Les déductions fiscales peuvent signifier quelque chose de très différent pour les travailleurs indépendants. Les impôts peuvent sembler être une forme de rétribution pour l'indépendance qui accompagne le fait de travailler pour soi. Vous devez payer des impôts sur le travail indépendant en plus des impôts sur le revenu conventionnels, qui couvrent la partie que votre employeur paierait normalement directement. Cela augmente considérablement votre charge financière de payer des impôts, ce qui rend les déductions fiscales des travailleurs indépendants encore plus cruciales. Nous examinerons les déductions pour les travailleurs indépendants de l'IRS et la prime d'assurance maladie des travailleurs indépendants dans cet article.
Heureusement, les législateurs du gouvernement ont proposé plusieurs déductions fiscales pour les travailleurs indépendants au fil des ans qui peuvent atténuer le coup. Lorsque vient le temps de produire votre déclaration, vous pouvez être autorisé à déduire de nombreuses dépenses, notamment celles liées à votre ordinateur, vos factures de gaz et même votre épargne-retraite. Ce sont quelques-unes des déductions IRS les plus populaires pour les travailleurs indépendants.
Déductions pour travailleurs indépendants
Comment puis-je réduire mes impôts sur le travail indépendant? est probablement la principale préoccupation de tout travailleur indépendant, que ce soit en tant que pigiste ou entrepreneur indépendant. La plupart des entrepreneurs indépendants veulent réclamer tous les allégements fiscaux à leur disposition pour réduire leurs impôts, mais ils ne sont peut-être pas au courant de toutes leurs options. Voici les déductions fiscales de l'IRS pour les travailleurs indépendants auxquelles vous ne devriez pas renoncer à partir de 2023, que vous fonctionniez à perte ou à profit.
#1. Intérêts sur les cartes de crédit
Vous pouvez déduire les intérêts de carte de crédit sur votre déclaration de revenus fédérale si vous avez utilisé votre carte de crédit pour des dépenses professionnelles. Les achats « ordinaires et nécessaires » pour le fonctionnement de l'entreprise sont ceux que l'IRS considère comme des dépenses d'entreprise éligibles. Il peut s'agir de votre téléphone, d'Internet, de la nourriture, des talons de chèque de paie, du loyer, des services publics et des intérêts.
#2. Déduction pour bureau à domicile
Grâce à la réforme fiscale globale, le président Donald Trump a promulgué la loi en 2017, vous n'êtes désormais plus autorisé à déduire les dépenses d'un bureau à domicile si vous travaillez pour une entreprise. Cependant, même si vous êtes locataire, vous pourriez toujours être admissible si vous êtes un travailleur autonome et utilisez une partie de votre maison à des fins commerciales.
La procédure standard et l'approche simplifiée sont les deux façons de réclamer pendant la saison des impôts. Quelle que soit l'approche choisie, votre bureau à domicile doit remplir deux conditions.
Le bureau doit d'abord être utilisé régulièrement et exclusivement pour des activités commerciales, comme l'exige l'IRS.
Ensuite, il doit servir de lieu d'activité principal, ce qui implique que vous y teniez des réunions et que vous y fassiez des affaires. Par conséquent, votre bureau à domicile peut ne pas être éligible à la déduction si vous tenez régulièrement des réunions ailleurs.
#3. Dépenses de formation et d'éducation
Vous pourriez être en mesure de demander une déduction sur votre déclaration de revenus si vous avez payé des frais d'études liés au travail tout au long de l'année. Votre rémunération doit aller vers une formation qui maintient ou améliore votre expertise dans votre domaine d'emploi actuel. Cependant, il pourrait ne pas être considéré comme déductible si l'éducation vous rend éligible pour un nouveau poste ou une nouvelle ligne de travail.
L'assurance maladie peut être coûteuse si vous travaillez pour vous-même, mais vous pouvez la déduire de vos impôts. Les montants comprennent les primes que vous avez payées pour l'assurance maladie pour vous, votre conjoint, les personnes à charge et les enfants de moins de 27 ans qui sont couverts par votre plan de santé, que vous les ayez ou non déduits sur votre déclaration de revenus.
