Tout le monde a éprouvé le sentiment terrible de voir une somme considérable d'argent prélevée sur leur chèque de paie pour l'Oncle Sam. Le calcul des charges sociales des salariés suscite généralement le même engouement pour les entreprises qui gèrent manuellement la masse salariale. Les employeurs doivent être conscients des nombreux impôts à retenir, de ceux qu'ils doivent contribuer ou payer intégralement sur leurs propres revenus, et des calculs fondamentaux, même s'ils sous-traitent l'obligation cruciale à un fournisseur de paie ou utilisent un système de paie automatisé. Dans cet article, nous discuterons de la façon de calculer manuellement les charges sociales dans des endroits comme la Californie et la Floride aux États-Unis.
Comment calculer les charges sociales
La masse salariale est le salaire qu'un employeur doit aux travailleurs pour une durée prédéterminée ou un jour précis. Ainsi, le service comptabilité ou ressources humaines d'une entreprise en a la charge. La paie des petites entreprises peut être gérée directement par le propriétaire ou un collègue.
La paie est de plus en plus sous-traitée à des sociétés spécialisées qui gèrent le traitement des chèques de paie, des avantages sociaux, des assurances et des tâches comptables, y compris la retenue d'impôt. Ces solutions incluent la documentation liée à la paie sous forme numérique, ainsi que d'autres services technologiques de pointe nécessaires aux économies des petits boulots et de l'externalisation. Ils paient également les employés plus rapidement et plus facilement.
La liste des salariés d'une entreprise et la rémunération due à chacun peut également être appelée masse salariale. La masse salariale est une dépense importante pour la majorité des entreprises et elle est presque toujours déductible, ce qui signifie que le coût peut être soustrait du revenu brut pour réduire le revenu imposable. Les heures supplémentaires, les indemnités de maladie et d'autres facteurs peuvent également faire varier la masse salariale d'une période de paie à l'autre.
Que sont les charges sociales ?
La sécurité sociale, qui prélève 6.2 % de votre salaire jusqu'à 132,900 1.45 $, est incluse dans les charges sociales. L'assurance-maladie est financée en partie par les charges sociales, qui prélèvent 1.45 % de votre revenu. Les charges sociales sont également payées par les employeurs. Votre entreprise verse 6.2 % de vos revenus à Medicare et paie 12.4 % de vos revenus, ce qui donne au gouvernement un total de XNUMX % de vos revenus.
Comment calculer les charges sociales
Votre entreprise et les règles de votre région détermineront comment vous devez calculer les charges sociales. Cependant, QuickBooks a proposé quelques principes généraux ci-dessous. Le calcul de la rémunération brute de vos salariés est la première étape.
#1. Calculez le salaire brut de vos employés
À l'aide du taux de rémunération de l'employé et de vos périodes de paie prévues, vous pouvez calculer sa rémunération brute. La majorité des entreprises paient leurs employés à la semaine, aux deux semaines ou au mois. Les heures travaillées pendant la période de paie multipliées par le taux de rémunération horaire donneront la rémunération brute d'un travailleur horaire. L'équation se lit comme suit :
Taux horaire x nombre total d'heures travaillées pendant la période de paie = salaire brut
#2. Retirez les déductions avant impôt
Vous devez comptabiliser les déductions après avoir calculé la rémunération brute. Il peut y avoir d'autres déductions avant impôt en plus de ces déductions fiscales. Les déductions avant impôt consistent en :
- Plans de retraite, y compris 401(k)s
- Plans d'assurance maladie
- Contributions aux comptes de dépenses flexibles (FSA) ou aux comptes d'épargne santé (HSA)
- Certaines polices d'assurance-vie
#3. Déduire les impôts (FICA, chômage et impôts sur le revenu)
Le solde de votre rémunération est imposé après déductions avant impôt. 7.65 % est le taux d'imposition FICA, qui se compose de 6.2 % pour les cotisations de sécurité sociale et de 1.45 % pour l'assurance-maladie.
