Die Einrichtung eines Altersvorsorgeplans für die Mitarbeiter Ihres Unternehmens ist eine hervorragende Möglichkeit, Ihre eigene und ihre finanzielle Zukunft zu sichern und im Wettbewerb um Top-Talente zu bestehen. Allerdings ist nicht jede Rente gleich. Dieser Artikel bietet Ihnen die Grundlagen, die Sie benötigen, um für ein kleines Unternehmen zwischen einem einfachen IRA-Plan und einem 401K-Plan zu wählen. Wir haben auch die Unterschiede zwischen Sep IRA vs. Simple IRA vs. 401K hinzugefügt. Lass uns jetzt eintauchen!
Einfache Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen
Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern und einem Jahresgehalt von 5,000 US-Dollar oder mehr sind berechtigt, einen Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE)-Plan einzurichten. Es ist möglich, einen Simple IRA vs. 401K-Plan zu verwenden. Im Vergleich zu anderen Altersvorsorgealternativen haben SIMPLE-Pläne günstigere Start- und Wartungsgebühren und sind einfacher umzusetzen, ihnen fehlen jedoch einige der Vorteile eines herkömmlichen, vom Arbeitgeber gesponserten 401(k).
Was ist ein einfacher 401(K)-Plan?
Kleine Unternehmen können ihren Mitarbeitern mit dem SIMPLE 401(k)-Plan Altersvorsorgeleistungen zu einem angemessenen Preis anbieten. Für einen qualifizierten Plan gelten bestimmte Vertriebsanforderungen. Allerdings sind SIMPLE 401(k)-Pläne von der jährlichen Nichtdiskriminierungsprüfung ausgenommen. Jeder Mitarbeiter, der die Auszahlungsanforderungen des Plans erfüllt, kann jederzeit sein gesamtes Kontoguthaben beziehen, da alle Beiträge automatisch unverfallbar sind (100 Prozent). Auch die jährlichen Beitragsgrenzen eines SIMPLE 401(k)-Plans bieten im Vergleich zu denen eines Standard-401(k)-Plans weniger Raum für Wachstum.
Es gibt einige Regeln, die sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern befolgt werden müssen, wenn es um SIMPLE 401(k)-Pläne geht:
- Um sich zu qualifizieren, dürfen Unternehmen nicht mehr als 100 Mitarbeiter beschäftigen.
- Das Jahresgehalt, das ein Mitarbeiter von seinem Unternehmen erhielt, muss mindestens 5,000 US-Dollar betragen haben.
- Damit Arbeitnehmer Anspruch auf SIMPLE 401(k) haben, dürfen ihre Arbeitgeber keine andere Art von qualifizierendem Altersvorsorgeplan anbieten. Mitarbeitern, die sich nicht für den Primärplan qualifizieren, kann ein Sekundärplan angeboten werden.
- Von allen Arbeitgebern wird entweder eine entsprechende Zahlung von bis zu 3 Prozent des Arbeitnehmergehalts oder ein freiwilliger Beitrag von 2 Prozent des Arbeitnehmerentgelts verlangt.
Was ist eine einfache IRA und wie funktioniert sie?
Bei einem vereinfachten individuellen Rentenkonto für Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge (SIMPLE IRA) leisten sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber im Namen des Arbeitnehmers Beiträge zur IRA. Kleinere Unternehmen können ihren Mitarbeitern durch die Einrichtung eines EINFACHEN IRA-Plans immer noch einen wertvollen Vorteil bieten, auch wenn sie nicht in der Lage sind, die Komplexität von Standard-Rentenplänen zu bewältigen.
Eine EINFACHE IRA ermöglicht Ihnen:
- Jeder qualifizierte Mitarbeiter verfügt über ein separates Konto, auf das das Unternehmen Beiträge einzahlt.
- Arbeitnehmer tragen zum Plan bei, indem sie auf einen Teil ihres Lohns verzichten;
- Zur Finanzierung des Plans werden Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge verwendet;
- Jeder Arbeitnehmer ist immer voll ausgestattet.
Der Plan sieht vor, dass der Arbeitgeber einen Beitrag leistet, den das Unternehmen auf verschiedene Arten leisten kann:
- Wenn ein berechtigter Mitarbeiter mindestens 5,000 US-Dollar verdient, leisten Sie einen nicht freiwilligen Beitrag von mindestens 2 % seines Gehalts.