Pour que cette déduction s'applique, un bénéfice net doit être déclaré. Si vous ne l'avez pas fait, l'annexe A de votre déclaration de revenus fédérale sur le formulaire 1040 peut être utilisée pour réclamer vos primes sous forme de déduction détaillée.
#5. Kilométrage professionnel
Vous pouvez déduire vos miles sur votre déclaration de revenus si vous utilisez votre automobile pour le travail, que vous fassiez des livraisons ou que vous vous rendiez simplement à des réunions. Vous ne pouvez déduire le kilométrage professionnel que si vous conduisez à des fins personnelles et commerciales.
En outre, vous avez deux choix lorsqu'il s'agit de déduire le kilométrage de vos impôts, tout comme avec la déduction pour bureau à domicile.
Vous pouvez multiplier le taux de kilométrage normal par le nombre de miles professionnels que vous avez parcourus au cours de l'année. Jusqu'au 30 juin 2022, le taux de kilométrage standard est de 58.5 cents par mile. Du 1er juillet 2022 jusqu'à la fin de l'année, vous pouvez réclamer 62.5 cents par mile pour les voyages d'affaires.
#6. Services téléphoniques
Vous pouvez déduire le coût des frais de téléphone cellulaire de votre entreprise. Si votre facture annuelle de téléphone portable est de 2,000 30 $ et que vous en utilisez 600 % pour le travail, vous pourriez déduire XNUMX $ de vos impôts. Pour vérifier votre utilisation professionnelle, vous souhaitez sélectionner un système de tenue de registres.
#7. Déduction pour revenu d'entreprise admissible
Certains propriétaires de petites entreprises peuvent exclure jusqu'à 20 % de leur revenu d'entreprise de l'impôt fédéral grâce à la déduction pour revenu d'entreprise admissible. Les propriétaires d'entreprises peuvent être éligibles à cette déduction de 2017 à 2025. Si vous opérez en tant que propriétaire unique, S-corporation ou partenariat, vous pouvez déduire cette somme. Pour être admissible, vous n'avez pas à détailler vos déductions.
Vous pouvez déduire le coût de vos primes d'assurance commerciale si vous exploitez une petite entreprise. En général, vous ne pouvez déduire que ce qui s'applique à cette année d'imposition particulière. Par exemple, vous ne pouvez déduire que 5,000 10,000 $ pour l'année payée si vous payez 1 2023 $ le 5,000er janvier XNUMX pour une police d'assurance commerciale de deux ans. Les XNUMX XNUMX $ restants doivent être radiés l'année suivante.
#9. Déductions de voyage
Lorsque vous voyagez pour le travail, vous pouvez amortir vos frais de déplacement. La déduction, cependant, ne peut être exorbitante ou inutile et ne peut être utilisée à des fins privées. Les billets d'avion, les frais de taxi ou de covoiturage, les frais d'hôtel et de logement, les frais de bagages et les frais de nettoyage à sec sont quelques exemples de dépenses de voyage.
Les déductions pour les travailleurs indépendants de l'IRS tiennent compte des voyages d'affaires qui nécessitent de passer plus de temps loin de chez eux qu'une journée de travail et nécessitent du repos pendant leur absence.
#dix. Déduction fiscale pour travail indépendant
L'IRS déduit 15.3 % de l'impôt sur le travail indépendant des revenus nets des travailleurs indépendants. Vos revenus nets sont calculés en déduisant vos dépenses professionnelles des revenus générés par votre entreprise. 12.4% pour la sécurité sociale et 2.9% pour l'assurance-maladie composent le taux.
#11. Déduction publicitaire
En règle générale, vous pouvez amortir les frais que vous avez engagés pour la publicité commerciale. Un exemple de dépenses publicitaires déductibles est le prix du maintien de la visibilité de votre marque auprès du public. La télévision, la radio, les frais de marketing des médias sociaux, les publicités et le publipostage sont quelques exemples de coûts publicitaires.
