De efficiënte afhandeling van schulden is een cruciaal aspect voor elk bedrijf dat kredietvoorwaarden verstrekt. Vertraagde betalingen van klanten kunnen leiden tot cashflowproblemen die aanzienlijke downstream-gevolgen kunnen hebben. Vaak is een leverancier niet in staat om voorraden vrij te geven totdat de betaling is ontvangen of om verdere verkopen met een klant te ondernemen totdat hun krediet is aangevuld. Moeilijkheden bij het innen van betalingen kunnen vaak ontstaan als gevolg van onvolkomenheden in de debiteurenprocedure (AR). De omloopsnelheid van debiteuren is een belangrijke maatstaf die helpt bij het evalueren van de efficiëntie van incasso-inspanningen. Het stelt bedrijven in staat om eventuele vereiste koerscorrecties te identificeren. In deze gids leert u hoe u de debiteurenomzetratio, de formule en de debiteurenomzet kunt berekenen.
Maar voordat we beginnen, zie: Wat is een debiteurenadministratie: voorbeelden, proces, formule en gratis tips
Wat is debiteurenomzet?
De debiteurenomzet is een financiële maatstaf die aangeeft hoe vaak een organisatie haar typische debiteuren in een jaar incasseert. De ratio is een cruciale maatstaf die de bekwaamheid van een bedrijf beoordeelt in het verstrekken van krediet aan haar klanten en het snel en effectief innen van betalingen van hen. Verzamelefficiëntie is een cruciale maatstaf die van groot belang is.
Formule voor debiteurenomzetverhouding
Om de omzetratio van debiteuren te bepalen, moet men de netto kredietverkopen delen door de gemiddelde debiteuren. Bij het evalueren van verkoopcijfers is het ook belangrijk om rekening te houden met netto kredietverkopen in plaats van netto verkopen. Dit komt omdat de netto-omzet zowel krediet- als contante verkopen omvat, terwijl kredietverkopen onderscheiden zijn van contante verkopen. De formule voor het berekenen van de omloopsnelheid van debiteuren is als volgt:
Omzetratio debiteuren = netto kredietverkopen / gemiddelde debiteuren
Let ook op:
- Verkopen op krediet, waarbij betaling op een later tijdstip verschuldigd is, worden beschouwd als "netto" verkopen. Netto kredietverkopen = verkopen op krediet minus retouren en toeslagen op verkopen.
- Bereken het debiteurengemiddelde per maand of kwartaal door het begin- en eindsaldo bij elkaar op te tellen en te delen door 2.
Hoe de debiteurenomzetratio te berekenen
De debiteurenomzetratio, ook wel de debiteurenomzetratio genoemd, is een maatstaf die het vermogen van een bedrijf evalueert om achterstallige vorderingen van klanten op een efficiënte manier in te vorderen. Debiteuren (A/R) zijn een cruciaal onderdeel van de balans van een bedrijf. Het vertegenwoordigt de openstaande betalingen van klanten, die een aanzienlijke impact kunnen hebben op de financiële gezondheid van een bedrijf. De snelheid waarmee een bedrijf contante betalingen kan ontvangen van klanten die het verschuldigd zijn, is een belangrijk teken van hoe goed het de leningen beheert die het aan consumenten verstrekt. Bedrijven moeten hun schuldomzet in de gaten houden, omdat een toename van debiteuren ertoe kan leiden dat operaties meer vrije kasstromen (FCF's) vasthouden. In wezen ervaart het bedrijf een afname van de werkelijke hoeveelheid contanten die het bezit, wat resulteert in een vermindering van de beschikbare fondsen voor herinvestering in operaties en toewijzing voor toekomstige uitbreiding.
Om de omloopsnelheid van de debiteuren te bepalen, is het noodzakelijk om zowel de teller, de netto verkoop op krediet, als de noemer, de gemiddelde debiteuren, te berekenen. Hier geven we u een uitgebreide gids voor het berekenen van uw AR-omzetratio. Door deze stapsgewijze instructies te volgen, kunt u dus de benodigde cijfers verkrijgen en uw uiteindelijke AR-omzetratio bereiken.