- Tragen Sie mindestens 100 % der ersten 3 % Ihres Gehalts als entsprechenden Betrag ein.
Einfache IRA vs. 401K für ein kleines Unternehmen?
Einfache IRA- oder 401K-Pläne ermöglichen es kleineren Unternehmen, ihren Mitarbeitern einen Altersvorsorgeplan anzubieten. Beide Pläne ermöglichen es Arbeitnehmern, durch Lohnabzüge Geld für den Ruhestand zu sparen und bieten „Nachholbeiträge“ für diejenigen über 50 Jahre an. Im Folgenden sind einige bemerkenswerte Unterschiede aufgeführt:
- Kredite sind möglicherweise im Rahmen eines SIMPLE 401(k)-Plans verfügbar, jedoch nicht im Rahmen eines SIMPLE IRA.
- Unternehmen, die eine SIMPLE IRA anbieten, können ihren Mitarbeitern keinen anderen Altersvorsorgeplan anbieten, mit einer Ausnahme für diejenigen, die unter einen Tarifvertrag fallen.
- Teilnehmer an einer SIMPLE IRA müssen mindestens 18 Jahre alt sein, während Teilnehmer an einer SIMPLE 401(k) mindestens 21 Jahre alt sein müssen.
Unterschiede zwischen einfacher IRA und 401K
Beim Vergleich einer einfachen IRA mit 401K gibt es Vor- und Nachteile. Erstens sind 401(k)-Pläne für Geschäftsinhaber schwieriger einzurichten und zu verwalten, was ihre Kosten in die Höhe treibt. Das IRS schreibt für 401(k)-Programme jährliche Steuerberichte und Nichtdiskriminierungsprüfungen vor.
Um die Planverwaltung zu vereinfachen und die Einhaltung zu gewährleisten, können 401(k)-Pläne den Zugang der Teilnehmer zu bestimmten Anlageinstrumenten einschränken. Selbstgesteuerte 401(k)s sind denkbar, aber SIMPLE IRAs sind häufiger anzutreffen, und beide Arten von Konten bieten Kontoinhabern Zugang zu einer Vielzahl von Anlagemöglichkeiten wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds.
Mitarbeiter können mit einem 401(k) mehr Geld für den Ruhestand zurücklegen als mit einer EINFACHEN IRA. Im Jahr 2023 (von 20,500 US-Dollar im Jahr 2022) beträgt das maximale Gehalt, das ein Mitarbeiter in einen 401(k)-Plan aufschieben kann, 22,500 US-Dollar, was 7,000 US-Dollar mehr ist als der Höchstlohn, der in eine SIMPLE IRA eingezahlt werden kann. Im Vergleich zu den maximal zulässigen Beiträgen zu einer SIMPLE IRA von 19,000 US-Dollar im Jahr 2021 und 17,000 US-Dollar im Jahr 2022 liegt der Höchstbetrag für Personen über 50 bei 30,000 US-Dollar.
Auch für den Arbeitgeberbeitrag gibt es mehr Spielraum. Solange allen Arbeitnehmern die gleichen Arbeitgeberbeitragsbedingungen geboten werden, können Unternehmen wählen, ob sie einen Beitrag zwischen 0 % und 25 % des Lohns ihrer Arbeitnehmer leisten möchten. Im Gegensatz zu einer SIMPLE IRA müssen die Matching-Beiträge nicht gleich groß sein.
Weitere Unterschiede zwischen Simple IRA und 401K
In einem 401(k) können Arbeitgeber Sperrfristen für ihre Beiträge festlegen. Denn der Ausgleichsbeitrag greift nur, wenn der Arbeitnehmer seinen Arbeitsplatz behält. Dadurch kann die Mitarbeiterbindung verbessert werden. Arbeitgeberbeiträge zu einer SIMPLE IRA werden sofort unverfallbar.
Mitarbeiter können möglicherweise Geld für ihre 401(k)-Ersparnisse leihen. Diese Funktion kann Altersvorsorgepläne für Arbeitnehmer attraktiver machen, da sie vorübergehend Geld für größere Anschaffungen oder unerwartete Kosten abheben können.