#dix. Déduction de loyer
Le loyer payé pour l'utilisation d'un bien qui ne vous appartient pas peut être radié en tant que coût d'entreprise. Si vous êtes propriétaire d'une partie d'un immeuble, vous ne pouvez pas déduire le loyer que vous avez payé. Le loyer n'est souvent déductible que dans l'année où il a été payé ou engagé. Supposons que vous ayez payé un loyer anticipé de 36,000 XNUMX $ sur trois ans.
En général, vous pourriez ne déduire que 12,000 2023 $ pour le loyer en 12,000. Les sommes restantes sont déductibles de XNUMX XNUMX $ chacune au cours des années suivantes. Pour vous assurer que vous déposez cette réclamation correctement, vous devez vous renseigner sur les réglementations supplémentaires de l'IRS en matière de déductions de loyer.
#13. Dépenses de démarrage
En général, vous avez jusqu'à 15 ans pour amortir vos coûts initiaux pour une entreprise. Toutefois, les frais de démarrage et d'organisation des entreprises payés après le 22 octobre 2004 sont immédiatement déductibles jusqu'à un maximum de 5,000 XNUMX $.
Les coûts de démarrage comprennent les dépenses liées au démarrage, à l'achat ou à la recherche d'une entreprise. Les dépenses liées à la constitution d'une société ou d'une société de personnes sont considérées comme des frais d'organisation. Les exemples incluent les frais engagés lors de l'embauche d'un avocat pour vous aider à constituer votre entreprise.
#14. Cotisations de club et d'adhésion
En général, vous ne pouvez pas déduire les cotisations de club et d'adhésion que vous avez payées à des fins sociales, récréatives ou commerciales. Les cotisations de l'organisation suivante, cependant, sont déductibles tant qu'elles ne sont pas utilisées uniquement pour organiser des événements pour les membres et les visiteurs.
#15. Épargne-retraite
Les cotisations aux plans éligibles, comme les plans 401(k) et les SEP IRA, sont déductibles d'impôt. Les montants peuvent inclure les cotisations que vous versez pour votre retraite ou celles d'un employé. Selon le type de régime que vous avez, il existe différentes limites sur le montant que vous pouvez déduire pour les cotisations aux régimes admissibles.
Pour établir votre montant déductible, vous devriez consulter un fiscaliste.
En comparant les travailleurs indépendants à ceux qui sont considérés comme des employés, le travail indépendant a diverses implications fiscales. Les déductions que vous pouvez faire représentent une différence significative. Par exemple, les entrepreneurs indépendants et autres travailleurs indépendants peuvent déduire les primes d'assurance maladie qu'ils paient grâce aux déductions de primes d'assurance maladie des indépendants.
Vous ne voulez pas négliger cette déduction lors du dépôt de vos impôts. Les travailleurs indépendants sont autorisés à déduire jusqu'à 100% de leurs primes d'assurance maladie annuelles. Vous devez remplir certaines conditions pour demander la déduction.
Si vous avez une assurance acceptable et que vous êtes considéré comme un travailleur indépendant, la réponse est qu'ils sont déductibles. L'assurance médicale, la couverture de soins de longue durée éligible et toutes les primes d'assurance-maladie (parties A, B, C et D) sont toutes incluses dans les déductions des primes d'assurance maladie des travailleurs indépendants éligibles.
Si vous avez un bénéfice net inscrit à l'annexe C ou F, vos primes d'assurance maladie sont déductibles d'impôt. Vous pouvez également être admissible si vous détenez une position de société en nom collectif, obtenez des paiements garantis d'une société en commandite ou détenez plus de 2% des actions en circulation d'une société S et recevez une rémunération déclarée sur le formulaire W-2.
Quelle couverture peut être déduite de votre assurance maladie pour travailleur indépendant ? Toutes les primes payées pour vous, votre conjoint, vos personnes à charge et tout enfant non à charge qui aura moins de 27 ans à la fin de l'année peuvent être incluses.
Vous ne serez pas admissible à cette déduction si vous avez accès à un régime de soins de santé subventionné par l'employeur. Dans ce scénario, l'employeur peut être un de vos collègues ou votre conjoint. Vos primes d'assurance maladie ne sont pas déductibles d'impôt si le régime est parrainé par l'un de vos employeurs.
