Belastingkredieten zorgen voor een dollar-voor-dollar verlaging van het bedrag aan belastingen dat belastingbetalers verschuldigd zijn. Dit is iets anders dan een belastingaftrek. Dat is een geldbedrag dat belastingbetalers mogen aftrekken van hun aangepast bruto-inkomen (AGI). Om hun belastbaar inkomen te verminderen door de IRS.
Op zowel federaal als staatsniveau zijn er verschillende belastingverminderingen beschikbaar om bepaald gedrag aan te moedigen (zoals het kopen van een elektrisch voertuig) of om de kosten van bepaalde uitgaven te dekken (zoals het opvoeden of adopteren van een kind). Belastingbetalers moeten doorgaans voldoen aan een reeks strenge eisen die specifiek zijn voor een bepaald krediet om ervoor in aanmerking te komen. Dus in dit artikel gaan we alle nodige informatie over terugbetaalbare belastingverminderingen bespreken.
Wat is terugbetaalbare heffingskortingen
Een som geld die belastingbetalers rechtstreeks kunnen aftrekken van de belastingen die zij verschuldigd zijn, wordt een "belastingkrediet" genoemd. In tegenstelling tot belastingaftrek, die iemands belastbaar inkomen verlaagt, is dit niet hetzelfde. Het soort belastingkrediet bepaalt hoeveel het waard is. Individuen of bedrijven in bepaalde plaatsen, groepen of bedrijfstakken kunnen in aanmerking komen voor bepaalde belastingverminderingen.
Inzicht in terugbetaalbare belastingkredieten
Terugbetaalbare belastingverminderingen kunnen worden aangeboden door de federale en deelstaatregeringen om bepaalde acties aan te moedigen die goed zijn voor de economie, het milieu of andere factoren die zij belangrijk achten. Zo komt het plaatsen van zonnepanelen voor huishoudelijk gebruik in aanmerking voor een heffingskorting. Adoptie, scholing en andere uitgaven worden allemaal verminderd met extra heffingskortingen.
Omdat belastingkredieten gelijk zijn aan een dollar-voor-dollar vermindering van de belastingplicht, hebben ze de voorkeur boven belastingaftrek. Een aftrek verlaagt nog steeds de totale belastingverplichting, maar alleen in de mate van het marginale belastingtarief van het individu.
Hoe worden heffingskortingen berekend?
Niet-terugbetaalbare, terugbetaalbare en gedeeltelijk terugbetaalbare belastingverminderingen zijn de drie beschikbare soorten. Aan de hand van deze categorieën kunt u bepalen hoe het tegoed wordt toegerekend aan uw belastingaangifte. Belastingkredieten zijn vaak niet terugbetaalbaar. U zou in staat moeten zijn om de tegoeden te volgen waarvoor u in aanmerking zou kunnen komen en hoe u deze kunt claimen met behulp van goede belastingsoftware.
Hier is een beschrijving van elke soort:
#1. Belastingkrediet zonder teruggaaf
Belastingkredieten die niet-terugbetaalbaar zijn, verlagen uw belastingverplichting met het overeenkomstige kredietbedrag. Dit betekent dat als u in aanmerking komt voor een niet-restitueerbaar tegoed van $ 500, u dit kunt toepassen op uw belastingaanslag om het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent met $ 500 te verminderen. Het nadeel is dat dit tegoed uw verschuldigde belastingen alleen maar kan verminderen of op nul kan zetten; het zal niet resulteren in een terugbetaling als het kredietbedrag hoger is dan uw belastingaanslag. Als gevolg hiervan is het zeer nuttig voor personen die verwachten geld verschuldigd te zijn.
#2. Terugbetaalbare belastingkredieten
Terugbetaalbare heffingskortingen zijn zeer populaire belastingvoordelen. En de reden daarvoor is dat het indienen van een aanvraag kan resulteren in een terugbetaling naast het verlagen van het bedrag aan belastingen dat u verschuldigd bent. Nadat u uw belastingaangifte heeft gedaan, krijgt u het meerdere terug als uw belastingschuld lager is dan het tegoedbedrag. Als u bijvoorbeeld $ 500 verschuldigd bent en in aanmerking komt voor een restitueerbaar tegoed van $ 700, zal de IRS waarschijnlijk de extra $ 200 terugbetalen.
#3. Gedeeltelijke belastingverminderingen
De laatste kredietoptie is een compromis tussen de eerste twee. Als uw belastingaanslag lager is dan het kredietbedrag, komt u mogelijk in aanmerking voor een gedeeltelijke terugbetaling voor eventuele resterende overschrijdingen, maar alleen tot een bepaald bedrag. Gedeeltelijk terugbetaalbare tegoeden kunnen uw belastinglast verlagen met het overeenkomstige tegoedbedrag. Als het tegoed $ 1,000 waard is, maar slechts $ 500 ervan kan worden terugbetaald, kunt u bijvoorbeeld uw belastingbetaling met $ 1,000 verlagen of tot $ 500 terugkrijgen als terugbetaling als het verschil tussen uw belastingplicht en het tegoed minder is dan $ 500.
