuldigd is bij de verkoop van een effect.
Beleggers moeten oppassen dat ze geen aandelen terugkopen die met verlies zijn verkocht. Vanwege de wash-sale IRS-regel moet u kapitaalverliezen binnen 30 dagen melden, anders komt het kapitaalverlies niet in aanmerking voor een gunstige fiscale behandeling.
Regel voor wasverkoop
De IRS de wash-sale-regel opzetten om investeerders ervan te weerhouden belastingvoordelen te misbruiken. In wezen voorkomt het dat investeerders een verlieslatend actief verkopen en terugkopen. Volgens de 'wash-sale-regel' moeten kopers van activa die met verlies worden verkocht, wachten met het doen van een tweede aankoop gedurende ten minste 30 dagen vóór of na de verkoop met verlies. Bovendien verbiedt de regel u om in minder dan een maand "substantieel identieke" activa te verwerven.
De wash-sale-regel verbiedt het terugkopen van effecten binnen 30 dagen na een verloren verkoop. Als dit gebeurt, kunt u het kapitaalverlies optellen bij de kosten in plaats van het te gebruiken in belastingberekeningen, wat de impact van toekomstige vermogenswinsten vermindert. Om een wash-sale te voorkomen, moet de belegger 31 dagen wachten voordat hij dezelfde investering terugkoopt.
Kapitaalverliesoverdracht op korte termijn
Over het algemeen is een "kortetermijnverlies" een verlies als gevolg van de verkoop van een kapitaalgoed. Wanneer een actief, zoals een aandeel, obligatie of stuk vastgoedbelegging, met verlies wordt verkocht nadat het een jaar of korter in bezit is geweest, erkent de belastingdienst het verlies als een kapitaalverlies op korte termijn voor doeleinden van de federale inkomstenbelasting. Een verlies op korte termijn doet zich voor wanneer de waarde van een actief daalt tot onder de aangepaste belastinggrondslag terwijl een belastingbetaler het gedurende een jaar of minder bezit.
Minderwaarden gerealiseerd op de verkoop van vastgoedbeleggingen die één jaar of korter worden aangehouden, worden beschouwd als vermogensverliezen op korte termijn die aftrekbaar zijn. Het verschil tussen de aangepaste belastinggrondslag van het kapitaalgoed en de prijs die ervoor is betaald, vormt een verlies op korte termijn. Verliezen op korte termijn compenseren eerst vermogenswinsten op korte termijn, en verliezen op lange termijn compenseren langetermijnwinsten bij het bepalen van jaarlijkse belastingverplichtingen. Deze berekeningen leveren een netto resultaat op; ongebruikte netto vermogensverliezen kunnen worden afgetrokken van het gewone inkomen tot $ 3,000 als ze meer dan $ 3,000 bedragen.
Het totale aantal kortetermijnwinsten en overdrachten van kapitaalverliezen gerapporteerd in Deel II van het IRS Schedule D-formulier 6 berekent kortetermijnverliezen.
De overdracht van vermogensverlies op lange termijn moet worden afgetrokken van de winsten op lange termijn als een belastingbetaler zowel vermogenswinsten als verliezen op lange termijn heeft voor het jaar. Bijgevolg kunt u eventuele overgedragen verliezen of winsten op korte termijn gebruiken om elkaar te compenseren. Vervolgens trekt u nettoverliezen van beide soorten af van het andere type winst.
Overdracht van kapitaalverlies op lange termijn
Het verkopen van een belegging waarvan u al langer dan een jaar eigenaar bent, resulteert in vermogenswinsten of -verliezen op de lange termijn. U kunt een verlies op lange termijn gebruiken om een potentiële winst op lange termijn te verkleinen. Een belegging die u langer dan een jaar vasthoudt voordat u deze met verlies verkoopt, leidt tot kapitaalverlies op de lange termijn. In tegenstelling tot het verlies op korte termijn, dat optreedt wanneer u een belegging een jaar of korter aanhoudt voordat u het verkoopt, worden vermogenswinsten op lange termijn gunstiger belast dan vermogenswinsten die over een korte periode worden gerealiseerd. Het begrijpen van de verschillen is daarom noodzakelijk.
Als u bijvoorbeeld een aandeel koopt voor $ 30 en het een jaar later voor $ 20 verkoopt, resulteert dit in kapitaalverlies op korte termijn. Bovendien, als u die aandelen twee jaar zou houden voordat u ze voor $ 20 zou verkopen, zou u op lange termijn een kapitaalverlies van $ 10 hebben geleden. De algemene regel is dat kapitaalverliezen op lange termijn vermogenswinsten op lange termijn plus maximaal $ 3,000 aan andere inkomsten kunnen compenseren. Alleen kortetermijnwinsten kunnen kortetermijnverliezen compenseren.
Hoe werkt de overdracht van kapitaalverlies?
Voorzieningen voor vermogensverliesbelasting verminderen de potentiële impact die deze verliezen in de toekomst kunnen hebben. Er zijn echter uitzonderingen op de voorwaarden. Beleggers dienen bijvoorbeeld bekend te zijn met de wash-sale-clausule. De wash-sale-regel verbiedt een belegger om identieke effecten te kopen die 30 dagen na of vóór de verkoop van de effecten met verlies zijn verkocht. De wet verbiedt beleggers om het volledige bedrag van hun verliezen af te trekken van hun belastbaar inkomen. Uiteindelijk heeft de belegger geen andere keuze dan de nieuwe aankoopkosten bij de verliezen op te tellen, waardoor de vermogenswinsten in de toekomst lager zullen uitvallen.
