Le système d'impôt sur le revenu fédéral américain comprend la taxe de sécurité sociale, qui est un élément important. Il aide à payer la sécurité sociale, un programme de retraite crucial pour les Américains. Connaître la formule de calcul de la taxe de sécurité sociale est crucial pour estimer les obligations fiscales annuelles. Dans cet article, nous décomposerons la taxe de sécurité sociale et vous montrerons un exemple du processus de calcul. Nous verrons également qui doit payer cette taxe et combien de cotisations de sécurité sociale sont calculées sur un chèque de paie. De plus, qu'est-ce que la taxe de sécurité sociale exactement et comment est-elle déduite du salaire d'un travailleur ? Les lecteurs peuvent également avoir un aperçu de sujets tels que Que sont les impôts des employés de la sécurité sociale et le taux d'imposition de la sécurité sociale pour 2023 ?
La taxe de sécurité sociale est une taxe sur les salaires imposée par le gouvernement fédéral pour financer le programme de sécurité sociale, ainsi que certains autres programmes gouvernementaux tels que l'assurance-maladie et l'assurance-invalidité. La taxe de sécurité sociale est généralement retenue sur les chèques de paie de la plupart des salariés. Il est collecté à un taux forfaitaire de 6.2 % du salaire de chaque employé jusqu'à la base salariale de la sécurité sociale, et l'employeur est responsable de la contrepartie de la contribution de l'employé. L'employé paie généralement la totalité des 6.2 %.
En règle générale, les contribuables qui gagnent au-dessus de la base salariale de la sécurité sociale n'ont pas à payer de taxe de sécurité sociale sur tout montant supérieur à la base salariale. Cependant, certains salariés à revenu élevé peuvent encore devoir payer la part Medicare de l'impôt, qui représente un taux fixe de 1.45% de tous les revenus gagnés, quel que soit le niveau des salaires. Sur leurs revenus, les travailleurs indépendants doivent payer la totalité de la taxe de sécurité sociale de 12.4 % et la cotisation de 2.9 % de Medicare.
Qu'est-ce que l'impôt sur les employés de la sécurité sociale
La taxe sur les employés de la sécurité sociale, également connue sous le nom de taxe FICA (Federal Insurance Contributions Act), est une taxe sur les salaires prélevée sur les employés aux États-Unis. C'est l'une des deux composantes du FICA, l'autre étant la Medicare Employee Tax.
Afin de payer les prestations de retraite, d'invalidité et de survivant, le programme de sécurité sociale perçoit une taxe sur les salaires auprès des travailleurs. Les revenus provenant des salaires, des traitements et de certaines formes de travail indépendant sont tous soumis à l'impôt au même taux de pourcentage.
Pour l'année 2023 (du 1er janvier au 31 décembre), le taux d'imposition de la sécurité sociale de l'employé en 2023 est de 6.20 %, de ses salaires, traitements et autres gains applicables jusqu'à 160,200 160,200 $. Cependant, tout revenu supérieur à 2023 XNUMX $ en XNUMX n'est pas assujetti à la taxe de sécurité sociale.
Il est important de savoir que les entreprises souscrivent et paient la Social Security Employee Tax au nom de leurs travailleurs. Les employeurs sont responsables du calcul précis et de la déduction de l'impôt sur les chèques de paie des employés.
Les employés paient des cotisations de sécurité sociale pour soutenir les retraités, les personnes handicapées et les familles des travailleurs décédés au travail. Une personne peut commencer à recevoir des revenus de la sécurité sociale en fonction de ses antécédents professionnels et des cotisations de sécurité sociale lorsqu'elle prend sa retraite.
Comment est calculé l'impôt sur la sécurité sociale?
La taxe de sécurité sociale, également connue sous le nom de taxe FICA (Federal Insurance Contributions Act), est calculée sur la base d'un pourcentage spécifique du revenu gagné d'un employé.
