Een belangrijke indicator voor efficiënt debiteurenbeheer is de debiteurenomzet. Als de consumenten het geld dat ze aan het bedrijf verschuldigd zijn niet betalen, kan dit het vermogen van het bedrijf om zijn rekeningen te betalen opdrogen. Een bedrijf is sterk afhankelijk van de deugdelijkheid van zijn balans, wat tot uiting komt in zijn inkomsten en incassokosten, om krediet te krijgen, expansie te bewerkstelligen en investeerders aan te trekken. Lees verder om te leren hoe u de omloopsnelheid van de vorderingen kunt berekenen met behulp van de formule en de omloopsnelheid van debiteuren.
Maar voordat we beginnen, zie: VORDERINGEN: Betekenis, accountomzet, voorbeelden en verschillen
Wat is debiteurenomzet?
Bedrijven gebruiken de debiteurenomzetmaatstaf om de efficiëntie van hun incassoproces voor kredietverkopen te bepalen. Het meet de snelheid waarmee het bedrijf betalingen voor verkopen op krediet kan innen. Dit betreft verkopen waarbij de betaling in contanten is uitgesteld tot na de verkoopdatum. Een hoge omloopsnelheid wordt waargenomen wanneer de verhouding tussen debiteuren en verkopen relatief laag is.
Debiteuren Omzet
De debiteurenomzet, ook wel de omzetratio van de debiteur genoemd, is een belangrijke maatstaf die het vermogen van een organisatie meet om haar rekeningen te beheren door de effectiviteit ervan te beoordelen bij het verstrekken van krediet en het innen van uitstaande schulden. Doorgaans is een gunstige omloopsnelheid van debiteuren rond de 7.8. De incassofrequentie van het bedrijf bedraagt 7.8 keer per jaar. Als het aantal deze drempel overschrijdt, kan dit erop duiden dat het bedrijf over superieure incassomogelijkheden beschikt.
Als belegger is het belangrijk om te begrijpen hoe u de omloopsnelheid kunt berekenen. Veel bedrijven geven voorrang aan bruto verkopen op krediet boven netto verkopen op krediet. Als men niet oplet, kan dit leiden tot verwarring of verkeerde interpretatie. Het is ook cruciaal om te begrijpen dat de gemiddelde te ontvangen omzet wordt bepaald door uitsluitend rekening te houden met de eerste en laatste maanden. Het is dus mogelijk dat de weergave van de financiële situatie niet nauwkeurig is als er gedurende het jaar een aanzienlijke schommeling in de debiteurenomzet heeft plaatsgevonden. Om dit probleem te omzeilen, kun je het beste het gemiddelde berekenen over een langere periode, bijvoorbeeld 12 maanden in plaats van slechts 2.
Omzetverhouding debiteuren
De omloopsnelheid van debiteuren is een maatstaf die bepaalt hoe vaak een bedrijf zijn gemiddelde debiteurenbedrag ophaalt. Mensen verwijzen gewoonlijk naar de maatstaf van de bekwaamheid van een bedrijf in het innen van onbetaalde schulden van klanten en het efficiënt beheren van het kredietlijnproces als de "debiteurenomzetratio". De debiteurenomloopsnelheid van een bedrijf is een belangrijke indicator voor de efficiëntie ervan. Een hogere ratio geeft doorgaans aan dat het bedrijf efficiënt werkt, terwijl een lagere ratio kan wijzen op inefficiënties in zijn activiteiten. Bedrijven gebruiken deze specifieke maatstaf vaak om zichzelf te beoordelen en te vergelijken met anderen die in dezelfde branche actief zijn. Het doel is om te bepalen of een bedrijf op hetzelfde niveau presteert als zijn concurrenten.
Debiteuren verwijzen naar kortlopende renteloze leningen die bedrijven verstrekken aan hun klanten. Wanneer een bedrijf een verkoop aan een klant doet, heeft het de mogelijkheid om betalingstermijnen van 30 of 60 dagen aan te bieden. Dit betekent dat de klant een bepaalde periode heeft, variërend van 30 tot 60 dagen, om het product te betalen. Bovendien is de omzetratio van de rekeningen een manier om te meten hoe goed een bedrijf betalingen incasseert van klanten of klanten die krediet hebben gekregen. De ratio is een maatstaf die laat zien hoe vaak de vorderingen van een bedrijf in een bepaalde tijd in contanten worden omgezet. De omloopsnelheid van de rekeningen kan één keer per maand, drie keer per jaar of één keer per jaar worden ingesteld.
Vorderingen Omzet Ratio Formule
De formule voor de omloopsnelheid van vorderingen is als volgt:
Vorderingen Omzet Ratio = Netto Kredietverkopen / Gemiddelde debiteuren
Waar:
Netto-omzet
Het bedrag aan inkomsten dat een bedrijf heeft ontvangen en waarvoor met krediet is betaald, vormt de teller van de omzetratio van vorderingen. Dit cijfer houdt rekening met contante verkopen, die niet leiden tot enige activiteit op de debiteurenafdeling. Bij het berekenen van netto kredietverkopen houdt u ook rekening met eventuele kortingen of retouren van klanten. Om de netto kredietverkopen te bepalen, trekt u dus uitstaande kortingen af van de bruto kredietverkopen.