Einfache IRA vs. 401K: Kosten und Verwaltung
Erfahren Sie mehr über den Unterschied zwischen einer einfachen IRA und 401K, indem Sie die Kosten und Verwaltungsaspekte prüfen:
Kosten
Ihre Beitragsmöglichkeiten und Flexibilität sind mit einem 401(k)-Plan größer als mit einer EINFACHEN IRA. Infolgedessen müssen sie sich an strengere Vorschriften halten, deren Durchsetzung wiederum mehr Ressourcen erfordert.
Für die Erstellung eines 500(k)-Plans erheben Anbieter in der Regel eine Einrichtungsgebühr zwischen 2,000 und 401 US-Dollar, da dies für das Unternehmen mit einem Verwaltungsaufwand verbunden sein kann. Es besteht die Möglichkeit, dass eine jährliche Gebühr von 15 bis 60 US-Dollar pro Teilnehmer erhoben wird.
Die Kosten für die Einrichtung einer SIMPLE IRA sind in der Regel viel niedriger. Viele Banken und Kreditgenossenschaften bieten kostenlose Kontoeröffnungen an. Der durchschnittliche jährliche Wartungspreis pro Mitglied liegt zwischen 10 und 25 US-Dollar.
In beiden Fällen steht den Unternehmen eine Steuergutschrift zur Verfügung, die ihnen bei der Bewältigung der Ausgaben hilft. Berechtigte Unternehmen können im Rahmen der Retirement Plans Startup Costs Tax Credit bis zu drei Jahre lang eine Steuergutschrift von bis zu 5,000 US-Dollar pro Jahr erhalten, um die anfänglichen Kosten für die Einrichtung eines Sep IRA-Plans vs. Simple IRA vs. 401K-Plans und die Schulung der Mitarbeiter zu decken.
Wenn Sie diese Kriterien erfüllen, können Sie sich für die Gutschrift qualifizieren:
- Sie haben 100 Arbeitnehmer oder weniger, die im Vorjahr mindestens 5,000 US-Dollar Lohn bezogen haben.
- Eine oder mehrere Personen im System sind keine hochvergüteten Arbeitnehmer.
- Sie haben in den letzten drei Jahren keinen anderen Altersvorsorgeplan gesponsert.
Um die Gutschrift in Anspruch nehmen zu können, muss das Formular 8881 zusammen mit Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung eingereicht werden.
Administratoranforderungen
Unternehmen, die 401(k)-Pläne anbieten, müssen Folgendes tun:
- Neue Mitarbeiter sollten schnellstmöglich benachrichtigt und angemeldet werden.
- Lohnabzüge sollten jeweils zum Monatsersten vorgenommen werden.
- Stellen Sie sicher, dass der Plan nicht ungerechtfertigterweise gut bezahlten Mitarbeitern zugute kommt, indem Sie jährlich „Nichtdiskriminierungstests“ durchführen.
- Reichen Sie jährlich das IRS-Formular 5500 ein.
- Wenn der Plan mehr als 100 Teilnehmer umfasst, sollte er jährlich von einem Wirtschaftsprüfer geprüft werden.
- Erlauben Sie Abhebungen und Kredite unter extremen Umständen
- Füllen Sie bei Bedarf das Formular 1099-R aus und verteilen Sie es an die Mitwirkenden.
Einige dieser Verantwortlichkeiten werden in der Regel von Plansponsoren an einen externen Administrator vergeben. Für kleine Unternehmen mit weniger als 100 Mitarbeitern kann es schwierig und teuer sein, Mitarbeitern eine traditionelle IRA anzubieten. Ein 401(k)-Plan kann einen SIMPLE IRA ersetzen, wenn ein Unternehmen expandiert oder wenn der Arbeitgeber beschließt, bessere Altersvorsorgeleistungen anzubieten.
Die Unterschiede zwischen einer einfachen IRA und 401K für ein kleines Unternehmen
Die Größe des Unternehmens und die Vorlieben der Mitarbeiter sind zwei der wichtigsten Überlegungen bei der Entscheidung zwischen einem einfachen IRA-Plan und einem 401K-Plan. Unternehmen können fundiertere Entscheidungen über ihre Leistungsprogramme treffen, wenn ihre Mitarbeiter die wichtigsten Unterschiede zwischen Simple IRA und 401K genau kennen.
