Het programma voor ouderdoms-, overlevings- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (OASDI) van de sociale zekerheid beperkt het totale bedrag aan belastbaar inkomen dat een persoon in een bepaald jaar moet betalen. Wanneer die inkomsten worden meegerekend in de berekening van de uitkeringen, wordt dezelfde jaarlijkse limiet toegepast. Deze limiet verschuift echter ongeveer elk jaar als reactie op schommelingen in de index die het nationale gemiddelde loon volgt. Dit bedrag wordt ook wel de belastbare limiet genoemd. Het maximale inkomen dat belastbaar is voor sociale zekerheid was $ 142,800 in 2021. Ondertussen zijn inkomsten boven deze drempel niet onderworpen aan de socialezekerheidsbelasting en worden ze niet in aanmerking genomen bij het berekenen van pensioenuitkeringen onder de sociale zekerheid. Maar wat is de limiet van de sociale zekerheidsbelasting in 2023 en waarom is deze soms hoger dan de federale?
Nou, laten we uitvinden ...
Overzicht
Sociale zekerheid, soms ook wel ouderdoms-, overlevings- en invaliditeitsverzekering genoemd, is een verzekeringsprogramma. Kortom, het helpt een deel van iemands inkomen te vervangen in geval van pensionering, invaliditeit of overlijden. Evenzo wordt het voornamelijk ondersteund door de socialezekerheidsbelasting, die wordt geheven op alle verdiende inkomsten (met uitzondering van beleggingsinkomsten) tot een maximaal belastbaar inkomensgrens. Het hoogst toegestane bedrag stijgt elk jaar samen met de index die de groei van het nationale gemiddelde loon volgt. Vanaf 2021 loopt dit bedrag op tot $ 142,800. terwijl elk inkomen dat de drempel overschrijdt, is vrijgesteld van de belasting.
Sinds de invoering van de socialezekerheidsbelasting in 1937 is er altijd een grens geweest aan de hoogte van het belastbare inkomen. Het is een groot aantal keren aan de orde gesteld. Kortom, hetzij op ad-hocbasis, hetzij automatisch als resultaat van een formule die het Congres heeft opgesteld om het te verhogen. Volgens het federale bureau voor pensioen- en invaliditeitsbeleid is het algemene doel van de maximale belastbare inkomensgrens echter om
- Behoud de relatie tussen prepensioneringsinkomsten en uitkeringsniveaus naarmate de lonen stijgen;
- Verminder het verwachte financieringstekort voor de sociale zekerheid; en
- Creëer een loonbelastingstructuur die minder regressief is.
Fiscaal gerelateerd aan sociale zekerheid
Over het algemeen zijn de belasting op de ouderdoms-, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekering (OASI-belasting) en de belasting op de arbeidsongeschiktheidsverzekering (DI-belasting) beide onderdelen van de socialezekerheidsbelasting. OASI- en DI-belastingen zijn een must voor zowel werknemers als hun werkgevers om te betalen. Aan de andere kant zijn mensen die hun eigen werkgever zijn verantwoordelijk voor het betalen van zowel het werknemers- als het werkgeversaandeel in de belastingen.
Sinds 1937, toen het werd vastgesteld op $ 3,000, is de limiet voor het belastbaar inkomen van de sociale zekerheid verhoogd tot $ 142,800 in 2021. Kortom, sinds de invoering van de huidige financieringsformule in 1982, wordt deze gewoonlijk elk jaar verhoogd. De enige uitzonderingen op de gedekte perioden zijn 2009 tot 2011 en 2015 tot 2016, toen dit niet het geval was.
Het bedrag van de lonen dat in 2022 onderworpen is aan sociale zekerheidsbelasting, is onderworpen aan een jaarlijkse limiet die de federale overheid oplegt. Het belastbare limietbedrag voor socialezekerheidsdoeleinden zal stijgen tot $ 147,000 in 2022, een stijging van $ 142,800 in 2021. In het jaar 2022 zal de socialezekerheidsbelastinglimiet die wordt ingehouden op het salaris van een werknemer $ 9,114 zijn ($ 147,000 x 6.2 procent) .