Stel dat u de wiskunde hebt gedaan en ontdekt dat u de overheid $ 2,000 aan belastingen verschuldigd bent voor het kalenderjaar. Uw belastingadviseur belt echter met goed nieuws: u komt in aanmerking voor een restitueerbaar belastingkrediet van $ 2,500. Dit geeft aan dat u naast het kwijtschelden van uw belastingschuld ook een terugbetaling van $ 500 krijgt.
Uw financiële voordeel zou zijn beperkt tot eventueel verschuldigde belastingen als dat belastingkrediet niet-restitueerbaar was geweest. De resterende $ 500 aan belastingkrediet wordt niet aan u terugbetaald.
Voorbeelden van terugbetaalbare belastingverminderingen
De details van verschillende van de eerder besproken gangbare heffingskortingen worden hieronder weergegeven.
#1. Krediet voor zorg voor kinderen en afhankelijke personen
Het kinder- en afhankelijke zorgkostenkrediet is niet-restitueerbaar tot 2022. Dit krediet helpt alleenstaanden en gehuwde stellen bij het verlagen van de prijs van kinderopvang voor kinderen onder de 13 jaar. Het is toegankelijk voor degenen die deze zorg moeten plannen om naar werk of jacht op een job.28
Als u zorgt voor een echtgenoot of gezinslid die niet in staat is om voor zichzelf te zorgen, kunt u ook in aanmerking komen voor het krediet.
#2. Krediet voor levenslang leren
Of je nu een diploma volgt of niet, het levenslangleerkrediet kan je helpen de kosten van je postsecundair onderwijs te dekken.
Voor een in aanmerking komende belastingbetaler, hun echtgenoot of een persoon ten laste, is het belastingkrediet 20% van maximaal $ 10,000 aan aanvaardbare onderwijskosten of $ 2,000 in dit geval. Als het jaarlijkse inkomen $ 80,000 of minder is voor alleenstaande indieners of $ 160,000 of minder voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen in 2022, kan het volledige tegoed worden geclaimd.
Niet-restitueerbare belastingverminderingen
Het bedrag aan door een persoon verschuldigde inkomstenbelasting wordt verminderd met een niet-restitueerbaar belastingkrediet. Het kan de balans op nul brengen, maar niet lager. Met andere woorden, elk krediet dat groter is dan het totale bedrag aan te betalen belastingen, gaat verloren door de belastingbetaler.
Hoe niet-restitueerbare belastingverminderingen werken
Bepaalde belastingvoordelen zijn beschikbaar voor in aanmerking komende belastingbetalers onder de Amerikaanse belastingwetgeving in de vorm van belastingkredieten, waardoor hun belastingverplichtingen worden verlaagd. Nadat alle andere toegestane inhoudingen op het belastbaar inkomen van de natuurlijke persoon in aanmerking zijn genomen, wordt een belastingvermindering toegepast op het bedrag aan belasting dat de belastingplichtige verschuldigd is.
Een belastingkrediet is gelijk aan een dollar-voor-dollar vermindering van de totale belastingverplichting van een persoon.
Vergelijking van terugbetaalbare en niet-restitueerbare tegoeden Belastingkredieten zijn er in terugbetaalbare en niet-restitueerbare varianten. Als het terugbetaalbare belastingkrediet van een persoon hoger is dan zijn volledige belastingplicht, ontvangt hij doorgaans een teruggavecheque.
Voorbeelden van niet-restitueerbare belastingverminderingen
- Niet-restitueerbare heffingskortingen die vaak worden geclaimd, zijn onder meer:
- Scrooge's verdienste
- Krediet voor levenslang leren (LLC) en krediet voor adoptie
- Hypotheekrenteaftrek; Buitenlands belastingkrediet (FTC)
- Krediet voor senioren en gehandicapten
- Woningkrediet energiebesparend bouwen
- Alternatief Motorrijtuigenkrediet (AMVC) en Algemeen Zakelijk Krediet (GBC)
- Krediet voor bezitters van obligaties met belastingkredieten
Is EV een terugbetaalbaar belastingkrediet
De Inflation Reduction Act van 2022 heeft de EV-belastingvermindering herzien en uitgebreid, waardoor kopers van voertuigen tot 2032 in aanmerking kunnen komen voor deze voordelen. Consumenten kunnen wat problemen krijgen als de hervormingen dit jaar van kracht worden.
Vanaf april 2023 moeten elektrische voertuigen die in aanmerking komen voor het krediet voldoen aan nieuwe productie-eisen die vereisen dat batterijen en cruciale mineralen ten minste gedeeltelijk uit de Verenigde Staten worden gehaald. Daarnaast zijn er andere aanpassingen waarmee rekening moet worden gehouden, zoals prijsbeperkingen en inkomensdrempels.
