Kiezen wie uw vermogen of de uitbetaling (ook wel "uitkering bij overlijden" genoemd) uit uw levensverzekeringen krijgt, is een belangrijke beslissing omdat een begunstigde-aanduiding niet kan worden gewijzigd of gecorrigeerd nadat u overlijdt.
Het is van cruciaal belang om uw begunstigde-aanduidingen bij te werken wanneer uw leven verandert (huwelijk, kinderen, echtscheiding, enz.). Hier is wat basisinformatie over de begunstigde die van nut kan zijn.
Wat is een begunstigde?
Een begunstigde is een persoon of entiteit die u wettelijk aanduidt als de ontvanger van de voordelen van uw financiële producten.
Dat is de overlijdensuitkering die uw levensverzekering uitkeert als u overlijdt. Dat is het saldo van uw vermogen op uw pensioen- of beleggingsrekening.
Wat is een begunstigde-aanduiding?
De handeling van het benoemen van de persoon die een actief zal ontvangen in het geval van overlijden van de accounteigenaar staat bekend als de begunstigde-aanduiding. Levensverzekeringen en pensioensparen zijn twee veelvoorkomende voorbeelden. Wanneer de rekeninghouder overlijdt, worden de activa op zijn rekening overgedragen aan de door hem opgegeven begunstigde.
U kunt ook uw nalatenschap als begunstigde kiezen. In plaats van het actief aan een persoon door te geven, ontvangt de nalatenschap het. Het actief wordt vervolgens verspreid in overeenstemming met de bepalingen van uw trust of testament.
Het is vermeldenswaard dat de SECURE-wet in december 2019 door de regering-Trump is aangenomen. Hierin zijn nieuwe beperkingen vastgesteld voor verplichte opnames van geërfde pensioenrekeningen. Opgemerkt moet worden dat het woord 'aangewezen begunstigde' opnieuw is gedefinieerd als een levend individu dat niet in een van de vijf onderstaande categorieën valt:
- Overlevende partner
- Een minderjarige jonger dan 18 jaar
- Een persoon met een handicap
- Iemand die chronisch ziek is
- Een persoon binnen tien jaar na de overledene
Als gevolg van de SECURE Act is iedereen die in een van de vijf bovengenoemde categorieën past een 'in aanmerking komende aangewezen begunstigde'. Voor de toepassing van dit artikel omvat 'aangewezen begunstigde' ook in aanmerking komende aangewezen begunstigden.
Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde aangewezen begunstigden en aangewezen begunstigden is dat ze meer flexibiliteit hebben bij het innen van betalingen van hun geërfde activa. Dit benadrukt het belang van het uitvoeren van onderzoek voorafgaand aan het maken van begunstigdenaanduidingen.
Zijn er verschillende soorten begunstigdenaanduidingen?
Er zijn verschillende soorten begunstigde-aanduidingen en het aantal soorten is toegenomen als gevolg van de recente SECURE-wetgeving. Tot nu toe hebben we het gehad over het onderscheid tussen een in aanmerking komende aangewezen begunstigde en een aangewezen begunstigde. Houd bij het beheer van uw vermogen rekening met de volgende typen begunstigden:
- In aanmerking komende aangewezen begunstigde (EDB): Volgens de SECURE Act van 2019 vallen EDB's in een van de vijf categorieën. Deze begunstigden hebben voordelen ten opzichte van andere soorten begunstigden.
- Aangewezen begunstigde: Een DB is elke levende persoon die is geïdentificeerd als begunstigde maar niet past in een van de vijf EDB-categorieën.
- Niet-aangewezen begunstigde (NDB): Er wordt geen niet-levende begunstigde aangewezen. Dit omvat liefdadigheidsorganisaties, landgoederen en trusts.
- Primaire begunstigde: De genoemde begunstigde is de eerste die een uitkering ontvangt en dus de hoofdbegunstigde.
- Voorwaardelijke begunstigde: Een testament kan een voorwaardelijke begunstigde benoemen die voordelen zal ontvangen als de hoofdbegunstigde overlijdt of niet in staat of bereid is om de activa te accepteren.
Secundaire begunstigde en voorwaardelijke begunstigde zijn termen die door elkaar worden gebruikt.
Het is van vitaal belang op te merken dat een vermelde begunstigde niet altijd een levend persoon is. U kunt ervoor zorgen dat uw vermogen aan uw nalatenschap wordt overgedragen als NDB (niet aangewezen begunstigde). In deze situatie wordt in het testament onder meer bepaald wie welke bezittingen erft en hoeveel.