Le W-4 de votre employé et toute réglementation fédérale, étatique ou locale applicable détermineront les autres taux d'imposition. Les impôts fédéraux sur le chômage sont payés par les employeurs, bien qu'ils ne correspondent pas aux déductions d'impôt sur le revenu. Vous pouvez également savoir combien d'impôts fédéraux sur le revenu vos employés doivent en utilisant l'assistant de retenue sur le revenu fourni par l'IRS.
#4. Toutes les retenues volontaires doivent être prélevées sur les salaires restants
Celles-ci peuvent consister en :
- Roth fait des dons aux 401(k)s
- Régimes d'assurance-vie
- Régimes d'assurance invalidité de longue durée
- Saisies sur salaire
- Cotisations syndicales
Le montant restant après impôts et autres retenues correspond à ce que l'employé reçoit comme salaire net.
Comment calculer manuellement les charges sociales
Payer aux employés leurs salaires après impôt manuellement plutôt qu'automatiquement implique de faire les calculs à la main. La paie manuelle est toujours un choix courant car elle est moins coûteuse et assez simple pour toute personne ayant une expérience financière, même si de nombreuses organisations utilisent un logiciel de paie pour accélérer leur paie.
Procédures pour calculer manuellement les charges sociales :
#1. Un formulaire W-4 doit être rempli par chaque employé.
Le statut d'un employé est vérifié sur un formulaire W-4 par l'IRS, ce qui permet à son employeur de retenir le montant approprié d'impôt fédéral sur son salaire. Si vous résidez à l'étranger, votre gouvernement fédéral exige sans doute qu'un formulaire comparable soit rempli lors de l'embauche d'un nouvel employé. Veuillez soumettre ce formulaire dès que possible.
#2. Vérifiez que votre entreprise a un EIN et est enregistrée.
Pour que votre entreprise puisse légalement embaucher du personnel et retenir des impôts, vous devez vous inscrire auprès du gouvernement. Vous recevrez un numéro après votre inscription, souvent appelé numéro d'identification d'employeur (EIN). Lorsqu'un salarié dépose sa déclaration de revenus en fin d'année, ce numéro permet à l'administration fiscale d'identifier pour qui il travaille. Vous pouvez demander un EIN en ligne sur IRS.gov si vous n'en avez pas déjà un.
#3. Sélectionnez Un cycle de paie.
Les employeurs sont payés par certaines entreprises à la fin de chaque semaine, tandis que les employés d'autres entreprises sont payés toutes les deux semaines ou à la fin de chaque mois. Choisissez ce qui convient le mieux à votre entreprise, mais sachez que les lois du travail locales peuvent imposer des calendriers de paiement stricts.
#4. Créer un système de suivi de la rémunération.
Vous avez besoin d'un mécanisme pour suivre les heures travaillées, les vacances prises, etc. afin que votre paie soit exacte à la fin de chaque période de paie. La plupart des organisations effectuent cela par voie électronique à l'aide d'un logiciel de suivi du temps, qui permet également aux employés de se connecter et de se déconnecter. Vous devez simplement vous assurer que vous enregistrez tout congé non payé que vos employés prennent au cours d'une période de paie s'ils reçoivent un salaire défini.
#5. Calculer la paie manuellement.
Calculez les gains de chaque employé pour la période de paie (taux de rémunération multiplié par le nombre d'heures travaillées), puis soustrayez les taxes fédérales ou d'État dues de ce total. Vous pouvez également déduire les frais que les membres de votre personnel paient pour adhérer à un syndicat ou à un régime de santé collectif. La rémunération nette du salarié est le solde.
#6. Exécutez la paie manuellement.
La meilleure façon de maintenir une main-d'œuvre heureuse est de s'assurer que tout le monde reçoit son salaire dans les délais. Assurez-vous que vos calculs de paie sont terminés à temps pour payer tout le monde à la même date, que vous payiez vos employés par dépôt direct ou en imprimant des chèques et en les distribuant. La majorité des personnes qui gèrent la paie saisissent manuellement le salaire brut, le salaire net et les retenues de chaque employé sur une feuille de calcul. Cela simplifie la tenue des registres et la vérification des numéros avant d'exécuter la paie.