Dat zijn:
- Bepaal het gemiddelde bedrag aan debiteuren: De waarde van AR aan het begin van uw geselecteerde periode moet worden opgeteld bij de waarde aan het einde van de periode en vervolgens moet de som door twee worden gedeeld. Met deze methode kunt u nu de noemer van de vergelijking, het gemiddelde bedrag van de debiteuren, berekenen.
- Bepaal het bedrag van de netto verkoop van krediet: Dit is het geld dat is verdiend met het verkopen van krediet, minus eventuele retouren die zijn afgehandeld. De vergelijking gebruikt dit gehele getal als de nominator voor de uitdrukking.
- Bepaal de verhouding van de debiteuren die elke tijdsperiode wordt overgedragen: Beide waarden moeten overeenkomen met dezelfde boekhoudperiode.
- Bepaal de AR-omzet in dagen: Voor meer specifieke informatie deelt u de AR-omzetratio door het totale aantal dagen in een jaar.
Over het algemeen berekenen particulieren de omzetratio van debiteuren aan het einde van het jaar, maar ze kunnen deze ook toepassen op vergelijkingen en prognoses op maand- of kwartaalbasis. Aangezien een klein bedrijf zich aanpast aan zijn expansie en nieuwe klantenkring opbouwt, is het belangrijk voor hen om hun omloopsnelheid regelmatig te berekenen.
Misschien wil je zien: VORDERINGSFINANCIERING: Definitie en typen
Wat meet de omzetratio van debiteuren?
De omloopsnelheid van debiteuren is een manier om te meten hoe goed een bedrijf het doet. Het wordt ook wel de omzetratio van de debiteur of de debiteurenomloopsnelheid genoemd. Debiteurenomzet is een financiële maatstaf die de frequentie meet waarmee een bedrijf zijn gemiddelde debiteuren binnen een bepaalde periode, zoals een maand, jaar of kwartaal, int.
Crediteurenomzet
De omzet van crediteuren is een cruciale maatstaf voor allerlei soorten bedrijven, omdat het waardevol inzicht geeft in hun onmiddellijke liquiditeit. Het evaluatieproces omvat het analyseren van de frequentie van de factuurbetalingen van een bedrijf, evenals het onderzoeken van het begin- en eindsaldo van de crediteurenafdeling en het totale bedrag van de gedane aankopen. De verhouding bepaalt de betalingsfrequentie van een bedrijf ten opzichte van de leveranciersrekeningen. Het is echter belangrijk op te merken dat een hoge ratio niet altijd gunstig is, zoals we verder zullen bespreken. De betalingsfrequentie van een bedrijf aan zijn leveranciers is omgekeerd evenredig met zijn ratio, wat betekent dat hoe lager de ratio, hoe minder frequent de betalingen zijn.
Ongeacht of de onderneming een instelling voor hoger onderwijs is of een kleinschalige onderneming in het privédomein, het is essentieel dat haar vertegenwoordigers zich bewust zijn van de mogelijkheid om zichzelf te overbelasten. Het enthousiasme voor groei en andere verbeteringsinitiatieven mag de tijdige betaling van routinematige uitgaven niet in de weg staan. Aan de andere kant is het net zo belangrijk om na te gaan of de snelle betaling van rekeningen een belemmering vormt voor het vermogen van een bedrijf om middelen toe te wijzen voor potentiële investeringsmogelijkheden.
Crediteurenomzetratio
De omloopsnelheid van de crediteuren is een populaire manier om erachter te komen hoe liquide een bedrijf op korte termijn is. Deze ratio geeft inzicht in de frequentie waarmee een bedrijf haar openstaande schulden aan leveranciers aflost. De metriek van de crediteurenomzet is een maatstaf voor hoe vaak een bedrijf zijn crediteuren binnen een bepaald tijdsbestek vereffent.