- Jedes Unternehmen kann einen 401(k)-Plan für seine Mitarbeiter einrichten, aber nur Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern können einen EINFACHEN IRA einrichten.
- Mit einer SIMPLE IRA können Sie jedes Jahr nur einen kleineren Betrag zurücklegen als mit einem 401(k)-Plan.
- Für SIMPLE IRAs sind Arbeitgeberbeiträge erforderlich. 401(k)-Programme erfordern keine Arbeitgeberbeiträge, obwohl viele Unternehmen diese freiwillig leisten.
- Mitarbeiter mit SIMPLE IRAs sind immer vollständig unverfallbar, wohingegen Arbeitgeberbeiträge zu 401(k)-Plänen unterschiedlichen Unverfallbarkeitsanforderungen unterliegen können.
Was ist besser für Sie: Einfache IRA vs. 401K
Die Fähigkeit, talentierte Arbeitskräfte anzuziehen und zu halten, ist ein großer Vorteil arbeitgeberfinanzierter Altersvorsorgepläne. Deshalb sollten Sie als Unternehmer stets das Wohl Ihrer Mitarbeiter neben Ihrem eigenen Wohl in den Vordergrund stellen.
Unternehmen, die über dem Durchschnitt zahlen, neigen dazu, Mitarbeiter anzuziehen, die es sich leisten können, mehr Geld in ihre 401(k)s zu stecken. Arbeitnehmer mit einem höheren Einkommen möchten eher ihre Altersvorsorge aufstocken. Der Matching-Beitrag eines 401(k) ist formbarer, sodass Sie im Vergleich zu den obligatorischen Arbeitgeberbeiträgen eines SIMPLE IRA mehr Geld zurücklegen können. (Eine gute 401(k)-Unternehmensübereinstimmung ist für viele Arbeitnehmer immer noch ein wichtiger Faktor bei der Entscheidung zwischen Stellenangeboten.)
Einfache IRA vs. 401K für ein kleines Unternehmen
Eine EINFACHE IRA reicht für Ihre Arbeitnehmer aus, wenn Sie ihnen ein geringeres Gehalt zahlen. Insbesondere für Arbeitnehmer mit mittlerem Einkommen ist die Beitragsobergrenze von 15,500 US-Dollar im Vergleich zu anderen Altersvorsorgealternativen, die ihnen zur Verfügung stehen, immer noch recht großzügig. Bedenken Sie, dass Mitarbeiter zusätzlich zu ihrem betrieblichen Simple IRA vs. 401K immer noch Beiträge zu ihren individuellen IRAs leisten können, dass ihre Möglichkeiten zum Abzug dieser Beiträge jedoch eingeschränkt sein können, wenn ihr Einkommen zu hoch ist.
Der Hauptvorteil einer SIMPLE IRA sind die geringeren anfänglichen und laufenden Kosten, die mit der Einrichtung einer IRA verbunden sind. Eine EINFACHE IRA ist einer 401(k) vorzuziehen, wenn sie den Bedürfnissen Ihrer Mitarbeiter gerecht wird. Ein 401(k) mag teurer sein, aber es lohnt sich, wenn Sie viel Spielraum bei der Beitragszahlung benötigen.
September IRA gegen Simple IRA gegen 401K
Im Folgenden sind die Unterschiede zwischen aufgeführt September IRA vs. Simple IRA vs. 401K:
#1. Größter Appell
Solo 401(k): Da Einzelunternehmer sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber Beiträge leisten können, haben sie eine fantastische Gelegenheit, die mit ihren Investitionen und Erträgen verbundenen Steuervorteile zu maximieren.
SEPTEMBER: Jeder Unternehmer, egal wie klein er ist, kann allen seinen Mitarbeitern (einschließlich sich selbst) einen Altersvorsorgeplan anbieten.
EINFACHE IRA: Bei der Altersvorsorge haben Kleinunternehmer mit weniger als 100 Mitarbeitern mehr Flexibilität und Möglichkeiten zur Kosteneinsparung.
