Goederen- en dienstenbelasting (GST) in Nieuw-Zeeland is in wezen een belasting die wordt geheven op alle goederen en diensten die rechtstreeks aan kopers en consumenten in Nieuw-Zeeland worden verkocht. GST dekt bijna alle goederen en diensten. Er zijn echter goederen en diensten die vrijgesteld zijn van GST, en er zijn ook goederen en diensten met een nultarief.
Als u een bedrijf in het buitenland heeft en van plan bent om aan klanten in Nieuw-Zeeland te verkopen, kunt u dit wellicht controleren computer over hoe u de GST kunt berekenen die u moet innen en afdragen. Grensautoriteiten kunnen weigeren uw goederen vrij te geven als het niet duidelijk is of GST al is geïnd of niet.
#1. Registreer u voor GST-transacties en incasso's
U moet uw bedrijf registreren voor GST-transacties om problemen met documentatie te voorkomen als u gedekt bent overzeese zaken. Alle bedrijven en personen die betrokken zijn bij de verkoop van goederen en diensten rechtstreeks aan Nieuw-Zeelandse consumenten die een jaarlijkse omzet van ten minste NZD $ 60,000 hebben, moeten zich registreren voor GST-betalingen. Als u nog geen jaarlijkse omzet maakt die aan de minimumdrempel voldoet, hoeft u zich niet te registreren voor GST-transacties.
Als u niet zeker weet of uw omzet of bruto-inkomsten de minimumdrempel bereiken of overschrijden, zijn hier een paar dingen die u in overweging kunt nemen:
- U moet GST in rekening brengen en innen op goederen met een lage waarde met een prijskaartje van minder dan NZD $ 1,000 als ze rechtstreeks aan Nieuw-Zeelandse klanten worden verkocht.
- Houd er rekening mee dat u geen GST hoeft te heffen en te innen op goederen en benodigdheden die rechtstreeks aan Nieuw-Zeelandse bedrijven worden verkocht als deze goederen en benodigdheden een individuele waarde hebben van meer dan NZD $ 1,000.
- U moet GST in rekening brengen en innen op alle online services en digitale producten als deze rechtstreeks aan klanten in Nieuw-Zeeland worden verkocht.
- U moet rekening houden met de bedragen die klanten in Nieuw-Zeeland betalen voor diensten die verband houden met hun aankopen, zoals bezorgkosten, vrachtverzekering, administratiekosten, enz.
#2. Begrijp wat wordt gedekt door GST
Om problemen met GST-documentatie te voorkomen, moet u weten welke goederen en diensten onder GST vallen. U kunt informatie bekijken van bevestigen en andere vergelijkbare sites om u te helpen uw verplichtingen onder de Nieuw-Zeelandse GST op documentatie en verzameling te begrijpen. Hier zijn enkele van de basisregels en opvallende kenmerken van GST in Nieuw-Zeeland.
- GST-tarief – Het GST-tarief van Nieuw-Zeeland is 15%. Deze wordt opgelegd aan de uiteindelijke verkoopprijs van de meeste belastbare goederen en diensten, inclusief invoer.
- GST-vrijgestelde producten en diensten – Sommige producten en diensten zijn vrijgesteld van het opleggen van GST. Dit zijn verkopen door niet-geregistreerde personen, verkopen van privé-eigendommen die niet voor zakelijke doeleinden worden gebruikt en sommige zakelijke benodigdheden. Sommige leveringen zijn vrijgesteld van GST.
- Vrijgestelde leveringen – Bij sommige zakelijke aankopen kunt u aanspraak maken op GST-vrijstelling. Hier zijn enkele leveringen die vrijgesteld zijn van GST:
- Goederen en diensten die zijn geschonken;
- Betaling voor financiële diensten, inclusief betaling of inning van rente in welk bedrag dan ook, betaling voor hypotheken en leningskosten, bankkosten en betalingen voor aandelen;
- Kantoorhuur is eveneens GST-vrijgesteld. Zelfs verhuurders kunnen geen aanspraak maken op GST op onder meer woonkosten, zoals hypotheek- en brandverzekeringen, onderhoudskosten voor leveringen en arbeid;
- Bedrag van rentelasten opgelopen door uitstaande of achterstallige verplichtingen;
- Fijne metalen zijn ook vrijgesteld van GST. Om te worden vrijgesteld, moet goud een gehalte hebben van ten minste 99.5%, zilver ten minste 99.9% en platina ten minste 99%; en,
- Degenen in de woningverhuur zijn ook vrijgesteld, aangezien de verhuur van een woning onder hoofdhuur ook is vrijgesteld.
