Aux États-Unis, c'est une obligation légale de produire une déclaration de revenus chaque année pour vous-même, une déclaration conjointe pour vous et votre partenaire, ou une déclaration de ménage si vous êtes le chef de famille. Si vous avez une entreprise ou des actifs ou si vous passez beaucoup de temps à l'étranger, il est également essentiel de déposer une déclaration de revenus fédérale divulguer vos revenus mondiaux.
Le système fiscal américain est basé sur la citoyenneté et non sur la résidence. Seuls deux pays appliquent un système d'imposition basé sur la citoyenneté, les États-Unis et l'Érythrée.
Les États-Unis attendent de leurs citoyens et détenteurs de cartes vertes qu'ils divulguent chaque année leurs revenus et actifs mondiaux dans leurs déclarations de revenus américaines.
Parce qu'il y a tellement de taxes différentes à déclarer en fonction de votre situation personnelle, vous devez comprendre précisément ce que vous devez payer ou les remboursements qui vous sont dus pour éviter toute pénalité en cas de déclaration incorrecte.
Pourquoi payons-nous des impôts ?
Les premiers impôts sur le revenu ont été émis en 1913 lorsque la Constitution a donné au Congrès le pouvoir d'imposer des impôts comme méthode de récupération en raison des effets de la guerre civile.
La plupart des impôts que nous payons aujourd'hui ont été émis dans les années 1920 et 30, mais aucun impôt, tel que l'impôt sur la fortune, n'a été promulgué aujourd'hui pour maintenir la stabilité du pays.
Nous devrions cependant nous croire chanceux, car l'impôt sur le revenu s'appliquait à tout le monde, quel que soit son revenu ou son statut, et ne tenait pas compte d'une déclaration conjointe ou en tant que chef de famille. Cela signifie que si vous étiez auparavant un salarié à faible revenu, vous devrez également payer un impôt relativement important.
Types de taxes
Il existe 3 grands types d'impôts.
- Impôts sur ce que vous gagnez grâce à votre emploi.
- Taxes sur ce que vous achetez.
- Taxes sur ce que vous possédez déjà.
Il est important de se rappeler que le taux d'imposition que vous payez varie en fonction de vos revenus et de ce que vous faites avec cet argent.
Par exemple, vous pouvez être imposé sur vos revenus à un taux forfaitaire de 10 %. Cependant, si vous allez ensuite utiliser ce revenu pour acheter quelque chose avec un taux d'imposition de 5 % appliqué, vous payez en fait 15 % d'impôt sur le même pot d'argent à la fin de l'année d'imposition.
Comprendre ce que vous payez en tant que contribuable américain est essentiel, afin que vous sachiez combien d'argent vous aurez en banque à la fin de l'année.
Taxes américaines sur ce que vous gagnez
#1. Impôts sur le revenu
Un impôt sur le revenu des particuliers est basé sur les salaires, traitements et investissements que vous recevez dans votre ménage. Ceci est généralement basé sur votre paiement d'emploi ou sur tout argent tiré de la possession de votre propre entreprise.
L'impôt sur le revenu est un impôt progressif. Cela signifie que plus vous gagnez, plus le pourcentage d'impôt que vous paierez sera élevé.
Si vous gagnez plus d'argent dans votre rôle, vous paierez plus d'impôt sur le revenu qu'un faible revenu. Si vous produire votre déclaration de revenus conjointement avec un conjoint, cela peut vous être bénéfique si l'un des partenaires a un revenu élevé et l'autre un faible revenu (peut-être en tant que parent au foyer). En effet, l'impôt sur le revenu est réparti également entre les deux partenaires d'un mariage, ce qui signifie que les hauts revenus peuvent investir la moitié de leurs revenus pour couvrir le faible revenu. Cela signifie que chaque partenaire paie un pourcentage inférieur d'impôt.
Les pourcentages d'imposition varient de 10 % à 37 % en fonction des revenus.
#2. Impôt sur le revenu des sociétés
L'impôt sur le revenu des sociétés peut vous toucher si vous êtes propriétaire de votre propre entreprise. En règle générale, aux États-Unis, les entreprises se répartissent en deux catégories. Il peut s'agir de sociétés enregistrées qui devront payer l'impôt sur le revenu des sociétés en fonction des bénéfices réalisés par l'entreprise moins les dépenses de fonctionnement de l'entreprise.
Pour cette raison, l'impôt sur le revenu des sociétés affecte les prix facturés pour les biens et services et le salaire des employés pour récupérer une partie de l'impôt payé.
Cependant, si vous possédez une entreprise dans le cadre d'un partenariat, êtes un entrepreneur individuel ou possédez une LLC. Cet impôt est payé par le biais de votre impôt sur le revenu des particuliers standard, ce qui signifie que vous pouvez payer plus d'impôt sur le revenu car les bénéfices de votre entreprise sont inclus dans votre compte. Cependant, vous paierez globalement moins cher car vous n'avez pas deux déclarations de revenus à remplir.
L'impôt standard sur les sociétés aux États-Unis est désormais de 21 % dans le cadre de la Tax Cuts and Jobs Act 2017.
#3. Charges sociales
Les charges sociales sont supprimées pour les salaires avant le paiement par un employeur. Le pourcentage d'imposition est basé sur votre revenu global. Encore une fois, les hauts revenus seront imposés à un taux plus élevé.
Le montant imposé apparaîtra sur une fiche de paie à la fin de chaque période de paie. Ceux-ci doivent être fournis dans le cadre d'une déclaration de revenus pour prouver le montant de l'impôt payé sur votre revenu d'employé.
Ces taxes sont supprimées pour financer les soins sociaux. Soins médicaux et entretien du logement pour l'ensemble de la population.