#2. Wer finanziert sie (und wie)
Solo 401(k): Sie selbst leisten einen Beitrag vor Steuern aus Ihrem Einkommen und einen zusätzlichen Beitrag nach Steuern aus Ihrem eigenen Einkommen.
SEPTEMBER: Lohnbeiträge zu einer SEP IRA können nur vom Arbeitgeber geleistet werden.
EINFACHE IRA: Sowohl das Unternehmen als auch seine Arbeitnehmer durch Lohnabzüge beider Parteien.
#3. Wie sich Arbeitnehmer qualifizieren können
Solo 401(k): Mitarbeiter sollten dieses Konto nicht verwenden; Es richtet sich ausschließlich an Einzelunternehmer und deren Ehegatten.
SEPTEMBER: Wenn Sie 21 Jahre oder älter sind, im kommenden Steuerjahr (650) mindestens 2021 US-Dollar verdienen und in den letzten fünf Jahren mindestens drei für dasselbe Unternehmen gearbeitet haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf diese Leistung.
EINFACHE IRA: Bewerben können sich Mitarbeiter jeden Alters, sofern sie in den beiden letzten Jahren jeweils mindestens 5,000 US-Dollar verdient haben (diese müssen nicht aufeinanderfolgend sein) und voraussichtlich im laufenden Jahr mindestens 5,000 US-Dollar verdienen werden.
Was sind die Nachteile einer einfachen IRA?
- Einschränkungen für Mitarbeiter. SIMPLE IRAs können nur in Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern implementiert werden.
- Gesamte jährliche Beitragsgrenzen.
- Niedrigere Beitragsgrenzen als ein 401(k).
- Obligatorische Arbeitgeberbeiträge.
- Keine Kredite oder Roth-Beiträge.
Wer hat Anspruch auf eine einfache IRA?
Mitarbeiter sind zur Teilnahme am SIMPLE IRA-Plan für das Kalenderjahr berechtigt, wenn sie in einem der beiden vorangegangenen Kalenderjahre (die nicht aufeinander folgen müssen) mindestens 5,000 US-Dollar an Vergütung von Ihnen erhalten haben und wenn davon ausgegangen werden kann, dass sie mindestens 5,000 US-Dollar erhalten XNUMX US-Dollar Entschädigung während des Kalenderjahres.
Kann ich eine einfache IRA für mich selbst eröffnen?
Sowohl Einzelunternehmer als auch Geschäftsführer von Unternehmen mit 100 oder weniger Arbeitnehmern können vom individuellen Rentenkonto „Spars Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE)“ profitieren.
Kann ich Geld von meiner einfachen IRA abheben?
Jedes Geld, das Sie von Ihrer SIMPLE IRA abheben, unterliegt der Einkommensteuer. Auf den abgehobenen Betrag kann eine zusätzliche Steuer von 10 % oder 25 % fällig werden, es sei denn, Sie sind älter als 59 1/2 oder es gibt eine andere Ausnahmeregelung.
Was passiert mit meiner einfachen IRA, wenn ich meinen Job kündige?
Wenn Sie ein Unternehmen verlassen, das am Simple IRA-Plan teilnimmt, müssen Sie zwei Jahre warten, bevor Sie Ihr Geld abheben können. Das bedeutet, dass Sie in der Regel zwei Jahre nach der Einzahlung warten müssen, bevor Sie das Geld überweisen können. Wenn Sie Ihre Simple IRA seit mindestens zwei Jahren haben, können Sie mit den Mitteln mehr erreichen.
Abschließende Überlegungen
Arbeitnehmer, die ihre Altersvorsorge maximieren möchten, und Arbeitgeber, die Top-Personal einstellen möchten, sollten aufgrund seiner hohen Beitragsgrenzen und flexiblen Gestaltungsmöglichkeiten einen 401(k)-Plan in Betracht ziehen. Eine einfache IRA vs. 401K ist möglicherweise die beste Wahl, wenn Sie nach einem einfachen und kostengünstigen Altersvorsorgeplan suchen. Sie sollten Ihre Hausaufgaben machen, bevor Sie sich auf einen Plan festlegen, und besonders auf die Verwaltungsgebühren und Investitionspreise achten. Danach können Sie und Ihre Arbeitnehmer von den Steuervorteilen der Altersvorsorge profitieren.
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Bibliographie