Om gewone inkomsten tot $ 3,000 per jaar te compenseren, kunt u bovendien kapitaalverliezen gebruiken om meerwaarden te compenseren. Daarom moet u een belastingadviseur raadplegen als u aanzienlijke vermogensverliezen hebt om er zeker van te zijn dat u alle beschikbare belastingvoordelen benut.
Hoe lang kan kapitaalverlies worden overgedragen?
U kunt een vermogensverlies zoveel jaren meenemen als u wilt. Als het verlies groot genoeg is, kan het bedrijf de belastingaftrek voor vermogensverlies over meerdere jaren spreiden. U kunt de minderwaarde dus aftrekken van uw belastbaar inkomen. Volgens de IRS kunt u alleen een extra verlies van maximaal $ 3,000 aftrekken van uw totale nettoverlies. U kunt het totale verlies blijven dragen totdat u uw kapitaalverlies hebt geëlimineerd.
Hoeveel kapitaalverlies kan ik aftrekken?
$ 3,000. U kunt netto vermogensverliezen die de limiet van $ 3,000 overschrijden volledig overdragen naar volgende belastingjaren.
Hoe een kapitaalverlies claimen?
U moet IRS-formulier 8949, "Verkoop en andere beschikkingen van kapitaalgoederen", samen met uw belastingaangifte indienen om vermogensverliezen te claimen. Samen met het formulier moet u Schema D, "meerwaarden en -verliezen" opnemen. Formulier 8949 is bedoeld om de IRS te helpen de gegevens van makelaars- en investeringsbedrijven te vergelijken met de gegevens die u op uw belastingaangifte hebt vermeld.
Kunt u kapitaalverliezen voortzetten?
Ja, dat kan. Afhankelijk van hoe groot het kapitaalverlies is, kunt u kapitaalverlies, of het nu gaat om kapitaal op korte of lange termijn, overdragen naar volgende belastingjaren totdat u dit verlies hebt uitgeput
Krijgt u geld terug van kapitaalverlies?
U zou geclaimde vermogensverliezen aftrekken van uw belastbaar inkomen, waardoor uw belastingverplichting wordt verlaagd. Uw jaarlijkse limiet van $ 3000 op netto vermogensverliezen is van toepassing op alle belastingjaren. Tijdens een belastingjaar kunnen vermogensverliezen vermogenswinsten compenseren. Als er geen meerwaarden zijn om het verlies te compenseren, kunt u het verlies gebruiken om het gewone inkomen met maximaal $ 3,000 per jaar te verminderen.
Waar kan ik overdracht van kapitaalverlies claimen?
U kunt beleggingsverliezen onbeperkt meenemen. Bereken in schema D uw toegestane kapitaalverlies en voer het in op regel 13 van formulier 1040. U kunt ongebruikte verliezen van voorgaande jaren aftrekken van de netto vermogenswinsten van uw huidige jaar. Verliezen tot $ 3,000 (of $ 1,500 indien gehuwd en apart ingediend) kunnen worden gerapporteerd en afgetrokken van het inkomen.
Conclusie
Het zou helpen als u profiteerde van de overdracht van kapitaalverlies. U kunt verliezen tot in totaal $ 3,000 over meerdere jaren afschrijven totdat u uw totale kapitaalverlies aftrekt. Overdracht van kapitaalverlies kan zowel op korte als op lange termijn zijn. U kunt het gebruiken om de meerwaarden die u hebt verdiend te verminderen. Om het belastingvoordeel te maximaliseren, kunt u ook gebruik maken van het oogsten van belastingverliezen als u slim wilt zijn. Het raadplegen van een deskundig financieel adviseur kan u helpen bij het nemen van financiële beslissingen als u overweldigd bent.
Onder voorbehoud van de beperkingen van de belastingwet op aftrek van gewone inkomsten en de vereisten voor compensatieberekeningen, kunnen alle vermogensverliezen, inclusief vermogensverliezen op korte termijn, belastingbetalers in staat stellen aftrek van belastingbesparingen te eisen. Belastingbetalers moeten zich ervan bewust zijn dat sommige verliezen op vermogensbestanddelen niet altijd aftrekbaar zijn. Verliezen op voorwerpen die voor persoonlijk gebruik worden gehouden, zoals een huis of auto, zijn echter niet fiscaal aftrekbaar.
Veelgestelde vragen over overdracht van kapitaalverlies
Wat is overdracht van kapitaalverlies?
De overdracht van minderwaarden is het totale bedrag aan minderwaarden dat u mag meenemen naar een volgend belastingjaar
Waar kan ik overdracht van kapitaalverlies claimen?
Bereken in schema D uw toegestane kapitaalverlies en voer het in op regel 13 van formulier 1040
Hoeveel kapitaalverlies kan ik aftrekken?
$3,000. U kunt netto vermogensverliezen die de limiet van $ 3,000 overschrijden volledig overdragen naar volgende belastingjaren.
Gerelateerde artikelen
- BELASTINGVERLIES OOGSTEN: definitie en alles wat u moet weten
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- BELASTBAAR INKOMEN: definitie, voorbeelden en berekeningen
- HOE KWARTAAL BELASTING BETALEN: Richtlijnen voor 2023
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
