Het is van cruciaal belang om een goed begrip te hebben van de boekhoudkundige liquiditeit van uw bedrijf. Om dit te bereiken, moet u wat dieper ingaan op de liquiditeitsratio's. Maar wat is een liquiditeitsratio precies? En wat is een goede liquiditeitsratio om naar te streven? Begin met onze definitie van de liquiditeitsratio om alles te weten te komen over de typen, berekeningen en formules.
Wat is een liquiditeitsratio?
Een liquiditeitsratio is een soort financiële statistiek voor het beoordelen van het vermogen van een bedrijf om zijn kortlopende schuldverplichtingen na te komen. De statistiek helpt bij het bepalen of de huidige of liquide activa van een bedrijf zijn kortlopende verplichtingen kunnen dekken.
De huidige ratio, quick ratio en cash ratio zijn drie veelvoorkomende soorten liquiditeitsratio's. Het bedrag van de kortlopende verplichtingen staat in de noemer van de vergelijking en het bedrag van de liquide activa wordt in de teller van elk van de liquiditeitsratio's geplaatst.
Soorten liquiditeitsratio
#1. De huidige verhouding
De huidige ratio is het gemakkelijkst te berekenen en te interpreteren van de liquiditeitsratio's. De posten vlottende activa en kortlopende verplichtingen op a de balans van het bedrijf zijn door iedereen gemakkelijk te vinden. U kunt de huidige ratio berekenen door de vlottende activa te delen door de kortlopende verplichtingen.
#2. Snelle verhouding
De quick ratio test de liquiditeit strenger dan de current ratio. Beide hebben een teller van vlottende activa en een noemer van kortlopende verplichtingen.
De quick ratio houdt daarentegen slechts rekening met een subset van vlottende activa. Het houdt rekening met meer liquide activa zoals contanten, vorderingen en verhandelbare effecten. Omdat voorraad- en vooruitbetaalde kosten minder liquide zijn, maken ze geen deel uit van de berekening. Hierdoor is de quick ratio een betere indicator van het vermogen van een onderneming om aan haar kortetermijnverplichtingen te voldoen.
#3. De contante ratio
De contante verhouding stelt de liquiditeitstest tot de ultieme test. Deze statistiek houdt alleen rekening met de meest liquide activa van een bedrijf, namelijk contanten en verhandelbare effecten. Het zijn de activa die een bedrijf kan gebruiken om het snelst aan kortetermijnverplichtingen te voldoen.
De drie soorten liquiditeit, huidige ratio, quick ratio en cash ratio kunnen worden geclassificeerd als gemakkelijk, gemiddeld of moeilijk in termen van hoe streng de liquiditeitscriteria zijn.
Formules voor de meest gebruikte typen liquiditeitsratio
Laten we eens kijken naar enkele van de meest voorkomende formules voor liquiditeitsratio's:
Huidige ratio formule
De huidige ratio, ook wel de werkkapitaalratio genoemd, vergelijkt de vlottende activa van uw bedrijf met de kortlopende verplichtingen. Omdat het zich richt op vlottende activa, moet u relatief illiquide activa opnemen die moeilijk in contanten kunnen worden omgezet, zoals onroerend goed of handelswaar. De volgende formule voor de liquiditeitsratio kan worden gebruikt om de huidige ratio te krijgen:
Current Ratio= Vlottende Activa/Vlottende Passiva
Snelle verhouding formule
De quick ratio, ook wel de acid-test ratio genoemd, onderzoekt of u uw verplichtingen kunt afbetalen met snelle activa, activa die in 90 dagen in contanten kunnen worden omgezet. Als gevolg hiervan zijn snelle ratio's een goede voorspeller van liquiditeit op korte termijn. Voor uw berekeningen kunt u de formule voor de liquiditeitsratio gebruiken:
Quick Ratio = (contante en kasequivalenten + verhandelbare effecten + debiteuren) / kortlopende verplichtingen
Cash ratio formule
Ten slotte beoordeelt de kasratio het vermogen van uw bedrijf om kortlopende schulden af te betalen met geldmiddelen of kasequivalenten (dwz verhandelbare effecten, schatkistcertificaten, enz.). Dit betekent dat u geen andere activa in uw berekening mag opnemen, zoals debiteuren, inventaris of vooruitbetaalde kosten. U kunt de liquiditeitsratio van uw bedrijf berekenen met onderstaande formule voor de liquiditeitsratio.
Kasratio = (geld en kasequivalenten + kortetermijninvesteringen) / kortlopende verplichtingen.
Andere formules voor liquiditeitsratio's, zoals de operationele cashflow-ratio, kunnen worden aangetroffen, maar over het algemeen zijn de huidige, snelle en cash-ratio's de enige boekhoudkundige liquiditeitsratio's die u moet begrijpen.
Wat is een goede liquiditeitsratio?
Nu u meer te weten bent gekomen over de meest populaire formules voor liquiditeitsratio's die in het bedrijf worden gebruikt, kunt u overwegen wat voor soort resultaten u graag zou willen zien. In een notendop, een "goede" liquiditeitsratio is meer dan 1. Het is echter onwaarschijnlijk dat een liquiditeitsratio van 1 aantoont dat uw bedrijf de moeite waard is om in te investeren. Crediteuren en investeerders zullen vaak op zoek zijn naar een accounting ratio van 2 of 3.
Een grotere liquiditeitsratio geeft aan dat uw onderneming een grotere veiligheidsmarge heeft wat betreft het vermogen om schulden af te lossen. Het is echter ook van cruciaal belang om te beseffen dat als uw ratio te hoog is, dit een teken kan zijn dat u te veel contanten aanhoudt en uw kapitaal niet goed verdeelt. In plaats daarvan kunt u dat geld gebruiken om lucratieve groeiplannen of investeringen op de lange termijn te financieren.