Bovendien verwijzen crediteuren naar de uitstaande schulden die een bedrijf verschuldigd is aan zijn leveranciers en crediteuren, die doorgaans van korte duur zijn. De omloopsnelheid van de crediteuren is een maatstaf die de effectiviteit van een bedrijf aangeeft bij het vereffenen van zijn kortetermijnschulden en betalingen aan leveranciers.
Voorbeelden van debiteurenomzetratio
Bedrijven bieden gewoonlijk producten en/of diensten aan waarvoor ze factureren en betalen, afhankelijk van de overeengekomen voorwaarden tijdens de verkoop. Dit zorgt ervoor dat beide partijen op de hoogte zijn van de betalingsverwachtingen en dienovereenkomstig aan hun verplichtingen kunnen voldoen. Er zijn verschillen in de manier waarop verschillende bedrijven met hun collecties omgaan. Als het gaat om leningen, zijn er juiste en onjuiste benaderingen, en hoe langer u in deze rol doorbrengt, hoe groter de kans op achterstallige schulden.
De gemiddelde incassoperiode kan een aanzienlijke impact hebben op een bedrijf, zowel positief als negatief. Laten we een paar voorbeelden bekijken om dit punt te illustreren.
#1. Lage omzetratio debiteuren
Dit vooraanstaande landschapsarchitectuurbedrijf biedt uitgebreide diensten aan een hele stad en bedient een breed scala aan klanten, waaronder appartementencomplexen en stadsparken. Hoewel het personeel hard werkt, hebben ze altijd het probleem dat ze niet genoeg mensen hebben en te veel taken hebben. Aangezien serviceverlening de hoogste prioriteit van het team is, krijgen klanten mogelijk niet meteen hun rekeningen. Ondanks de tijdige betalingen door klanten, blijft de omloopsnelheid van debiteuren laag vanwege de vertraagde factureringspraktijken van het bedrijf. Het probleem lijkt grotendeels onaangetast door het totale aantal verkopen. De Accounts Receivable (AR) ratio is op dit moment laag, namelijk 3.2. Dit komt omdat facturen willekeurig worden verzonden en vervaldata veranderen.
Met andere woorden, het bedrijf zet debiteuren slechts drie keer per jaar om in contanten en stort deze op de bank, of vereffent facturen gemiddeld om de vier maanden. Een mogelijk gevolg van dit scenario is een vermindering van de cashflow. Het voordeel is echter dat het bedrijf door het vergroten van het personeelsbestand het potentieel heeft om een aanzienlijke groei door te maken.
#2. Hoge omzetratio debiteuren
De plaatselijke dokterspraktijk werkt met een betalingssysteem dat zowel verzekeringen als contante betalingen van patiënten omvat, wat resulteert in een combinatie van krediet- en contante verkopen. De omloopsnelheid van debiteuren van het bedrijf is momenteel 10. Dit betekent dat de gemiddelde tijd die nodig is om debiteuren te ontvangen 36.5 dagen is, wat 10% is van het totale aantal dagen in een jaar.
Deze ontwikkeling is veelbelovend voor de financiële stabiliteit en individuele aspiraties van de kleine medische praktijk. In het geval dat het kredietbeleid buitensporig streng is, kunnen bedrijven moeilijkheden ondervinden tijdens economische neergang of wanneer concurrenten een grotere verzekeringsdekking en/of aanzienlijke kortingen aanbieden.
Wat is het doel van de debiteurenomzetratio?
De ratio van de debiteurenomzet speelt een belangrijke rol buiten de basisboekhouding. Elk bedrijf moet een volledig inzicht hebben in het tempo waarin ze betalingen incasseren. Als gevolg hiervan kunnen particulieren en bedrijven profiteren van meer liquiditeit en het vermogen om doordachte langetermijnplanningen te maken. Het analyseren van deze statistieken is cruciaal om te beoordelen of de toegepaste leningprocedures en -praktijken bevorderlijk zijn voor een gunstige of ongunstige cashflow voor het bedrijf. Om een duurzame groei van het bedrijf te verzekeren, is het noodzakelijk om de nodige aanpassingen door te voeren in operaties die niet bijdragen aan de voortgang ervan.