Taxes américaines sur ce que vous possédez
#1. Impôt sur les plus-values
Les gains en capital sont les impôts que vous payez sur les actifs ou les investissements. Il s'agit notamment de biens, d'actions, d'actions ou d'objets de valeur tels que des bijoux ou des voitures.
La raison d'être du nom de « gain en capital » est qu'il est comptabilisé lorsque la valeur d'un actif que vous possédez a augmenté. Si les actions que vous possédez dans une entreprise prennent de la valeur parce que l'entreprise est plus rentable, vous gagnez plus d'argent si vous les vendez. Cependant, parce que la valeur a augmenté pendant que vous êtes propriétaire, vous paierez plus d'impôts parce que la valeur a augmenté.
# 2. Taxes de propriété
Celles-ci représentent environ 305 % des recettes fiscales de l'État et sont payées par quiconque possède un bien immobilier, qu'il s'agisse d'y habiter ou de le louer.
Les taxes perçues sur la propriété sont souvent réinvesties dans les écoles locales, les routes et le financement des services d'urgence.
Dans cette tranche, les entreprises peuvent également devoir payer pour les immeubles de bureaux et les biens meubles corporels (BTP), ce qui pourrait signifier qu'elles paient un supplément pour les véhicules commerciaux, les machines ou d'autres équipements essentiels.
#3. Impôts sur les successions
Ceux-ci sont payés par les personnes qui héritent de biens ou d'autres actifs en cas de décès de quelqu'un. Les droits de succession sont supprimés du montant total avant que l'héritier ne prenne l'héritage. Passé ce délai, l'héritier peut devoir payer un impôt supplémentaire sur les successions une fois qu'il a reçu les fonds.
Alors que d'autres pays peuvent autoriser les « dons » avant le décès d'une personne, évitant ainsi cette hausse d'impôt, les États-Unis imposent une « taxe sur les dons », ce qui signifie que toute somme d'argent importante transférée avant le décès est également imposable.
#4. Impôts sur la fortune
Ce sont des taxes imposées aux personnes ayant une grande quantité d'argent en banque ou détenue dans des actifs. Le seuil est fixé à un taux spécifique, qui est modifiable. Toute personne valant plus que le taux fixé à l'époque sera assujettie à un pourcentage d'impôt.
Ceci est calculé sur la richesse totale moins les dettes. Si le seuil était de 1 million de dollars et que le contribuable avait exactement 1 million de dollars en banque mais qu'il avait une dette de 25,000 XNUMX $, il ne serait pas assujetti à cet impôt.
Cependant, la taxe serait appliquée s'ils n'avaient pas de dette. Plus vous avez d'argent, plus vous êtes susceptible de payer d'impôts.
Taxes américaines sur ce que vous achetez
#1. Taxes de vente
Il s'agit d'une taxe qui s'ajoute lorsque vous achetez dans un magasin. Vous verrez souvent les prix indiqués dans le magasin moins les taxes. Vous devrez ensuite calculer le prix en fonction de celui indiqué plus le taux d'imposition dans cet État.
Lorsque vous payez, vous verrez également un montant de taxe imprimé au bas d'un reçu. Ces taxes de vente sont une source de revenus pour l'État et un élément sur lequel le marché de la consommation et l'économie dépendent fortement aux États-Unis.
C'est un peu un choc pour le système si vous vivez aux États-Unis et payez des impôts américains mais que vous n'êtes pas de là-bas, car c'est un système qui n'est pas largement utilisé dans d'autres pays.
#2. Taxes sur les recettes brutes
Si vous possédez une entreprise qui vend des biens, les GRT sont des taxes appliquées aux ventes. Ceci indépendamment des ventes qui rapportent l'entreprise à des bénéfices et ne tient pas non plus compte des dépenses d'entreprise.
Ces taxes créent une « pyramide fiscale » où une taxe est payée chaque fois qu'une vente est effectuée, et chaque partie du processus de production, y compris la vente, est taxée.
Malheureusement, ce type d'impôt entraîne la faillite de nombreuses entreprises en démarrage au cours des premières années. En raison de la probabilité de déclarer une perte au cours des premières années en raison des matériaux et des actifs nécessaires au démarrage d'une entreprise, les petites entreprises en démarrage se retrouvent à subir une perte encore plus importante, car les dépenses sont considérées comme exonérées de GRT.
#3. Taxes sur la valeur ajoutée
Il s'agit d'une taxe payée par les entreprises sur la valeur des biens produits à chaque étape de la production.
Cependant, le montant payé est déductible de la facture fiscale lorsque les marchandises atteignent l'étape suivante de la chaîne, ce qui signifie que la pyramide fiscale ne se produit pas et la même valeur si la taxe est payée pour un produit à la fin du processus, plutôt que la taxe s'accumule à chaque fois que l'article change de mains, comme n GRT.
Cependant, lorsque les consommateurs finissent par payer le produit, ils paient l'intégralité de la TVA, qui n'est pas déductible.
#4. Taxes d'accise
Un consommateur doit payer ces taxes supplémentaires en plus de la TVA pour des produits ou services spécifiques. Ceux-ci sont ajoutés comme une incitation à réduire les biens et services qui ne sont pas tolérés et sont souvent appelés «taxes sur le péché». Celles-ci s'appliquent aux achats de cigarettes, d'alcool et de jeux d'argent en ligne.
Articles Relatifs
- IMPÔT SUR LE REVENU : vue d'ensemble, déclaration électronique et calculatrice
- NET PAY : Comment calculer votre salaire net
- COMMENT RÉDUIRE LE REVENU IMPOSABLE : les meilleures stratégies simples !
- RESPONSABILITÉ FISCALE : définition et fonctionnement
- QU'EST-CE QU'UN IMPÔT SUR LE REVENU : définition, taux et types