Met andere woorden, begunstigden van het socialezekerheidsstelsel krijgen in 2022 een uitkering met een marginale verhoging. De aanpassing aan de kosten van levensonderhoud (COLA) werd in oktober 2021 verhoogd met 5.9 procent voor 2022. Dit is echter aanzienlijk meer dan de verhoging van 1.3 procent die geldt voor 2021.
In principe zijn er twee componenten van de belasting. De eerste is de loonheffing; een vereiste van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) en de tweede is de belasting op zelfstandigen; een die de Wet Zelfstandigenbijdragen (SECA) vereist. Het is belangrijk dat beide belastingen verplicht zijn. De andere component staat bekend als de Medicare-belasting, ook wel bekend als de 'ziekenhuisverzekeringsbelasting'.
De brutolonen, salarissen en fooien van een werknemer worden bij elkaar opgeteld en dienen als basis voor de berekening van de loonheffingen. Doorgaans is een werkgever verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van deze belastingen aan de juiste overheidsinstantie namens een werknemer. In het jaar 2022 blijft het tarief of de limiet van de sociale zekerheidsbelasting ongewijzigd op 6.2 procent voor zowel de werkgever als de werknemer.
De werknemer en de werkgever zijn elk verantwoordelijk voor het betalen van een deel van de Medicare-belasting, wat resulteert in een totaal belastingtarief van 2.9 procent voor de belastingjaren 2021 en 2022.
Over het algemeen bepaalt de overheid gewoonlijk de jaarlijkse belastinglimieten voor de sociale zekerheid, afhankelijk van veranderingen in de National Loon Index (NAWI), die elk jaar een patroon vertoont. Het doel van deze wijzigingen is ervoor te zorgen dat de socialezekerheidsuitkeringen van de ontvangers gelijke tred blijven houden met de heersende inflatieniveaus.
Een BZ-loonheffing van 6.2% heeft geen gevolgen voor eventuele bijverdiensten boven het voor u geldende loonplafond. Een werknemer die in 175,000 $ 2022 verdient, is bijvoorbeeld verantwoordelijk voor $ 9,114 aan socialezekerheidsbelastingen ($ 147,000 x 6.2 procent).
Het is echter belangrijk om in gedachten te houden dat de loonbasis voor Medicare-belasting geen bovengrens heeft. De werknemer hoeft alleen socialezekerheidsbelasting te betalen over de eerste $ 147,000 van zijn inkomen. Niettemin zullen ze verantwoordelijk zijn voor het betalen van 1.45 procent Medicare-belasting over de volledige $ 175,000 van hun inkomen. Ondertussen zijn werknemers die in 200,000 meer dan $ 2022 verdienen, onderworpen aan een extra Medicare-heffing van 0.9% van hun inkomsten.
Het is echter mogelijk dat hoge inkomens hun nettoloon zullen zien dalen. Dit is het resultaat van de combinatie van de recente verhoging van de belastinglimiet van de sociale zekerheid en de hoge Medicare-belasting. Helaas geeft dit aan dat werknemers met meer dan $ 200,000 aan inkomsten in 2021 waarschijnlijk in 2022 aan een hogere belastingplicht zullen worden onderworpen.
Lees ook: WAT IS SOCIALE ZEKERHEID? Voordelen, belastingen en pensioentips
De Social Security Administration (SSA) heeft op 13 oktober aangekondigd dat de maximale inkomsten die onderworpen zijn aan de socialezekerheidsloonbelasting worden verhoogd tot $ 147,000 op 1 januari 2023. Dit is een stijging van $ 4,200 ten opzichte van de maximale inkomsten die zijn onderworpen aan de socialezekerheidsloonbelasting in 2021, die $ 142,800 bedroeg. Ook de Social Security Administration (SSA) publiceerde een factsheet. Eentje die een beknopt overzicht geeft van de aanpassingen aan de kosten van levensonderhoud in 2023 (COLA's).