Belastingvermindering voor EV's: 2023 tot 2032
Met uitzondering van de batterijvereisten, waarvoor de IRS op 31 maart richtlijnen heeft uitgevaardigd, zijn de onderstaande wijzigingen in de belastingvermindering voor schone auto's in januari 2023 van kracht geworden.
Hier een overzicht van de werking van de nieuwe heffingskorting voor schone autoaankopen in 2023.
#1. Verbeterd krediet
De verlenging van de EV-heffingskorting is de belangrijkste wijziging. Het voordeel werd hersteld voor nog eens negen jaar, waardoor het beschikbaar is voor belastingbetalers die gekwalificeerde auto's bezitten van 2023 tot en met 2032. Per voertuig zijn belastingbetalers beperkt tot één kredietclaim.
#2.Productiedop opgeheven
De IRA heeft ook een aantal fabricagebeperkingen gewijzigd die het voorheen moeilijk hadden gemaakt om in aanmerking te komen voor het krediet als u een voertuig kocht van een producent als Tesla die meer dan 200,000 gekwalificeerde auto's had verkocht. De productieplafonds worden vanaf 2023 opgeheven.
#3. Momenteel aanvaardbare gebruikte voertuigen
De uitsluiting van gebruikte voertuigen door de eerdere EV-belastingvermindering was een van de meest verdeeldheid zaaiende kenmerken. De IRA compenseert dit. Belastingbetalers komen vanaf 4,000 in aanmerking voor een tegoed van maximaal $ 2023 voor gekwalificeerde tweedehands EV-aankopen, tot een maximum van 30% van de aankoopprijs van de auto.
Wat zijn terugbetaalbare en niet-terugbetaalbare belastingverminderingen?
Een belastingkrediet is een financieel voordeel dat de vermindering van de belastingverplichtingen van een indiener egaliseert. Een niet-terugvorderbare heffingskorting kan uw belastingplicht alleen nihil maken. Als het te betalen bedrag na een terugbetaalbaar belastingkrediet lager is dan nul, worden belastingen terugbetaald.
Welke kinderkortingen zijn terugbetaalbaar?
Het terugbetaalbare deel van de kinderkorting heet de aanvullende kinderkorting. Gezinnen die de IRS minder verschuldigd waren dan het bedrag van de gekwalificeerde belastingvermindering voor kinderen, kwamen in aanmerking om het aan te vragen. Als onderdeel van het American Rescue Plan werd de Child Tax Credit uitgebreid tot volledig terugbetaalbaar voor 2021.
Kunt u terugbetaalbare heffingskortingen overdragen?
Ongebruikt tegoed kan vooruit en achteruit worden overgedragen. Het beschikbare kredietbedrag en het krediet dat is toegestaan voor de belastingjaren waarnaar ze mogen worden overgedragen, wordt bepaald door rekening te houden met de overgedragen en overgedragen ongebruikte kredieten.
Wat zijn voorbeelden van niet-terugvorderbare heffingskortingen?
Toekenning van adoptie. FTC: Foreign Tax Credit een belastingvermindering voor hypotheekrente. ouderdoms- en arbeidsongeschiktheidskrediet.
Wat is het verschil tussen heffingskortingen en een belastingteruggave?
Door middel van heffingskortingen wordt uw belastingschuld verlaagd. Voorafgaand aan het toepassen van kredieten op de belastingen die u verschuldigd bent, worden eerst belastingen berekend. Zelfs als u geen belasting verschuldigd bent, zullen sommige tegoeden, ook wel terugbetaalbare tegoeden genoemd, u terugbetalen.
Wanneer werd de belastingvermindering voor kinderen terugbetaalbaar?
Het belastingkrediet werd in 500 verhoogd tot $ 17 per kind onder de 1998 jaar. Om samen te werken met het belastingkrediet voor arbeidsinkomen, werd het belastingkrediet opnieuw verhoogd en terugbetaald in 2001.
Conclusie
Bovendien zijn klanten eerder geneigd om te kopen als ze op de hoogte zijn van hun recht op retourzendingen en terugbetalingen. Veel klanten interpreteren het retour- en terugbetalingsbeleid als een belofte dat het product naar wens zal zijn of dat ze hun geld terug kunnen krijgen.
Gerelateerde artikelen
- SEOG-SUBSIDIE: betekenis, vereisten, bedrag en uitbetaling (handleiding)
- LENDER CREDIT: definitie en hoe het werkt
- FISCALE AANSPRAKELIJKHEID: Definitie en hoe het werkt
- Hoe u belasting kunt vermijden
- CALIFORNIË INVENTARISTARIEF 2023: Beste eenvoudige gids
- TOP 10+ GRATIS ADVOCATENOVERLEG: Ultieme gids voor huurders, immigranten en echtscheidingen
- TERUGBETAALBARE BELASTINGCREDITS: definitie, verschillen en volledige gids
Referenties