Heeft een aangewezen begunstigde de bevoegdheid om een testament terzijde te schuiven?
In de meeste gevallen heeft een genoemde begunstigde voorrang op een testament. Dit is te wijten aan het feit dat de instelling die de rekening beheert, zoals een bank of levensverzekeringsmaatschappij, het activum zal overdragen aan de begunstigde die voor die specifieke rekening is genoemd. Dit komt niet altijd overeen met de aanwijzingen in een testament.
Daarom is het van cruciaal belang om ervoor te zorgen dat uw testament en de aanwijzing van de begunstigde niet botsen. U moet ervoor zorgen dat de bepalingen in uw testament in overeenstemming zijn met de geïdentificeerde begunstigden van die activa-tegoedrekeningen of verzekeringen. Anders worden de instructies in uw testament mogelijk niet uitgevoerd zoals gepland.
Het is mogelijk om uw nalatenschap te benoemen als de begunstigde van uw vermogen als u wilt consolideren en onzekerheid wilt voorkomen. Uw testament zou dan specificeren aan wie deze activa moeten worden toegewezen, in welk percentage en eventuele andere relevante bepalingen.
Waarom moet ik een begunstigde aanwijzen?
Veel financiële instrumenten, waaronder levensverzekeringsuitkeringen, worden normaal gesproken niet bepaald door uw wil, dus de enige manier om ervoor te zorgen dat de voordelen van uw polis worden toegewezen zoals u dat wilt, is door een begunstigde te kiezen voor al uw polissen en rekeningen.
Hoewel het niet verplicht is om een begunstigde te noemen, is dit vaak de reden dat mensen in de eerste plaats een levensverzekering afsluiten – om een uitkering te bieden aan iemand om wie ze geven. Als u overlijdt, kunnen uw andere bezittingen ook ten goede komen aan de mensen om wie u geeft.
Wat als ik geen begunstigde aanwijs?
Als u geen begunstigde noemt, kan onduidelijk zijn wie recht heeft op de gelden, waardoor de uitkering vertraging kan oplopen.
Als u overlijdt zonder een begunstigde te noemen voor een pensioenrekening, zoals een 401 (k), worden uw vermogen waarschijnlijk in erfrecht gehouden - een juridisch proces waarbij een rechter uw financiële status moet uitzoeken en moet bepalen hoe uw vermogen moet worden verdeeld.
En als u geen begunstigde noemt, hebben de meeste levensverzekeringen een standaardbetalingsvolgorde. Als de eigenaar van de polis niet de verzekerde is en nog in leven is, wordt de overlijdensuitkering betaald aan de nalatenschap van de eigenaar; anders wordt het betaald aan de nalatenschap van de eigenaar. In het geval van een groepsverzekering begint de bestelling meestal bij uw echtgeno(o)t(e), dan bij uw kinderen, dan bij uw ouders en ten slotte bij uw nalatenschap.
Als uw polis geen standaardopdracht specificeert, kan de uitbetaling aan uw nalatenschap worden betaald of in erfrecht worden bewaard.
In beide scenario's kan het erfrechtproces tijdrovend en ingewikkeld zijn, en het kan jaren duren voordat uw dierbaren toegang hebben tot uw vermogen - iets wat u kunt voorkomen als u ze als begunstigden noemt.
Hoe kiest u een begunstigde?
Om een begunstigde te benoemen, volgt u de instructies van de entiteit die eigenaar is van het activum. Soms is het een eenvoudige taak, zoals het invullen van een online webformulier. Wanneer u de rekening voor het eerst opent, zal het bedrijf u meestal vragen een begunstigde te noemen. Zorg ervoor dat u de volledige wettelijke naam en contactgegevens van de begunstigde van uw voorkeur heeft.
Houd er rekening mee dat bepaalde begunstigden actief worden op het moment dat u overlijdt en per ongeluk alle bepalingen in uw testament met betrekking tot de erfenis van activa terzijde kunnen schuiven. Het is nuttig om online tools te gebruiken om u te helpen bij het evalueren en bijwerken van uw nalatenschapsplanning en de aanwijzing van begunstigden.
Wie kan als begunstigde worden genoemd?
#1. Een persoon, een liefdadigheidsinstelling, een trust of uw nalatenschap kan uw begunstigde zijn.
Een begunstigde kan bijna iedereen zijn, hoewel uw woonstaat of de verstrekker van uw uitkeringen kan beperken wie u als begunstigde kunt identificeren.