De berekening moet een tijdschaal gebruiken die overal consistent is. Daarom zou de telling van de netto kredietverkopen daarom alleen rekening moeten houden met een bepaald tijdsbestek (bijvoorbeeld alleen de totale netto kredietverkopen van het tweede kwartaal). Dit aantal zou in de berekening moeten worden meegenomen omdat het verband houdt met de inspanning die wordt onderzocht of aangiften in een toekomstige periode worden verwerkt.
Gemiddelde debiteuren
Om de omloopsnelheid van de vorderingen te berekenen, gebruikt u het gemiddelde bedrag aan vorderingen als noemer. Om dit te bepalen, kunt u het begindebiteurensaldo van een bedrijf en het einde van de debiteurensaldo van dat bedrijf nemen en vervolgens het gemiddelde nemen van de twee. Bedrijven met meer geavanceerde boekhouddatabases kunnen aan het einde van de dag gemakkelijk hun dagelijkse gemiddelde tekorten voor vorderingen extraheren. Het bedrijf kan dan het gemiddelde van deze saldi berekenen; maar het moet zich bewust zijn van hoe dagelijkse invoer het gemiddelde kan wijzigen. Het gemiddelde nemen van deze saldi is een optie. Analoog aan de berekening van netto verkopen op krediet, moet de periode die u gebruikt om het gemiddelde saldo van uw vorderingen te bepalen, zeer smal zijn.
Hoe de omzetratio van vorderingen te berekenen
De omloopsnelheid van vorderingen is een maatstaf die het vermogen van een bedrijf evalueert om achterstallige vorderingen van klanten op een efficiënte manier terug te vorderen. Ze vormen een cruciaal onderdeel van de balans van een bedrijf en vertegenwoordigen de uitstaande betalingen van klanten, wat een aanzienlijke impact kan hebben op de financiële gezondheid van een bedrijf. Het vermogen van een bedrijf om onmiddellijk contante betalingen van klanten te innen, geeft aan hoe effectief het is bij het beheren van consumentenschulden. Bedrijven moeten ook de omzet van vorderingen controleren, omdat een stijging meer vrije kasstromen (FCF's) in operaties zou kunnen tegenhouden. In wezen ervaart het bedrijf een afname van de werkelijke hoeveelheid contanten die het bezit, wat resulteert in een vermindering van de beschikbare fondsen voor herinvestering in operaties en toewijzing voor toekomstige uitbreiding.
Om de omloopsnelheid van de vorderingen te bepalen, is het noodzakelijk om zowel de teller, de netto verkoop op krediet, als de noemer, de gemiddelde debiteuren, te berekenen. Hier geven we u een uitgebreide gids voor het berekenen van uw debiteurenomzetratio. Door deze stapsgewijze instructies te volgen, kunt u dus de nodige cijfers verkrijgen en tot uw definitieve omloopsnelheid van vorderingen komen.
Bepaal het gemiddelde bedrag aan vorderingen
Tel de waarde van schulden aan het begin van de door u gekozen periode op en de waarde aan het einde van de periode. Deel vervolgens het totaal door twee. Met deze methode kunt u nu de noemer van de vergelijking berekenen, namelijk het gemiddelde bedrag aan vorderingen.
Bepaal het bedrag van de netto verkoop van krediet
Dit is de opbrengst die is behaald met de verkoop van krediet, verminderd met eventuele verwerkte retouren. De vergelijking gebruikt dit gehele getal als de nominator voor de uitdrukking.
Bepaal de verhouding van vorderingen die elke tijdsperiode zijn overgedragen
Beide waarden moeten overeenkomen met dezelfde boekhoudperiode.
Bepaal de debiteurenomzet in dagen
Om meer specifieke informatie te krijgen, deelt u de omloopsnelheid van de vorderingen door het totale aantal dagen in een jaar.
Over het algemeen berekenen de meeste mensen de omloopsnelheid van vorderingen aan het einde van het jaar, maar u kunt deze ook toepassen op vergelijkingen en prognoses op maand- of kwartaalbasis. Als een klein bedrijf zich aanpast aan zijn expansie en nieuwe klanten opbouwt, moeten ze regelmatig de omloopsnelheid berekenen.
Hoge versus lage omzetratio van vorderingen
Een hoge omloopsnelheid van debiteuren kan erop wijzen dat de afhandeling van vorderingen door een bedrijf betrouwbaar is en dat het een groot aantal betrouwbare klanten heeft die hun verplichtingen snel betalen. Beide zijn positieve indicatoren voor de financiële gezondheid van een bedrijf. Dus als een bedrijf een hoge omloopsnelheid van debiteuren heeft, kan dit een indicatie zijn dat het bedrijf op kasbasis draait. Als het gaat om het verstrekken van krediet aan de klanten van het bedrijf, kan een hoge ratio er ook op wijzen dat het bedrijf fiscaal terughoudend is. Conservatieve kredietpraktijken kunnen voordelig zijn voor bedrijven, omdat ze deze kunnen helpen het risico te vermijden dat krediet wordt verleend aan klanten die niet in staat zijn tijdig te betalen.