Wanneer wordt de debiteurenomzetratio gebruikt?
Bedrijven gebruiken meestal de omloopsnelheid van debiteuren om hun effectiviteit bij het beheren van extra krediet te beoordelen. Het is illustratief voor de mate waarin uw AR-procedures strak zijn, op welke punten aanpassing nodig is en waar ruimte is voor groei. De omzetratio van een debiteur geeft aan hoe efficiënt hun incasso-operatie is en welke stappen ze moeten nemen om achterstallige betalingen na te streven. Hoe langer het aantal dagen uitstaande verkopen (DSO) een bedrijf heeft, hoe minder beschikbaar werkkapitaal ze hebben. Hier kan ineffectief AR-beheer ook een impact hebben op de functies van uw crediteurenadministratie.
Wat is een goede debiteurenomzetratio?
Een debiteurenomloopsnelheid van 7.8 wordt als goed beschouwd. Gemiddeld zal een bedrijf zijn debiteuren waarschijnlijk 7.8 keer per jaar incasseren. Wij geven de voorkeur aan een grotere numerieke waarde omdat deze aangeeft dat het bedrijf zijn vorderingen efficiënt beheert door ze sneller te innen.
Waarom is de debiteurenomzetratio belangrijk?
De debiteurenomzetratio verkrijgt meerdere keren vorderingen van rekeningen gedurende een boekhoudperiode. U kunt het ook gebruiken om te bepalen of een bedrijf moeite heeft met het innen van kredietverkopen. Wanneer er een grotere omzet is, geeft dit aan dat het bedrijf zijn vorderingen sneller incasseert.
Wat is de analyse van AR-omzet?
Een hoge debiteurenomzet kan een indicatie zijn van een effectieve bedrijfsvoering, strenge kredietregels of een kasbasis voor de reguliere bedrijfsvoering. Anderzijds is een debiteurenomzet die laag is of terugloopt een indicator van een incassoprobleem bij de klant.
Wat is de debiteurenomzetratio van 12?
Als uw bedrijf een debiteurenomzetratio van 12 heeft, geeft dit aan dat uw bedrijf in staat is om openstaande betalingen van klanten 12 keer per jaar te innen, of gemiddeld ongeveer elke 30 dagen. Het vermogen van een bedrijf om geld van klanten te verkrijgen, wordt weerspiegeld in de omloopsnelheid van debiteuren. Een hogere ratio suggereert dat het bedrijf in de loop van het jaar vaker betalingen kan innen.
Wat is een slechte debiteurenomzet?
Een lage debiteurenratio kan wijzen op ontoereikende incassopraktijken, een suboptimaal kredietbeleid of klanten die niet kredietwaardig of financieel stabiel zijn. Ook voor bedrijven die een laag verloop nastreven, is het van cruciaal belang om periodiek hun incassoprocedures te herzien om een tijdige betaling van alle openstaande vorderingen te garanderen.
Referenties
- boekhoudtools. com
- corporatefinanceinstitute.com
- www.walltreetmojo.com
- tipalti.com
- stampli. com
- investopedia.com
gerelateerde berichten
- Debiteuren: voorbeelden, proces, formule en gratis tips
- WAT IS WERKNEMERSOMZET: betekenis, soorten en voordelen
- Hoe het personeelsverlooppercentage te berekenen
- Omzetpercentage: definitie, tarief en hoe het te berekenen
- FINANCIERING VAN REKENINGEN: Definitie, typen, hoe het werkt en de beste opties
- VIRTUELE ASSISTENTBEDRIJVEN: Beste virtuele assistent-services (2023)