Voordat u uw begunstigde een naam geeft, moet u ervoor zorgen dat u de voorschriften in uw land begrijpt. Als u in sommige staten woont, bent u mogelijk verplicht uw echtgenoot als uw primaire begunstigde te benoemen en die persoon aan te wijzen om ten minste de helft van de uitkering te ontvangen. Met de schriftelijke toestemming van uw echtgenoot mag u in sommige staten iemand anders noemen.
#2. Begunstigden zijn naaste familieleden.
Iedereen die financieel kan lijden als gevolg van uw overlijden, is waarschijnlijk uw eerste keuze voor een begunstigde. Zolang het totale aandeel van de opbrengst gelijk is aan 100 procent, kunt u het voordeel normaal gesproken over veel begunstigden verdelen.
Sommige mensen noemen een betrouwbare volwassene, zoals hun partner, en vertrouwen op hun oordeel om te overwegen geld te doneren om andere familieleden of dierbaren te helpen.
#3. Begunstigden kunnen minderjarig zijn.
Kinderen jonger dan 18 jaar kunnen worden aangewezen als primaire of voorwaardelijke begunstigde. Als u overlijdt terwijl zij minderjarig zijn, kan de opbrengst in hun naam worden betaald aan de wettelijke voogd van de nalatenschap van het minderjarige kind.
Een andere veel voorkomende methode om rekening te houden met kinderen is om vertrouwen op te bouwen. In die situatie kan de trust worden genoemd als de begunstigde.
Minderjarige kinderen mogen mogelijk geen toegang krijgen tot uw vermogen of winst uit levensverzekeringen totdat ze de wettelijke meerderjarigheid hebben bereikt, dus misschien wilt u een trust- of voogdijregeling opzetten als u wilt dat de uitbetaling in hun voordeel wordt gebruikt terwijl ze nog jong zijn. Raadpleeg een advocaat voor hulp bij het bepalen van het juiste voertuig voor uw situatie.
#4. Begunstigden met speciale behoeften en andere langdurige afhankelijkheden
Het lijkt misschien normaal om iemand als uw begunstigde te kiezen die gedurende zijn hele leven financiële steun nodig heeft, maar hierdoor komt hij mogelijk niet in aanmerking voor overheidssteun, wat kan resulteren in een groot verlies aan financiële steun voor hem.
Het creëren van een vertrouwensrelatie met speciale behoeften en het benoemen van de begunstigde is een manier om uw vermogen of overlijdensuitkering van uw levensverzekering te richten aan iemand met speciale behoeften, terwijl u wetten vermijdt die tegen hen kunnen optreden. Voor meer informatie over uw alternatieven kunt u contact opnemen met een advocaat voor vermogensplanning.
#5. Goede doelen of organisaties aanwijzen als ontvangers
Veel mensen noemen liefdadigheidsinstellingen en andere liefdadigheidsorganisaties als ontvangers.
Als u enthousiast bent over een non-profitorganisatie, kunt u deze noemen als een primaire of voorwaardelijke begunstigde om alle of een deel van uw vermogen of uitbetaling van levensverzekeringen te ontvangen. Dit kan een krachtige manier zijn om een blijvende erfenis na te laten.
Is het mogelijk om de begunstigden te wijzigen?
Bij de meeste levensverzekeringen en andere financiële rekeningen kunt u de begunstigden op elk moment wijzigen.
Het wijzigen van begunstigden is meestal eenvoudig; de moeilijkheid is vaak eraan te denken dit te doen. Neem voor meer informatie contact op met uw werkgever, een financiële professional of een financiële dienstverlener.
Wanneer moet u uw begunstigden bijwerken?
Veranderingen van begunstigden worden vaak vergeten na een scheiding, hertrouwen of het overlijden van een dierbare die werd genoemd als een van uw begunstigden.
In sommige jurisdicties kan echtscheiding het recht van een aangewezen echtgenoot om een uitkering te ontvangen, ongeldig maken, daarom moet u mogelijk opnieuw aanwijzen met een bijgewerkte relatie (van "echtgenoot" naar "ex-echtgenoot") als u wilt dat de aanwijzing van kracht blijft.
Het gebruik van de jaarlijkse vergoedingenregistratie van uw werkgever om de details van uw rekeningen en verzekeringsplannen opnieuw te bekijken, is een gemakkelijke manier om te onthouden om uw begunstigden up-to-date te houden.
