De vermogens- en inkomensverdelingen zijn de afgelopen 40 jaar steeds onevenwichtiger geworden. Het wordt ook steeds duidelijker dat de Verenigde Staten op de lange termijn een fiscaal gat hebben dat, althans gedeeltelijk, moet worden opgevuld door inkomsten te verhogen. Hoewel voorstellen om de belastingen op vermogende huishoudens te verhogen de afgelopen jaren meer aandacht hebben getrokken om deze en andere redenen. Het verminderen van ongelijkheid en het verhogen van de inkomsten kan beide worden bereikt door de belasting op vermogenswinsten te hervormen. Om een volledige kennis te hebben van wat vermogenswinsten allemaal zijn, zal dit bericht daarom het soort belastingtarief uitleggen dat u op zowel de lange als de korte termijn kunt krijgen.
Meerwaarden
Een meerwaarde is een stijging van de waarde van een actief of investering als gevolg van de prijsstijging van het actief of de investering. Met andere woorden, er is sprake van winst wanneer de huidige of verkoopprijs van een activum hoger is dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Alle vormen van kapitaalgoederen, inclusief maar niet beperkt tot aandelen, obligaties, goodwill en onroerend goed, zijn onderhevig aan vermogenswinsten. Wanneer u een actief verkoopt, realiseert u CG door de aankoopprijs af te trekken van de verkoopprijs. In bepaalde situaties belast de Internal Revenue Service (IRS) individuen op CG.
Categorieën van meerwaarden
Zoals eerder gezegd, zijn vermogenswinsten de groei van de waarde van een actief. Meestal worden deze winsten gerealiseerd wanneer het actief wordt verkocht. Vanwege hun inherente prijsvolatiliteit worden beleggingen zoals aandelen en ETF's doorgaans geassocieerd met CG. Daarom kunnen ze ook worden gerealiseerd op elk actief, zoals een huis, meubelstuk of auto, dat wordt verkocht voor een hogere prijs dan oorspronkelijk werd gekocht. CG kan in twee groepen worden verdeeld:
- Vermogenswinsten op korte termijn: winsten op bezittingen die u hebt verkocht nadat u ze niet langer dan een jaar in bezit had
- Vermogenswinsten op lange termijn: winsten behaald na de verkoop van activa die u al meer dan een jaar bezit
U moet zowel kortetermijn- als langetermijnwinsten declareren bij uw jaarlijkse belastingaangifte. Voor daghandelaren en andere beleggers die profiteren van het grotere gemak van handelen op de online markt, is het cruciaal om dit onderscheid te begrijpen en er rekening mee te houden bij het ontwikkelen van een investeringsstrategie.
Gerealiseerde CG's zijn CG's die worden gemaakt nadat een actief is verkocht en een belastbare gebeurtenis wordt. Niet-gerealiseerde winsten, ook wel papieren winsten en verliezen genoemd, zijn stijgingen of dalingen van de waarde van een investering die niet als CG wordt beschouwd en daarom niet onderhevig is aan belasting.
Tarief vermogenswinstbelasting
Als u van plan bent een artikel te verkopen, weg te geven, te verhandelen of anderszins van de hand te doen en winst of "winst" te maken, moet u CGT betalen. De winst die u maakt, is wat wordt belast, niet het bedrag dat u in ruil voor het item krijgt. Over het algemeen vergelijkt u de verkoopopbrengsten met de oorspronkelijke kosten van het activum om de winst te bepalen.
Hoe vermogenswinstbelasting werkt
Over de winst die u maakt bij de verkoop van een actief wordt belasting geheven. De bezitsperiode, of het interval tussen het kopen en verkopen van het item, beïnvloedt hoe de winst wordt gecategoriseerd voor belastingheffing. CG's op korte termijn zijn winsten die worden verdiend op activa die een jaar of korter worden aangehouden voordat ze worden verkocht. Meerwaarden op lange termijn zijn inkomsten uit activa die langer dan een jaar worden aangehouden.
Uw normale belastbare inkomen voor het jaar wordt verhoogd met vermogenswinsten op korte termijn, die vervolgens worden belast tegen het toepasselijke federale belastingtarief. In plaats daarvan worden vermogenswinsten op lange termijn, afhankelijk van uw belastbaar inkomen, belast tegen 0%, 15% of 20%. De meeste mensen betalen volgens de IRS niet meer dan 15% belasting over hun vermogenswinst op lange termijn.