Comment la taxe de sécurité sociale est-elle calculée sur le salaire implique quelques facteurs clés. Voici comment calculer généralement la taxe de sécurité sociale :
- Déterminez le revenu imposable : tout d'abord, déterminez le revenu imposable de l'employé, qui comprend les salaires, les traitements, les pourboires et certains types de revenus de travail indépendant. D'autres formes de revenus, tels que les revenus de placement, ne sont généralement pas soumis à l'impôt sur la sécurité sociale.
- Identifiez le taux de la taxe de sécurité sociale : À compter de 2023, le taux de la cotisation de sécurité sociale est fixé à 6.2 % du revenu imposable du salarié. Cela signifie que 6.2 % du salaire imposable est versé sous forme de cotisation de sécurité sociale.
- Tenez compte de la limite de base salariale : La taxe de sécurité sociale n'est applicable qu'aux revenus jusqu'à une certaine limite de base salariale. Tout revenu au-delà de cette limite n'est pas soumis à la taxe de sécurité sociale. La limite de base salariale est ajustée annuellement. Par exemple, en 2023, la limite de base salariale a été fixée à 160,200 XNUMX $.
- Appliquer le calcul de la taxe : Pour calculer la taxe de sécurité sociale, multipliez le revenu imposable par le taux de la taxe de sécurité sociale. Si le revenu imposable dépasse le plafond de la base salariale, appliquez le taux d'imposition uniquement au revenu jusqu'au plafond.
Comment la taxe de sécurité sociale est-elle calculée sur le chèque de paie
Par exemple, supposons que le revenu imposable d'un employé soit de 50,000 2023 $ en 6.2. En utilisant le taux d'imposition de la sécurité sociale de XNUMX %, le calcul serait le suivant :
Taxe de Sécurité Sociale = Revenu imposable * Taux de la taxe de Sécurité Sociale
= 50,000 6.2 $ * XNUMX %
= $ 3,100
Dans cet exemple, l'employé doit 3,100 XNUMX $ en cotisations de sécurité sociale pour l'année.
Il est important de noter que le calcul de la taxe de sécurité sociale est généralement géré par les employeurs, qui déduisent la taxe du salaire des employés et la remettent à l'IRS en leur nom. De plus, les employés peuvent trouver le montant de la taxe de sécurité sociale retenu sur leurs fiches de paie ou formulaires annuels W-2.
Voir aussi QU'EST-CE QUE W-2: Signification, comment en obtenir et en remplir un
De plus, notez que la limite de base salariale peut changer chaque année car elle est ajustée en fonction de l'inflation. Tout revenu gagné au-dessus de la limite de base salariale n'est pas soumis à la taxe de sécurité sociale.
De plus, les personnes qui travaillent pour elles-mêmes paient à la fois des cotisations sociales et des cotisations sociales. Ils doivent calculer et payer 12.4% de la taxe de sécurité sociale sur les revenus du travail indépendant jusqu'au niveau de base des salaires.
N'oubliez pas que les calculs d'impôt peuvent varier en fonction des circonstances individuelles, des déductions, des exemptions et des crédits d'impôt applicables. Pour des calculs d'impôt de sécurité sociale précis et à jour, consultez un fiscaliste ou l'IRS.
Qu'est-ce que l'impôt sur les employés de la sécurité sociale
L'impôt sur les employés de la sécurité sociale est un type d'impôt payé par les salariés et les employeurs aux États-Unis. Cette taxe sert à financer les programmes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Le montant de l'impôt retenu est basé sur les traitements et salaires des employés. Les employés cotisent à hauteur de 6.2 % de leurs revenus aux cotisations de sécurité sociale, les employeurs égalant ce pourcentage pour couvrir 12.4 % des revenus. De plus, les taxes pour l'assurance-maladie coûtent aux travailleurs 1.45 % de leur revenu, qui est également payé par l'entreprise.
Taxe sur les employés de la sécurité sociale, également connue sous le nom de Loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA) tax, est une taxe sur les salaires prélevée sur les employés aux États-Unis. C'est l'une des deux composantes du FICA, l'autre étant la Medicare Employee Tax.
La taxe sur les employés de la sécurité sociale finance le programme de sécurité sociale, qui fournit des prestations de retraite, d'invalidité et de survivant aux personnes éligibles. L'impôt est calculé en pourcentage du revenu gagné d'un employé, y compris les salaires, les traitements et certains types de revenus d'un travail indépendant.