Als uw werkgever geen voordelen biedt, kiest u een datum die u elk jaar zult onthouden - 10 mei, Dag van de Arbeid of uw verjaardag - en besteedt u XNUMX minuten aan het bekijken van uw rekeningen en beleid.
Bijzondere voorwaarden voor wijzigingen van begunstigden
In zeldzame gevallen, zoals onder de voorwaarden van een echtscheiding of als u een "onherroepelijke aanwijzing" doet, kunt u mogelijk geen nieuwe begunstigde wijzigen of benoemen zonder de goedkeuring van uw huidige begunstigde.
Evenzo, als u iemand anders het eigendom van een rekening of een levensverzekering hebt gegeven, bent u niet langer de eigenaar en kunt u de begunstigde niet wijzigen.
Over het algemeen weet u, uw financieel adviseur of uw advocaat of een van deze scenario's op u van toepassing is.
Is het mogelijk voor de onjuiste persoon om uw voordelen te innen?
Als u vergeet uw begunstigden bij te werken of een fout maakt bij het documenteren ervan, kan iemand anders dan de bevoegde begunstigde uw vermogen of polisgeld ontvangen. Daarom is het van cruciaal belang om de begunstigden zorgvuldig aan te wijzen en te onthouden.
Als u zich zorgen maakt over het maken van een fout bij het benoemen van uw begunstigden, raadpleeg dan een financieel adviseur of een advocaat om ervoor te zorgen dat uw wensen worden uitgevoerd.
Belangrijke fouten die u moet vermijden tijdens de aanwijzing van de begunstigde
Hier zijn vijf grote blunders die u moet vermijden bij het omgaan met begunstigde-aanduidingen:
#1. Er wordt helemaal geen begunstigde genoemd.
Veel mensen noemen geen begunstigde voor hun pensioensparen of levensverzekeringen. Mensen begrijpen misschien niet dat ze een begunstigde kunnen noemen, of ze komen gewoon nooit toe aan het invullen van de documenten.
Als u geen begunstigde voor levensverzekeringen of pensioenrekeningen noemt, zal de financiële onderneming beslissen waar uw vermogen na uw overlijden naartoe gaat. Meestal wordt de opbrengst van een levensverzekering aan uw nalatenschap geschonken. Dit betekent dat uw familie een advocaat moet inhuren, naar de rechtbank moet stappen en uw nalatenschap moet erven om de opbrengst te ontvangen.
Als u getrouwd bent en een pensioenuitkering ontvangt, ontvangt uw echtgenoot hoogstwaarschijnlijk de activa. Als u echter niet getrouwd bent, wordt de pensioenrekening hoogstwaarschijnlijk betaald aan uw nalatenschap, wat ongunstige gevolgen voor de inkomstenbelasting heeft. Wanneer een nalatenschap wordt genoemd als de begunstigde van een pensioenrekening, moeten alle activa binnen vijf jaar na overlijden van de rekening worden betaald. Hierdoor wordt de uitgestelde inkomstenbelasting versneld, waardoor eerder moet worden betaald dan anders nodig zou zijn.
#2. Het niet in acht nemen van bijzondere voorwaarden.
Niet alle dierbaren zouden meteen een aanwinst moeten krijgen. Deze mensen zijn onder meer minderjarigen, mensen met speciale behoeften en mensen die niet in staat zijn om met hun vermogen om te gaan of schuldeisersproblemen hebben. Kinderen kunnen geen aanspraak maken op de activa omdat ze niet handelingsbekwaam zijn. Een door de rechtbank aangewezen persoon (bekend als een conservator) zal verantwoordelijk zijn voor het claimen en beheren van het geld totdat de jongere de leeftijd van 18 jaar bereikt.
Conservatoria kunnen duur zijn en de rechtbank vereist jaarrekeningen. Bovendien worden curatoren vaak door de rechtbank verplicht een borgstelling te overleggen, die normaal gesproken wordt verkregen van een verzekeringsmaatschappij en kostbaar kan zijn.
Personen met speciale behoeften die rechtstreeks activa verwerven, kunnen aanzienlijke overheidsvoordelen verliezen, aangezien ze hoogstwaarschijnlijk te veel activa zullen bezitten om in aanmerking te komen zodra ze de erfenis rechtstreeks ontvangen. Personen met financiële problemen of problemen met crediteuren kunnen het actief ook verliezen als gevolg van wanbeheer of schulden.
In dergelijke gevallen is het raadzaam om een Trust op te richten als begunstigde. De Trustee (de persoon die verantwoordelijk is voor de Trust) kan het activum opeisen en beheren voor uw beoogde ontvangers gedurende een periode die geschikt is voor elk geval.