De Sociale Zekerheidsdienst (SSA) voert een jaarlijkse berekening uit; om het inflatiepercentage en de nationale gemiddelde loonindex te bepalen. Over het algemeen wordt de belastbare loongrens jaarlijks automatisch aangepast. En dit is eerder een gevolg van stijgingen van de nationale index voor gemiddelde lonen dan het inflatiecijfer.
| 2022 | 2023 | |
| Inkomen | $143,000 | $143,000 |
| Loonlimiet | $142,800 | $147,000 |
| Sociale zekerheid belastingen | $8,854 | $8,866 |
De VAIS-tarieven
De Federal Insurance Contributions Act (VAIS) belasting is een combinatie van sociale zekerheid en Medicare loonheffingen. Het wijzigen van de VAIS-belastingtarieven is alleen mogelijk als er nieuwe belastingwetgeving komt.
Over het loon tot aan het belastbaar loonplafond wordt een loonheffing van 12.4 procent geheven. Terwijl werkgevers 6.2 procent van de 12.4 procent loonbelasting van de sociale zekerheid betalen over lonen tot aan de belastbare inkomensdrempel; arbeiders betalen de andere helft. Aan de andere kant betalen werknemers die als zelfstandige werken het volledige belastingtarief van 12.4%.
Met andere woorden, de gecombineerde sociale zekerheid en Medicare looninhouding het tarief voor werkgevers en werknemers is 7.65 procent. Terwijl alleen het deel van de sociale zekerheid wordt beperkt tot het belastbare maximumbedrag. Het Medicare-loonbelastingtarief is een overeenkomende 1.45 procent op alle inkomsten voor zowel werkgevers als werknemers. In het geval van zzp'ers zullen zij echter de volle 2.9 procent moeten betalen).
| Werkgever | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Werknemer | 7.65% (6.2% + 1.45% |
| Eigen baas | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
Bovendien houden de bovengenoemde loonbelastingtarieven geen rekening met een extra 0.9% aan Medicare-belastingen. De 0.9% die werknemers met een hoog loon boven bepaalde drempelniveaus moet betalen. Dit kan echter variëren afhankelijk van hun indieningsstatus:
- $ 250 000 voor getrouwde belastingbetalers die hun belasting samen indienen.
- $ 125,000 is het bedrag voor belastingbetalers die getrouwd zijn maar afzonderlijk indienen.
- $ 200,000 voor belastingbetalers die alleenstaand zijn, en $ 100,000 voor alle andere belastingbetalers.
Omdat er in deze wettelijk verplichte loondrempels echter geen inflatiecorrecties plaatsvinden, blijven ze op jaarbasis van toepassing op een toenemend aantal werknemers.
De inkomsten uit de sociale zekerheid zijn belastbaar. Het is normaal onderworpen aan belasting op federaal niveau. Of u al dan niet belasting moet betalen over uw socialezekerheidsuitkeringen, is echter afhankelijk van het inkomen dat u ontvangt. Niettemin moet u van plan zijn inkomstenbelasting te betalen over uw socialezekerheidsuitkeringen. Vooral als u na uw pensionering andere inkomstenbronnen heeft, zoals een 401 (k) of parttime baan. Als u geen andere bronnen van pensioeninkomen heeft, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen.
Als u echter uitsluitend leeft van het geld dat u van de sociale zekerheid ontvangt, hoeft u waarschijnlijk geen belasting te betalen over die betalingen. De belastingheffing van de sociale zekerheid wordt beheerst door een lappendeken van staatswetten. Hoe dan ook, het is in uw eigen belang om samen te werken met een financieel adviseur. Iemand die u kan helpen te begrijpen hoe verschillende soorten pensioeninkomen worden belast.
In principe moet u eerst uw totale inkomen beoordelen voordat u kunt beslissen of uw sociale zekerheid al dan niet belastbaar is. In het algemeen om het totale inkomen te bepalen ten behoeve van deze discussie; u hoeft alleen uw bruto-inkomen aan te passen, inclusief eventuele niet-belastbare rente, plus vijftig procent van uw socialezekerheidsuitkeringen.
Bij het bepalen van uw totale inkomen wordt echter wel rekening gehouden met uw gecombineerd inkomen en uitkeringen. Dit is intussen wel als u getrouwd bent en samen met uw echtgenoot uw belastingaangifte doet.