Combien coûte la taxe d'assurance-maladie ?
Le taux d'imposition de Medicare est une taxe sur les salaires imposée pour financer le programme Medicare.
La taxe Medicare est une taxe fédérale retenue sur les salaires des employés et utilisée pour financer le programme Medicare, qui est administré par les Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS). Elle offre une couverture santé aux personnes âgées de 65 ans et plus et à certaines personnes handicapées.
La taxe vise à fournir des prestations de soins de santé aux personnes éligibles, y compris une assurance hospitalisation (Medicare Part A) et une assurance médicale (Medicare Part B).
Types de taxe d'assurance-maladie :
Il existe deux types de taxe Medicare :
#1. Impôt sur les employés de Medicare :
L'impôt sur le revenu des employés de Medicare est un impôt forfaitaire prélevé sur les salaires des employés. À compter de septembre 2022, les employés paieront 1.45 % de leurs salaires, traitements et autres paiements compensatoires imposables à Medicare. Cet impôt est calculé sur l'ensemble des revenus ; il n'y a pas de limite de base salariale comme la taxe de sécurité sociale.
#2. Taxe supplémentaire d'assurance-maladie :
L'Additional Medicare Tax est une taxe supplémentaire qui s'applique aux personnes à revenu élevé. Depuis septembre 2022, le taux de la taxe complémentaire d'assurance-maladie est de 0.9 % et s'applique aux salaires, aux rémunérations et aux revenus d'un travail indépendant qui dépassent certains seuils. La taxe supplémentaire d'assurance-maladie s'applique aux salaires supérieurs à 200,000 250,000 $ pour les déclarants individuels et à XNUMX XNUMX $ pour les conjoints déclarant conjointement.
Comment calculer la taxe Medicare
Par exemple, examinons un scénario dans lequel un employé gagne un revenu plus élevé qui dépasse le seuil d'impôt supplémentaire de l'assurance-maladie. Supposons qu'un individu ait un salaire imposable de 300,000 200,000 $. Dans ce cas, la taxe complémentaire d'assurance-maladie entre en jeu. Pour calculer la taxe Medicare, vous devez calculer la taxe Medicare régulière sur les premiers XNUMX XNUMX $ et la taxe Medicare supplémentaire sur le montant dépassant ce seuil :
Taxe Medicare = (200,000 1.45 $ * 100,000 %) + (0.9 2,900 $ * 900 %) = 3,800 XNUMX $ + XNUMX $ = XNUMX XNUMX $
Dans cet exemple, la contribution fiscale Medicare de l'employé s'élèverait à 3,800 XNUMX $, en tenant compte de la taxe Medicare régulière et de la taxe Medicare supplémentaire sur le revenu dépassant le seuil.
Les taux et les seuils d'imposition peuvent changer au fil du temps, il est donc essentiel de se référer aux lois fiscales les plus récentes ou de consulter un fiscaliste pour calculer avec précision les obligations fiscales de Medicare au cours d'une année spécifique.
Qu'est-ce que la base salariale de la sécurité sociale ?
La base salariale de la sécurité sociale, également appelée base salariale imposable de la sécurité sociale ou plafond des revenus de la sécurité sociale, fait référence au montant maximum du revenu d'un employé soumis à la taxe de sécurité sociale au cours d'une année donnée. Il s'agit également d'un plafond annuel fixé par la Social Security Administration (SSA) pour déterminer la taxe de sécurité sociale.
La base salariale de la Sécurité sociale est ajustée chaque année pour tenir compte de l'inflation et des variations des salaires moyens. La base salariale est déterminée par la SSA et annoncée bien avant chaque année civile.
La base salariale de la sécurité sociale s'applique uniquement à la partie fiscale de la sécurité sociale des impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act). La taxe Medicare, en revanche, n'a pas de limite de base salariale et s'applique à tous les revenus.
Il convient de mentionner que la base salariale de la sécurité sociale peut changer d'année en année, il est donc essentiel de se tenir au courant de la dernière limite de base salariale annoncée par la SSA ou de consulter un fiscaliste pour assurer des calculs précis et le respect des réglementations fiscales.