CG-belasting is alleen van toepassing op activa die zijn "gerealiseerd" of met winst zijn verkocht. Dit houdt in dat u geen belasting hoeft te betalen over beleggingen die niet worden verkocht of die 'niet-gerealiseerd' zijn, zoals beleggingen die bijvoorbeeld inactief op een effectenrekening staan.
Stapsgewijze instructies voor het berekenen van vermogenswinstbelasting
Het vinden van het verschil tussen de prijs die u hebt betaald voor uw activa of onroerend goed en de prijs die u ervoor hebt ontvangen bij de verkoop, vormt de basis van een berekening van de meerwaarde. Laten we stap voor stap gaan om de oplossing te vinden voor de vraag: "Hoe berekenen we CG-belasting?"
Een formule in 3 stappen voor het berekenen van de CG-belasting:
- Breng je basis tot stand. Dit is vaak de aankoopprijs plus eventuele betaalde provisies of vergoedingen. Ook dividenden op onder meer herbelegde aandelen kunnen de basis verhogen.
- Bereken het gerealiseerde bedrag. Hier wordt de verkoopprijs minus eventuele commissies of andere kosten weergegeven.
- Om het verschil te berekenen, trekt u uw basis (de prijs die u betaalde) af van het gerealiseerde bedrag (de prijs die u ontving toen u het verkocht).
- U krijgt een meerwaarde als u uw activa voor meer geld heeft verkocht dan u ervoor hebt gekocht.
- U lijdt vermogensverlies als u uw activa voor minder heeft verkocht dan u ervoor hebt betaald.
Hoe CG-belastingen te minimaliseren, vermijden of elimineren
#1. Wacht even.
Het heeft altijd de voorkeur om een actief gedurende een jaar of langer aan te houden om in aanmerking te komen voor het belastingtarief voor vermogenswinst op lange termijn, dat over het algemeen veel lager is dan het tarief voor vermogenswinst op korte termijn.
#2. Gebruik fiscaal voordelige rekeningen
Deze omvatten 401 (k) -plannen, IRA's en 529 college-spaarrekeningen, waar activa belastingvrij groeien of met belastinguitstel. Als u beleggingen op deze rekeningen verkoopt, is er dus geen CG-belasting verschuldigd. Met name Roth IRA's en 529-plannen bieden aanzienlijke belastingvoordelen. Gekwalificeerde uitkeringen daarvan zijn belastingvrij, dus beleggingsopbrengsten zijn niet onderworpen aan belasting. U moet belasting betalen wanneer u geld opneemt van reguliere IRA's en 401 (k) s bij pensionering.
#3. Herbalanceren met dividenden
Dividenden moeten worden herbelegd in slecht presterende beleggingen om uw portefeuille opnieuw in evenwicht te brengen in plaats van ze terug te geven aan de investering waarmee ze zijn verdiend. Herbalanceren houdt doorgaans in dat winstgevende effecten worden verkocht en de opbrengst wordt belegd in slecht presterende effecten. Als u echter dividenden gebruikt om te beleggen in slecht presterende activa, kunt u voorkomen dat u goed presterende activa en de CG die daaruit zou voortvloeien, verkoopt.
#4. Exclusief verkoop aan huis
U moet uw huis ten minste twee jaar in bezit hebben gehad en er gedurende de vijf jaar voorafgaand aan de verkoop als uw hoofdverblijf in hebben gewoond om in aanmerking te komen. Bovendien mocht u in de twee jaar voorafgaand aan de woningverkoop geen CG aftrekken van de verkoop van een andere woning. U kunt tot $ 250,000 aan winst op de verkoop van uw huis uitsluiten als u alleenstaand bent en tot $ 500,000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient als u aan deze vereisten voldoet.
#5. Verliezen overdragen
Uw totale CG (investeringen verkocht met winst) minus uw totale vermogensverliezen (investeringen verkocht met verlies) is gelijk aan uw netto vermogenswinst, die onderworpen is aan belasting door de IRS. Dit houdt in dat kapitaalverliezen op beleggingen kunnen worden gebruikt om winsten te compenseren.
#6. Overweeg een Robo-adviseur
Geautomatiseerde diensten voor investeringsbeheer, zoals robo-adviseurs, maken soms gebruik van slimme technieken voor belastingplanning, zoals het verzamelen van belastingverliezen, waaronder het verkopen van verloren investeringen om de winst van winnende investeringen te compenseren.