Integendeel, als u een te restrictief kredietbeleid heeft, kunt u potentiële klanten afwijzen. Daarna kunnen deze klanten zaken doen met rivalen die hen het krediet kunnen geven dat ze nodig hebben en bereid zijn om het aan hen te verstrekken. Ook al zou dit kunnen resulteren in een lagere omloopsnelheid van vorderingen, het kan in het belang van een bedrijf zijn om zijn kredietbeleid te versoepelen om de verkoop te stimuleren als het bedrijf een afname van het klantenbestand of een trage groei ervaart.
Lage verhoudingen
Een lage omloopsnelheid van debiteuren is niet wenselijk. Daarom kan dit het gevolg zijn van een ontoereikend incassomechanisme, een slecht kredietbeleid of consumenten die economisch niet levensvatbaar of kredietwaardig zijn. In de meeste gevallen geeft een lage omloopsnelheid aan dat het bedrijf zijn kredietpraktijken opnieuw moet evalueren om de snelle betaling van zijn vorderingen te verzekeren. Als een bedrijf met een lage ratio daarentegen zijn incassoproces verbetert, kan het de cashflow verhogen door het incasseren van oud krediet of vorderingen.
Er zijn echter omstandigheden waarin het hebben van een lage ratio niet altijd negatief is. Als de distributietak van de organisatie bijvoorbeeld niet zo efficiënt werkt als zou moeten, kan het zijn dat deze er niet in slaagt om de benodigde goederen aan klanten te leveren binnen de toegewezen tijd. Als gevolg hiervan kunnen klanten het betalen van hun vorderingen uitstellen, wat tot gevolg zou hebben dat de omloopsnelheid van vorderingen voor de organisatie zou dalen.
Is een hoge debiteurenomzet goed?
Wanneer een bedrijf een hoge omloopsnelheid van debiteuren (AR) heeft, geeft dit aan dat het bedrijf bekwaam is in het verkrijgen van zijn schulden en in een gunstige financiële toestand verkeert. De boodschap geeft aan dat uw incassoteam op efficiënte wijze klanten achtervolgt met betrekking tot hun openstaande betalingen.
Waarom is de debiteurenomzetratio belangrijk?
De debiteurenomzetratio is een maatstaf die de frequentie weergeeft waarmee een bedrijf zijn debiteuren over een bepaalde boekhoudperiode heeft geïnd. Deze tool kan beoordelen of een bedrijf wordt geconfronteerd met uitdagingen bij het innen van betalingen voor op krediet gebaseerde verkopen. Een belangrijke maatstaf voor bedrijven is hun omloopsnelheid, die meet hoe snel ze aan hen verschuldigde betalingen kunnen innen. Een hogere omloopsnelheid geeft aan dat een bedrijf zijn vorderingen sneller kan incasseren.
Wat is een goede debiteurenomzetratio?
Een goede omloopsnelheid van debiteuren is 7.8, wat betekent dat de organisatie elke 47 dagen facturen incasseert. Gemiddeld kan een bedrijf binnen een jaar 7.8 keer zijn debiteuren incasseren. Hogere waarden geven aan dat het bedrijf zijn vorderingen goed beheert en sneller wordt betaald.
Wat geeft een lage debiteurenomzetratio aan?
Een lage debiteurenratio kan duiden op een slechte incasso, slechte kredietcriteria of consumenten die financieel onstabiel of kredietwaardig zijn. Voor bedrijven die een laag verloop nastreven, is het cruciaal om hun incassoprocessen periodiek te herzien. Ervoor zorgen dat we alle openstaande vorderingen snel en efficiënt betalen.
Eindoordeel
Het aantal keren dat het debiteurensaldo van een organisatie gedurende een bepaalde periode wordt verkregen, wordt gemeten aan de hand van de debiteurenomzetratio. Dat wil zeggen, als een bedrijf een hoge ratio heeft, geeft dit aan dat ze succesvol zijn in het omzetten van kredietverkopen in contanten. Het is echter essentieel om te beseffen dat de schatting van de ratio onbedoeld kan worden beïnvloed door factoren die de ratio beïnvloeden. Enkele voorbeelden van deze factoren zijn ongelijke debiteurensaldi.
Referenties
- investopedia.com
- www.walltreetmojo.com
- corporatefinanceinstitute.com
- netsuite. com
Gerelateerde artikelen
- VORDERINGEN: Betekenis, accountomzet, voorbeelden en verschillen
- Debiteuren beheren: beleid voor vorderingen en incasso
- WAT IS WERKNEMERSOMZET: betekenis, soorten en voordelen
- Hoe het personeelsverlooppercentage te berekenen
- Omzetpercentage: definitie, tarief en hoe het te berekenen
- CONTRACTOR TALK: details, functies, nieuws en concurrenten