Houd er bovendien rekening mee dat uw boekhoudkundige liquiditeitsratio's u mogelijk niet het volledige verhaal vertellen als ze afzonderlijk worden bekeken. Beschouw het eerder als onderdeel van een groter geheel. Als een bedrijf ongebruikelijk variabele liquiditeitsratio's heeft, kan dit erop wijzen dat de bedrijf loopt operationeel risico en financiële onzekerheid.
Interpretatie en analyse van liquiditeitsratio
De liquiditeitsratio's kunnen op verschillende manieren worden vergeleken en geïnterpreteerd. Bovendien is het in sommige omstandigheden afhankelijk van het soort bedrijf. In de meeste gevallen gebruikt u de benchmarks om financiële ratio's te vergelijken. De stroomverhouding heeft bijvoorbeeld een standaard van één. Hieronder wordt één als een slechte conditie beschouwd, terwijl een of meer als een goede conditie wordt beschouwd. Nogmaals, dit is afhankelijk van het type bedrijf. Ik ben er uitgebreid op ingegaan in het gedeelte over individuele verhoudingen.
Het ratiogemiddelde wordt eerst bepaald in vergelijking met het branchegemiddelde. De ratio van elk bedrijf wordt vervolgens vergeleken met het sectorgemiddelde. Bij het vergelijken van het ene bedrijf met het andere wordt een bedrijf in dezelfde branche gebruikt. De gekozen wordt vervolgens gebruikt om de ratio van het doelbedrijf te berekenen.
Voordelen van het gebruik van liquiditeitsratioanalyse
- Het laat zien hoe een modern bedrijf is dat rijk is aan activa.
- Het laat zien hoeveel schulden u kunt afbetalen met alleen het geld dat u bij de hand heeft.
- Het is gunstig bij het bepalen van de liquiditeitstoestand van het bedrijf.
- Het helpt bij het begrijpen van de sterke punten van het bedrijf.
- Het laat zien hoe snel een bedrijf zijn schuld kan afbetalen.
- Het is handig om te begrijpen hoe snel de voorraden van een bedrijf in contanten kunnen worden omgezet.
- Het is handig om te weten hoeveel contanten/vlottende activa u nodig heeft als uw bedrijf geld verliest.
- Het geeft de hoeveelheid ideaal geld aan die je bij de hand hebt.
- Het geeft het aantal voorraden weer dat u in opslag heeft.
De nadelen van het gebruik van liquiditeitsratio's
- Het is geen goed idee om de verhouding alleen te gebruiken.
- Bedrijven uit vele branches zijn vertegenwoordigd. Als gevolg hiervan zal de ratio van het ene bedrijf niet vergelijkbaar zijn met dat van een ander in dezelfde branche.
- Vanwege boekhoudkundige normen/methoden voor voorraadwaardering kan de waarde van de ratio's fluctueren.
- Omdat de waarde van voorraden met de tijd fluctueert, zal de verhouding dat ook doen.
- Ze berekenen deze verhoudingen met behulp van historische gegevens, maar analisten moeten beslissingen nemen voor de toekomst.
- Liquiditeit wordt berekend met behulp van Financial Accounts Ratio's
- Vlottende activa, kortlopende verplichtingen (voorraad, verhandelbare effecten en debiteuren), kasstroom uit bedrijfsactiviteiten, totale schuld, totaal eigen vermogen, bedrijfsresultaat (of EBIT) en rentelasten zijn de financiële rekeningen voor het bepalen van liquiditeitsratio's.
Belangrijke overwegingen bij het gebruik van liquiditeitsratio's
- U moet bedrijven in dezelfde branche selecteren.
- U moet tijdreeksen en kruisanalyses uitvoeren.
- Het heeft een geldigheidsduur van 12 maanden.
Samengevat
- Een liquiditeitsratio wordt gebruikt om het vermogen van een bedrijf om kortlopende leningen terug te betalen te beoordelen.
- De huidige ratio, quick ratio en cash ratio zijn de drie primaire liquiditeitsratio's.
- Beleggers en crediteuren zien bij de evaluatie liever een bedrijf met een liquiditeitsratio van meer dan 1.0. Een bedrijf met goede liquiditeitsratio's heeft meer kans om krediet te krijgen.
Liquiditeitsratio Veelgestelde vragen
Waar worden liquiditeitsratio's voor gebruikt?
Een liquiditeitsratio is in wezen een financiële indicator die kan worden gebruikt om het vermogen van een bedrijf te beoordelen om zijn schulden af te betalen wanneer deze verschuldigd zijn. Met andere woorden, het geeft aan of de huidige activa van een bedrijf voldoende zijn om aan haar verplichtingen te voldoen.
Is de zuurtestverhouding een liquiditeitsratio?
De quick ratio, ook bekend als de acid-test ratio, is een soort liquiditeitsratio in de financiële sector die het vermogen van een bedrijf meet om zijn bijna contante of snelle activa te gebruiken om zijn kortlopende verplichtingen onmiddellijk te beëindigen of af te lossen.
Wat is hoge liquiditeit?
Wanneer een instelling, bedrijf of individu voldoende activa heeft om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen, wordt gezegd dat het een hoge liquiditeit heeft.
- Cash ratio: formule, berekeningen en voorbeelden
- FINANCILE MARKT: Alles wat u moet weten met Praktijkvoorbeelden (+ gratis pdf's)
- Wat zijn kortetermijninvesteringen: definitie, voorbeelden en banken?
- Financiële stabiliteit: best practices en elk detail dat u moet weten
- RETENTIEVERHOUDING: hoe het te berekenen met voorbeelden