#7. Effectuer des paiements d'impôts.
Vous êtes donc tenu de rembourser au gouvernement tous les impôts retenus sur vos chèques de paie. Les taxes peuvent être payées annuellement, trimestriellement ou mensuellement. Les employeurs doivent désormais soumettre leurs paiements d'impôts à l'aide du système électronique de paiement de l'impôt fédéral (EFTPS). Pour effectuer des paiements récurrents, vous pouvez également enregistrer votre entreprise et créer un lien vers votre banque sur le site Web EFTPS.
Comment calculer les charges sociales en Californie
Si vous travaillez en tant qu'employé, votre employeur est généralement tenu de déduire divers impôts de votre revenu, y compris les retenues d'impôt fédéral, la sécurité sociale et les taxes d'assurance-maladie. De plus, en Californie, vous pouvez choisir de prélever volontairement des retenues sur votre salaire, telles que celles pour la retraite, les soins de santé ou d'autres frais. Il existe quatre états sur la façon de calculer les charges sociales en Californie :
#1. Impôt sur le revenu des particuliers (IRP) de Californie
Le PIT est un impôt sur les revenus des citoyens californiens et des non-résidents perçus dans l'État. Le California Franchise Tax Board (FTB) et le PTI collaborent pour gérer ce programme pour le gouverneur. Ils gèrent également les rapports, la collecte et l'application des retenues sur les salaires de l'IRP. Sur la base du certificat d'allocation de retenue à la source de l'employé (formulaire W-4 ou DE 4) enregistré auprès de leur entreprise, California PIT est également retenu sur les salaires des employés. Il n'y a donc pas de salaire maximum imposable. Le formulaire W-4 ou DE 4 de l'employé est utilisé pour déterminer le taux de retenue. La taxe n'a pas non plus de plafond.
#2. Taxe Formation Emploi (ETT)
L'ETT est une taxe payée par l'employeur qui finance la formation des employés dans des domaines spécifiques afin de stimuler la compétitivité des entreprises californiennes. Financement ETT…
- Encourager un marché du travail fort.
- Aidez les employeurs à investir dans un personnel compétent et efficace.
- Améliorer les compétences de ceux qui fournissent ou génèrent des biens et des services.
#3. Impôt sur l'assurance invalidité de l'État (SDI)
Le programme SDI offre ainsi aux travailleurs des indemnités temporaires pour des maladies, des accidents ou des grossesses qui ne sont pas liés au travail. Les avantages du congé familial payé (PFL) sont également offerts via la taxe SDI. Le PFL est une composante du SDI et offre des prestations à ceux qui ne peuvent pas travailler en raison de :
- Prendre soin d'un membre de la famille qui est gravement malade.
- Apprenez à connaître un nouvel enfant.
- Participez à une épreuve qualificative car un proche sert dans les forces armées.
Le SDI est retiré du salaire des employés. Les employeurs déduisent également une partie du salaire pour SDI à un certain taux.
#4. Impôt sur l'assurance-chômage (UI)
Un programme national géré par le département américain du Travail en vertu de la loi sur la sécurité sociale comprend le programme d'assurance-chômage. Les personnes qui sont au chômage sans faute de leur part reçoivent des allocations provisoires.
L'employeur couvre les prestations d'assurance-chômage. Les employeurs qui sont assujettis à l'impôt doivent payer un pourcentage des premiers 7,000 3.4 $ de salaire versés à chaque employé par année. Le montant des salaires imposables ainsi que le barème des taux d'assurance-chômage sont décidés annuellement. 034 % (6.2) sont payés par les nouveaux employeurs pour une durée de deux à trois ans. Chaque mois de décembre, nous avisons les employeurs de leur nouveau taux. Le taux d'imposition le plus élevé de 7,000 % multiplié par 434 XNUMX $ donne un impôt maximum de XNUMX $ par employé et par an.