#3. De naam verkeerd (of onjuist) krijgen.
Mensen vullen hun formulieren aanwijzing begunstigde soms verkeerd in. Een gezin kan meerdere personen hebben met vergelijkbare namen (zoals Sr., Jr. en III), maar het formulier voor de aanwijzing van de begunstigde is mogelijk niet specifiek. De namen van personen veranderen in de loop van de tijd als gevolg van een huwelijk of echtscheiding, of er kunnen valse aannames over de wettelijke naam van een persoon worden vastgesteld.
Het niet hebben van exact overeenkomende namen kan uitbetalingsvertragingen veroorzaken, en in het slechtste geval van twee mensen met vergelijkbare namen kan dit leiden tot een rechtszaak.
#4. Na verloop van tijd vergeet u misschien uw begunstigden bij te werken.
Wie u als begunstigde wilt of moet noemen, zal zeer zeker veranderen als uw omstandigheden veranderen. Een begunstigde aanwijzing maakt deel uit van een algemene vastgoedstrategie. Uw nalatenschapsplan moet samen met uw leven evolueren.
Begunstigde-aanduidingen zijn een essentieel onderdeel van het algemene plan, dus zorg ervoor dat ze up-to-date worden gehouden.
Niet overleggen met juridische en financiële adviseurs over uw selecties van begunstigden.
In een alomvattend financieel en boedelplan moeten de aanduidingen van begunstigden worden ingevuld. Raadpleeg uw juridische en financiële adviseurs om vast te stellen wat het beste is voor uw specifieke omstandigheden.
Onthoud dat begunstigde-aanduidingen bedoeld zijn om u de ultieme controle te geven over wie uw vermogen erft nadat u sterft. Door de tijd te nemen om uw begunstigden zorgvuldig (en correct) te selecteren, en deze selecties vervolgens regelmatig opnieuw te bekijken en de nodige wijzigingen aan te brengen, houdt u de controle over uw geld... en dat is tenslotte waar het bij estate planning om draait.
Aanwijzing van begunstigde en fiscale gevolgen
Na uw overlijden wordt uw testament hoogstwaarschijnlijk ter erfrecht voorgelegd aan de rechtbank. De rechtbank zal de wettigheid van uw testament bevestigen en uw executeur machtigen om op dit moment als uw executeur te dienen. Uw nalatenschap wordt "belast" (een vergoeding betaald) als onderdeel van het erfrechtproces.
Dit wordt een beetje ingewikkeld, maar bepaalde van uw bezittingen kunnen "buiten uw nalatenschap" worden gehouden.
Activa met aangewezen begunstigden (zoals verzekeringspolissen en geregistreerde beleggingen) zijn over het algemeen uitgesloten van uw nalatenschap. Dit betekent dat er geen erfrechtkosten zijn en dat uw begunstigde het voordeel rechtstreeks van de instelling krijgt in plaats van van de executeur.
Het is mogelijk dat deze bezittingen onder bepaalde omstandigheden deel gaan uitmaken van uw nalatenschap. Als u bijvoorbeeld geen begunstigde kiest of uw nalatenschap als begunstigde opgeeft, worden de activa onderdeel van uw nalatenschap voordat ze worden verdeeld.
Deze activa zijn aansprakelijk voor erfrechtkosten als dit gebeurt. Als gevolg hiervan kunnen uw begunstigden minder ontvangen dan zij zouden hebben ontvangen als u hen als begunstigden onder de polis had geïdentificeerd.
Er zijn specifieke fiscale gevolgen als u overlijdt terwijl u een RRSP heeft. In wezen is de waarde van uw RRSP opgenomen in uw inkomen voor het jaar dat u stierf.
Als de begunstigde uw echtgeno(o)t(e) of samenwonende partner is, een kind of kleinkind jonger dan 18 jaar dat financieel afhankelijk is van u of een kind of kleinkind van welke leeftijd dan ook dat financieel afhankelijk is van u vanwege een handicap, dan is de belasting hierop inkomen kan worden uitgesteld.
Gerelateerde artikelen
- Hoe u een levensverzekering kunt afsluiten in 8 eenvoudige stappen
- Onherroepelijke begunstigde: een definitieve gids
- Begunstigde van een trust: definitie, rechten en beste Amerikaanse praktijken.
- Family Trust: definitie, typen en hoe u er een kunt instellen
- GEZINSINKOMSTENBELEID: Alles wat u moet weten
Referenties