La déduction pour l'assurance maladie des travailleurs indépendants peut être réclamée sur l'annexe 1 du formulaire 1040 en tant qu'ajustement du revenu brut. Que vous décidiez de détailler vos déductions ou de prendre la déduction standard, vous êtes toujours éligible pour demander cette déduction.
Qu'est-ce qu'une déduction pour travail indépendant de 20 % ?
La déduction permet aux contribuables qualifiés de déduire jusqu'à 20 % de leur QBI ainsi que 20 % des dividendes qualifiés provenant de sociétés de personnes cotées en bourse (PTP) et de fiducies de placement immobilier (REIT).
Quels sont les exemples de contribuables indépendants ?
En tant qu'entrepreneur isolé ou entrepreneur indépendant, vous exploitez une entreprise ou un commerce. Vous êtes associé dans une société de personnes qui exploite une entreprise ou un commerce. Dans tous les autres cas, vous travaillez pour vous-même (y compris en tant que travailleur à la demande ou propriétaire d'entreprise à temps partiel).
Les indépendants paient-ils l'impôt sur le revenu ?
Les travailleurs indépendants doivent généralement payer à la fois l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (SE). Une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie connue sous le nom de taxe SE est principalement appliquée aux personnes qui travaillent pour elles-mêmes.
Pourquoi les indépendants paient-ils plus d'impôts ?
Les travailleurs indépendants sont soumis aux mêmes obligations fiscales fédérales que les autres contribuables. Leur manque d'employeur pour partager le coût du paiement des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie ainsi que la possibilité de faire retenir de l'argent sur leurs chèques de paie et de les envoyer à l'IRS fait une différence.
Qu'est-ce qu'un travailleur indépendant avec exemple ?
Les travailleurs indépendants peuvent exercer diverses professions, mais ils possèdent généralement un haut niveau d'expertise dans un domaine particulier. Un travailleur autonome peut être un écrivain, un commerçant, un pigiste, un commerçant ou un investisseur, un avocat, un vendeur ou un agent d'assurance.
Qui sont les Indépendants ?
En général, si l'une des situations suivantes s'applique à vous, vous êtes un travailleur indépendant. En tant qu'entrepreneur isolé ou entrepreneur indépendant, vous exploitez une entreprise ou un commerce.
Qu'est-ce que la déduction de 50 % pour l'impôt sur le travail indépendant ?
Vous pouvez déduire 50% de votre impôt sur le travail indépendant de votre revenu imposable. Par exemple, un paiement de 1,000 500 $ d'impôt sur le travail indépendant réduit le revenu imposable de 125 $. Vous évitez de payer 25 $ d'impôt sur le revenu si vous êtes dans la tranche d'imposition de XNUMX %.
Qu'est-ce que la cotisation maximale pour les travailleurs indépendants ?
Si vous avez plus de 100 ans, vous recevrez 50 30,000 $ en 2023 (27,000 2022 $ en 26,000 ; 2020 2021 $ en 22,500 et 2023) ou 20,500 2022 $ en 19,500 (2020 2021 $ en XNUMX; XNUMX XNUMX $ en XNUMX et XNUMX).
Combien le travail indépendant est-il imposable ?
15.3 %. Le taux d'imposition du travail indépendant est de 2021% des revenus nets, comme mentionné précédemment. Ce taux est composé d'une taxe Medicare de 2.9 % et d'une taxe de sécurité sociale de 12.4 % sur le revenu net.
Conclusion
Ce ne sont là que quelques-unes des déductions fiscales les plus courantes de l'IRS auxquelles les travailleurs indépendants peuvent être éligibles. Plus de déductions pourraient être précisées par un expert fiscal. Ils pourraient également vous aider à déterminer quelles déductions s'appliquent à votre situation particulière. Mais assurez-vous de profiter des allégements fiscaux de l'IRS pour les travailleurs indépendants qui sont énumérés dans cet article.
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Bibliographie