Vermogenswinstbelasting op lange termijn
Het belastingtarief dat bekend staat als vermogenswinstbelasting op lange termijn wordt geheven over activa die langer dan een jaar worden aangehouden. Afhankelijk van uw inkomen, bent u mogelijk onderworpen aan vermogenswinstbelasting op lange termijn tegen een tarief van 0%, 15% of 20%. Het gewone tarief van de inkomstenbelasting is vaak aanzienlijk hoger dan deze tarieven. Vermogenswinsten op lange termijn zijn alle activa die winst opleveren in tijdsbestekken tussen één en drie jaar.
Bijna altijd, wanneer iemand geld investeert, doen ze dat met de bedoeling winst te maken. Er zijn investeringen die snel rendement opleveren en er zijn beleggingen die geleidelijk rendement opleveren. Deze rendementen, die vaak vermogenswinsten op lange termijn worden genoemd, kunnen afkomstig zijn van activa zoals onderlinge fondsen, nulcouponobligaties uitgegeven door de overheid, enz.
Wat kwalificeert als vermogenswinst op lange termijn?
De richtlijnen stellen dat investeringen die rendementen genereren over een periode van één tot drie jaar, kunnen worden beschouwd als vermogenswinsten op lange termijn bij het berekenen van wat zou worden beschouwd als vermogenswinsten op lange termijn. Dienovereenkomstig, als iemand een belegging drie jaar aanhoudt alvorens deze over te dragen, zal het rendement van de belegging op het moment van de overdracht worden beschouwd als vermogenswinst op lange termijn. Investeringen die kunnen resulteren in meerwaarden op de lange termijn zijn onder andere:
- Verkoop van onroerend goed: De opbrengst van de verkoop van een onroerend goed dat u al ten minste drie jaar in bezit heeft, kan worden beschouwd als langetermijnmeerwaarden.
- Net als bij de verkoop van onroerend goed, wordt de opbrengst van de verkoop van landbouwgrond die één tot drie jaar wordt aangehouden, beschouwd als langetermijnmeerwaarden.
- Beleggingen in beleggingsfondsen: Als u belegt in een beleggingsfonds en dit voor een periode van ongeveer een jaar aanhoudt, wordt het rendement dat u van de belegging ontvangt, gecategoriseerd als langetermijnmeerwaarden.
- Aandelen: Omdat aandelen en obligaties ook voor lange tijd kunnen worden bewaard, worden de opbrengsten van beleggingen hierin ook beschouwd als vermogenswinsten op de lange termijn.
Kapitaalwinsten op lange termijn zijn vrijgesteld van belastingen.
Een persoon die een woning verkoopt, kan in aanmerking komen voor een belastingvrijstelling op vermogenswinsten op lange termijn op grond van artikel 54 van de wet op de inkomstenbelasting van 1961 als hij de opbrengst gebruikt om een andere woning te kopen of te bouwen. Alleen vaste activa of onroerende zaken die langer dan twee jaar in bezit zijn, komen in aanmerking voor deze vrijstelling.
Om voor deze vrijstelling in aanmerking te komen, moet u aan de volgende eisen voldoen:
- Een jaar voor of twee jaar na de verkoop van de oorspronkelijke woning moet de verkoper een woning kopen.
- Drie jaar na verkoop moet de verkoper een CG-woning afsluiten.
- De gloednieuwe woning moet zich in India bevinden.
- De vrijstelling vervalt als de nieuwbouw of aangekochte woning binnen drie jaar wordt verkocht.
Wat is vermogenswinst en hoe werkt het?
Wanneer een kapitaalgoed wordt verkocht, wordt de waardestijging een meerwaarde genoemd. Alle activa, inclusief investeringen en activa die voor persoonlijk gebruik zijn gekocht, zijn onderhevig aan vermogenswinsten.
Is vermogenswinst hetzelfde als inkomen?
De inkomstenbelasting is van toepassing op het verdiende inkomen en de vermogenswinstbelasting op de vermogenswinsten.
Wat zijn de drie methoden voor het berekenen van een meerwaarde?
Er zijn drie manieren om meerwaarden te bepalen.
- de 'andere' methode.
- de indexeringsmethode.
- Het proces van kortingen.
Wat is het verschil tussen kapitaal en meerwaarden
Kapitaal is het bedrag dat oorspronkelijk is geïnvesteerd. Er ontstaat dus een meerwaarde wanneer een belegging wordt verkocht voor meer dan het heeft gekost.
gerelateerde berichten
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- HOE GELD TE VERDIENEN OP DE BEURS: Gedetailleerde gids
- WAT IS KOSTENBASIS? Alles wat u moet weten
- Hoe legaal geen belasting te betalen: gedetailleerde gids
Referenties