Daarna moet u bepalen hoeveel van uw socialezekerheidsinkomen belastbaar is, of helemaal niet. U kunt dit doen door eenvoudig uw totale inkomen te vergelijken met de basisbedragen die overeenkomen met uw depotstatus. Je zult merken dat je in een van deze drie groepen past zodra je jezelf onderzoekt. In het geval dat uw totale omzet is:
- Als uw socialezekerheidsuitkeringen lager zijn dan het basisbedrag, hoeft u er geen belasting over te betalen.
- Uw inkomen uit de sociale zekerheid, tussen het basisbedrag en het maximumbedrag, kan tot vijftig procent worden belast.
- Uw socialezekerheidsuitkeringen, boven een bepaald drempelbedrag, kunnen belastbaar zijn tegen een tarief van maximaal 85 procent.
Conclusie
De loongrondslaggrens is alleen van toepassing op de sociale zekerheidsbelasting. Het maximale bedrag aan inkomsten waarover in een bepaald jaar belasting wordt geheven, is gelijk aan de loongrondslaggrens. Deze basis zal $ 147,000 zijn voor inkomsten in het jaar 2022. Het is de meest actuele informatie over het loonplafond voor inkomsten uit sociale zekerheid.
Aan de andere kant is er geen bovengrens op de loongrondslag voor de Medicare-belasting. Elke dollar belastbaar loon is onderworpen aan de Medicare-belasting.
Miljoenen senioren, mensen met een handicap en overlevende echtgenoten profiteren van de sociale zekerheid. Om gelijke tred te houden met de inflatie, verhoogt de socialezekerheidsadministratie de uitkeringen elk jaar. Dit resulteert over het algemeen in een grotere vergoeding voor begunstigden.
Jaarlijkse verhogingen zijn misschien niet genoeg om de hele zaak op de lange termijn draaiende te houden. Alleen vertrouwen op de sociale zekerheid in pensioen is een slecht idee, vooral als u meer kunt besparen. Met fiscaal uitgestelde investeringen is het mogelijk om een flink nest te bouwen.
Veelgestelde vragen over belastinglimieten voor sociale zekerheid
Wat is achtergrondinformatie over de sociale zekerheid?
Werkgevers, werknemers en zelfstandigen zijn allemaal onderworpen aan twee verschillende belastingen. De sociale zekerheidsbelasting - als gevolg van de Federale Wet op de verzekeringsbijdragen (VAIS). De eerste belasting is voor ouderdoms-, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, wat vaker voorkomt. De tweede belasting is voor de hospitalisatieverzekering (Medicare-belasting).
Wat is het maximale bedrag van de vergoeding die onderworpen is aan de socialezekerheidsbelasting?
Er is een limiet op het bedrag van de vergoeding die onderworpen is aan de sociale zekerheidsbelasting. Maar er is geen limiet op het bedrag van de vergoeding die te wijten is aan de Medicare-belasting. Het VAIS-belastingtarief voor werkgevers is 7.65 procent in het jaar 2022. Dit omvat, volgens de Federal Insurance Contributions Acts, bijdragen van 6.2 procent aan de socialezekerheidsbelasting en 1.45 procent aan Medicare (hetzelfde als in 2021).
Is er een verschil tussen OASDI en sociale zekerheid?
De term "Sociale Zekerheid" verwijst naar de officiële naam van het OASDI-programma van de overheid. OASDI is de afkorting van ouderdoms-, overlevings- en arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Hoeveel geld wordt er maandelijks afgeschreven van mijn socialezekerheidscheque voor belastingen?
Afhankelijk van uw gecombineerde inkomen, zal het bedrag aan belastingen dat van uw socialezekerheidsuitkering wordt afgetrokken, variëren. Ondertussen is het belastingtarief voor werkgevers 7.65 procent in het jaar 2022 volgens de Federal Insurance Contributions Act, inclusief bijdragen van 6.2 procent aan de socialezekerheidsbelasting en 1.45 procent aan Medicare (hetzelfde als in 2021).
Gerelateerde artikelen