Des modes de financement remboursables de l'assurance-chômage sont à la disposition du gouvernement et de certaines organisations à but non lucratif. Par conséquent, ils remboursent toutes les prestations versées à leurs anciens travailleurs au Fonds d'assurance-chômage en totalité, dollar pour dollar.
Les autres taxes liées à la Californie sont :
Contributions de l'employeur
La majorité des employeurs paient des taxes d'assurance-chômage en fonction de leur taux d'assurance-chômage et sont des entreprises imposées. Les employeurs des organisations publiques et à but non lucratif qui choisissent un autre moyen sont également appelés employeurs remboursables. Les employeurs des écoles ont la possibilité de participer au Fonds des employés scolaires, une stratégie unique de financement remboursable.
Salaires
Les salaires sont la valeur financière raisonnable des avantages non monétaires tels que la nourriture et le logement, qu'ils soient fournis en chèque ou en espèces en compensation des services personnels d'un employé. Les quatre charges sociales sont généralement appliquées aux salaires. Cependant, les charges sociales et la retenue à la source de l'IRP ne sont pas requises pour tous les emplois.
Comment calculer les charges sociales en Floride
La Floride est bien connue pour ses plages, ses alligators, ses retraités et son absence d'impôt sur le revenu des particuliers. De plus, les gouvernements locaux prélèvent fréquemment des impôts fonciers malgré le fait que l'État dans son ensemble ne le fait pas. En conséquence, selon les recherches les plus récentes de la Tax Foundation, la Floride avait le 11e fardeau fiscal national et local le plus bas du pays en 2023. L'un des neuf États qui ne calculera pas les charges sociales et l'impôt sur le revenu est la Floride. Les prestations de sécurité sociale, les pensions et autres revenus de retraite sont exonérés d'impôt pour les retraités, et la Floride n'a pas d'impôts sur les successions ou les successions. Alors, comment les routes et les écoles de Floride sont-elles payées ? Les taxes de vente et d'utilisation, ainsi que les impôts sur les bénéfices des sociétés, sont ses principales sources de revenus.
Taxe de vente et taux de taxe de vente
À moins que la vente ne soit exonérée de taxes, la Floride prélève une taxe de vente et d'utilisation de 6 %. Parmi les produits exonérés de la taxe de vente et d'utilisation figurent les médicaments et la majorité des produits d'épicerie.
Impôt sur les sociétés
Toutes les sociétés ayant des activités ou des revenus dans l'État de Floride sont donc soumises à un impôt. Les sociétés commenceront à payer un taux d'imposition de 5.5 % en 2023.
La Floride utilise le revenu imposable fédéral de la société comme point de départ pour le calcul de l'impôt sur les sociétés avant d'autoriser les avantages fiscaux applicables. Les exemples incluent les salaires versés aux employés et les remboursements d'impôt sur les investissements en Floride.
Impôt foncier et exonérations
La Floride n'a pas de taxe foncière, mais certains comtés peuvent en avoir. De plus, les comtés de Floride offrent des exemptions aux propriétaires qualifiés qui peuvent réduire leur charge fiscale annuelle. Les personnes âgées et handicapées, les anciens combattants et les militaires actifs, les premiers intervenants handicapés et d'autres pourraient tous en bénéficier.
Qu'est-ce que la tranche d'imposition fédérale ?
Pour 2022 et 2023, il existe sept tranches d'imposition fédérales : 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %.
Quel est le taux d'imposition fédéral pour quelqu'un qui gagne 60,000 XNUMX $ par an ?
Même si 60,000 22 $ se situent dans la tranche d'imposition de 22 %, seuls les revenus qui se situent dans la fourchette de la tranche sont assujettis au taux d'imposition de 10 %. 10,275 % des premiers XNUMX XNUMX $ sont imposés.
Combien d'impôt fédéral devrait être retenu sur 99,000 XNUMX $?
Si vous gagnez 99,000 27,765 $ par an et résidez dans la région de New York, aux États-Unis, vous devrez payer 5,936 71,235 $ d'impôts. Votre salaire net annuel sera de XNUMX XNUMX $ ou XNUMX XNUMX $ en conséquence.
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Bibliographie