- Nul-geclassificeerde benodigdheden – Sommige leveringen worden beschouwd als leveringen met een nultarief. Het verschilt van vrijgestelde leveringen die GST-vrij zijn. Het belangrijkste verschil is dat u nog steeds GST kunt claimen op uw uitgaven voor leveringen met een nultarief, maar dat u geen GST kunt claimen voor aankopen van vrijgestelde leveringen. Enkele voorbeelden van leveringen met een nultarief zijn:
- Goederen die worden geëxporteerd;
- Verkopen die betrekking hebben op items die voortdurend zorgen baren; en,
- Verkoop van grond
#3. Selecteer een documentatiemethode en verzamel op gedekte bestellingen
Als uw jaarlijkse omzet de minimumdrempel bereikt of overschrijdt, moet de persoon die verantwoordelijk is voor het indienen van GST-aangiften voor uw bedrijf degene zijn die zich voor GST registreert. U dient na registratie te bellen met de belastingdienst van Nieuw-Zeeland, zodat zij uw account kunnen activeren. Zij zullen u dan een e-mail sturen om u te helpen bij het instellen van uw accountwachtwoord. U moet dit binnen 30 minuten na ontvangst van de e-mail doen.
U moet een GST van 15% in rekening brengen en innen op alle bestellingen voor uw goederen en diensten. Dit GST-tarief moet worden opgelegd op de uiteindelijke prijs van uw goederen en diensten. Het moet de productwaarde, verzendkosten en verzekeringskosten bevatten. U kunt uit twee opties kiezen welke methode u moet volgen voor het innen van GST.
- 1e optie – Uw eerste optie is om GST in rekening te brengen voor goederen met een lage waarde en GST te laten innen aan de grens voor goederen met een hoge waarde. Sommige specialisten in belastinginning beschouwen deze eerste optie als een meer omslachtige en gecompliceerde manier om GST te innen.
Voor importeurs brengt u alleen GST in rekening voor geïmporteerde goederen die niet hoger zijn dan NZD $ 1,000. Voor invoer boven de NZD$ 1,000 laat u de grensautoriteiten de incasso doen en neemt u dit niet op in uw kwitanties.
- 2e optie – De tweede optie zou zijn om GST te innen op alle goederen, zowel goederen met een prijs onder NZD $ 1,000 als goederen met een prijs boven NZD $ 1,000. Fiscaal specialisten zijn van mening dat dit een eenvoudigere en dus vereenvoudigde manier is om GST in rekening te brengen en te innen.
Voor degenen die goederen en diensten rechtstreeks naar bedrijven en kopers exporteren, moet u 15% GST opleggen op de uiteindelijke verkoopprijs van alle goederen en diensten die u verkoopt. De uiteindelijke verkoopprijs moet inclusief verzendkosten, verzekeringskosten en servicekosten zijn.
#4. Documentatie Douane bij verzending bijwerken
Om problemen met GST-documentatie te voorkomen, moet u ervoor zorgen dat u altijd aanvullende documentatie heeft over de goederen die naar u zijn verzonden. Het zou een goede zakelijke praktijk zijn om volledige en bijgewerkte informatie te hebben over de goederen die door uw verkoper of leverancier naar u zijn verzonden.
Douanebeambten zullen u vragen om vast te stellen welke artikelen of goederen in uw zending in rekening zijn gebracht en GST zijn geïnd. Ze laten uw zending niet los als u onvolledige of onduidelijke documentatie heeft, ook niet als u ze een cognossement. U moet documentatie laten zien waaruit blijkt dat er al GST in rekening is gebracht en betaald en welke van de goederen in uw zending zijn verzameld.
Als u een verkoper bent, kunt u een kopie van de bon van de klant overleggen. Het moet aangeven dat GST al is betaald en geïnd. Als u importeur bent, kunt u een kopie van de handelsfactuur van de aankoop tonen. U kunt ook opmerken dat de GST al is betaald en geïnd in het opmerkingengedeelte.
Conclusie
De GST-regels van Nieuw-Zeeland zijn eenvoudig. U moet zich registreren voor GST-transacties als uw jaaromzet aan de drempel voldoet. U moet GST in rekening brengen en innen op alle gedekte goederen. Als u een buitenlandse verkoper bent, moet u duidelijke documentatie verstrekken aan de grensautoriteiten, zoals kwitanties of belastingfacturen. Deze moeten volledige informatie bevatten, inclusief de uiteindelijke verkoopprijs en het in rekening gebrachte en geïnde btw-bedrag. Vervolgens moet u de geïnde GST niet minder vaak dan elk kwartaal afdragen.