Qui est exonéré de la cotisation sociale ?
La taxe de sécurité sociale est une exigence pour presque toutes les personnes vivant aux États-Unis, y compris de nombreux étrangers résidents et immigrants non résidents. À cette règle, il y a plusieurs exceptions.
Par exemple, les étudiants ne sont pas tenus de payer des impôts FICA sur l'argent qu'ils tirent de l'emploi sur le campus.
Certains immigrants non-résidents qui sont couverts par l'accord de totalisation, tels que les fonctionnaires étrangers et les enseignants, sont également soumis à des exemptions. Cet accord évite aux employés qui pourraient se rendre temporairement aux États-Unis d'avoir à payer deux fois la taxe de sécurité sociale. Travaillez avec votre Tax Pro pour déterminer votre admissibilité, car cet arrangement comporte de nombreuses spécificités et subtilités.
En soumettant le formulaire IRS 4029, Application for Exemption From Social Security and Medicare Taxes, and Waiver of Benefits, certaines organisations religieuses, y compris les Amish et les Mennonites, peuvent demander une exonération des taxes FICA. Puisqu'ils ne paieront pas d'impôts FICA, ils perdent les prestations de sécurité sociale à la retraite ou en cas d'invalidité.
Depuis 1950, l'organisation religieuse doit avoir donné aux personnes qui dépendent d'elle un moyen de vivre décent. De plus, que vous ayez reçu ou non des prestations de sécurité sociale, vous ne pouvez pas prétendre à l'exonération.
De plus, il y a la limite de base salariale, qui est le salaire maximum annuel pour lequel la cotisation de sécurité sociale est due. Comme indiqué précédemment, le montant pour 2023 est de 160,200 XNUMX $. Votre Tax Pro peut être en mesure de vous aider à décider si l'un de ces cas s'applique à vous ou à votre famille.
A quoi sert la taxe de sécurité sociale ?
Vos impôts sur le revenu sont placés dans la trésorerie générale du gouvernement fédéral. À l'exception des cotisations de sécurité sociale, ils peuvent être utilisés pour n'importe quoi.
Ces taxes sont versées sur des comptes en fiducie pour les veuves et les veufs, les personnes handicapées et les futures prestations de retraite de la sécurité sociale. Les cotisations actuelles des travailleurs à la sécurité sociale aident à payer les versements futurs aux retraités. Les avantages que paieront les employés de demain seront utilisés par les travailleurs d'aujourd'hui lorsqu'ils prendront leur retraite.
Qui est responsable du paiement de la taxe de sécurité sociale ?
Presque tous les travailleurs américains cotisent au système de sécurité sociale. La sécurité sociale verse des prestations à ceux qui ne sont plus en mesure de travailler en raison de leur âge, d'un handicap ou de la retraite. Surtout pour les personnes à revenu faible à modéré, la sécurité sociale est la seule source de revenu fiable pour les personnes sans emploi. Afin d'obtenir ces avantages lorsque vous devenez admissible, il est crucial de cotiser au système.
De conclure
Les entreprises calculent et envoient souvent les cotisations de sécurité sociale au nom de leurs employés en retenant les montants appropriés sur leur(s) chèque(s) de paie. De plus, sur leur W-2 ou leur talon de paie, les travailleurs peuvent voir combien d'argent a été retenu pour la sécurité sociale.
Comment la taxe de sécurité sociale est-elle calculée ? FAQ
Comment la taxe de sécurité sociale est-elle calculée sur le chèque de paie
La taxe de sécurité sociale est généralement calculée et gérée par les employeurs, qui déduisent la taxe des salaires ou des chèques de paie des employés et la remettent à l'IRS en leur nom.
La limite de base salariale peut-elle changer chaque année ?
Oui, la limite de base de salaire peut changer chaque année car elle est ajustée/calculée en fonction de l'inflation, tout revenu gagné au-dessus de la limite de base de salaire ou de chèque de paie n'est pas soumis à la taxe de sécurité sociale.
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