Die Roth-Umwandlung im Plandesign ist ein starkes Instrument für die Erstellung eines Altersvorsorgeplans, aber Einzelpersonen sollten sich professionell beraten lassen, um die steuerlichen Auswirkungen zu bewältigen. Ist Ihr Arbeitgeber bereit, sowohl einen Standard- als auch einen Roth 401(k)-Plan anzubieten, sowie die Option, Ihren Roth 401(k)-In-Plan umzuwandeln? Dies ist eine Strategie, bei der Sie einige oder alle Ihrer Standard-401(k)-Gelder in Roth 401(k)(k) umwandeln. Wenn dies der Fall ist, ist es wichtig, die Dos und Don'ts zu verstehen.
Roth-Konvertierung im Plan
Als In-Plan-Roth-Umwandlung können Sie Ihr BU-Rentenplankonto (mit Ausnahme Ihres Roth-Beitragskontos) ganz oder teilweise in einen Roth-Beitrag umwandeln Konto. Der BU Retirement Plan ist der Ort, an dem diese Umwandlung stattfindet. Sie erhalten keinen Scheck und setzen ihn dann in Ihren Zusatzrenten- und Sparplan ein. Obwohl die Umwandlung ein steuerpflichtiges Ereignis ist, kann der Wechsel zu einem Roth 403(b) vorteilhaft sein, wenn Ihr Steuersatz in Zukunft voraussichtlich steigen wird.
Bevor Sie Ihr Konto umwandeln, sollten Sie mit einem Steuerexperten sprechen, um die Auswirkungen einer In-Plan Roth-Umwandlung besser zu verstehen.
Wenn Sie qualifiziert sind, können Sie eine Ausschüttung von Ihrem Roth-Kontoguthaben erhalten; andernfalls unterliegen Ihre Geldmittel dem Supplemental Ruhestand und Einschränkungen des Sparplans. Eine Ausschüttung an ein aktives Mitglied bei oder nach Vollendung des 59 1/2. Lebensjahres; (ii) eine Ausschüttung bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses, Erwerbsunfähigkeit oder Pensionierung; (iii) eine Ausschüttung nach dem Tod des Mitglieds; oder (iv) jede Ausschüttung, die sich ansonsten als zulässige Rollover-Ausschüttung qualifizieren würde, gilt als zulässige Ausschüttung.
Wie funktioniert ein Roth Planumbau?
Der Rollover-berechtigte Teil eines 401(k) kann innerhalb desselben Plans in ein Roth-Konto umgewandelt werden, indem eine In-Plan-Roth-Umwandlung durchgeführt wird. Gemäß den Anforderungen für eine Roth In-Plan-Umwandlung können die umgewandelten Mittel über Jahre oder sogar Jahrzehnte steuerfrei statt steuerbegünstigt wachsen.
Gemäß einer Reihe von Regeln ist der Prozess des Verdienens dieses Geldes steuerpflichtig. Die im Rahmen der Planumwandlung geleisteten Einlagenerträge und allfällige Vorsteuereinlagen sind steuerpflichtig. Der Kontoinhaber muss den steuerpflichtigen Teil der Umwandlung in sein Bruttoeinkommen für das Steuerjahr aufnehmen, in dem die Umwandlung stattfand. Steuerpflichtige Einkünfte unterliegen nicht der gesetzlichen Steuerstrafe von 10 % oder dem standardmäßigen Quellensteuerabzug von 20 %.
Die zweite Regelung lautet, dass Sie nach Eröffnung Ihres Roth Kontos fünf Jahre warten müssen, bevor Sie die volle Unverfallbarkeit erlangen. Wenn dies nicht der Fall ist, können Sie Ihren bestehenden Plan nicht in ein Roth-Konto umwandeln.
Wie werden Steuern bei einem Roth Planumbau gehandhabt?
Wenn Sie eine Roth In-Plan-Umwandlung durchführen, werden Ihre Beiträge und Gewinne vor Steuern in Roth-Vermögenswerte nach Steuern umgewandelt, sodass Sie Einkommenssteuern auf die Differenz schulden. Während des Umwandlungsprozesses wird keine Einkommenssteuer einbehalten. Wir empfehlen dringend, dass Sie sich zuerst an einen Finanz- oder Steuerexperten wenden und zusätzliche Barmittel beiseite legen, um eventuelle staatliche und bundesstaatliche Einkommenssteuern zu zahlen, die für das Jahr der Roth In-Plan-Umwandlung fällig sein könnten.
Um eine Steuernachzahlung zu vermeiden, sollten Sie sich mit den Gesetzen zu vorweggenommenen Steuerzahlungen für den Fall vertraut machen, dass eine Roth-Umwandlung dazu führt, dass Sie solche Zahlungen vierteljährlich leisten müssen. Sie und der IRS erhalten zum Steuerzeitpunkt ein Formular 1099-R, in dem der Wert aller Roth-Umwandlungen angegeben ist, die Sie im Vorjahr durchgeführt haben.
Kann ich meine umgewandelten Roth-Beträge abheben?
Gemäss den Bedingungen des TDA-Plans können umgewandelte Beiträge unter anderem bei Vollendung des 59. Lebensjahres, Ausscheiden aus dem Erwerbsleben, Invalidität oder Tod bezogen werden. Um steuerfrei von einem Roth 12(b) abzuheben, muss das Geld mindestens fünf Jahre lang angespart werden. Wenn Sie durch Gehaltsaufschub zu einem Roth 403(b) beitragen, beginnt die Fünfjahresuhr in dem Jahr zu ticken, in dem Sie Ihre erste Roth In-Plan-Umwandlung vornehmen, oder, falls früher, in dem Jahr, in dem Sie Ihren bestehenden traditionellen 403(k) umwandeln. zu Roth.
Wann können meine umgerechneten Roth-Beträge bei der Auszahlung steuerpflichtig sein?
Die Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % entfällt, wenn Sie Ihr Alterskonto vor dem 59. und 12. Lebensjahr umwandeln. Die zum Zeitpunkt der Umwandlung erlassene Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % wird fällig, wenn einer der umgewandelten Beträge fällig wird innerhalb von fünf Jahren nach der Umwandlung zurückgezogen werden und der Steuerpflichtige zum Zeitpunkt des Rückzugs noch jünger als 5912 Jahre alt ist, es sei denn, es liegt eine Ausnahme wie z. B. eine Behinderung vor. Jede Roth In-Plan-Umwandlung löst eine eigene 5-jährige Haltefrist aus, die am 1. Januar des Kalenderjahres beginnt, in dem die Umwandlungswahl getroffen wird. Dieses Fünfjahresfenster gilt neben dem Fünfjahresfenster für den Erhalt von steuerpflichtigen Gewinnausschüttungen.
Dinge, die bei der Vorbereitung von Roth auf die Planumstellung zu beachten sind
#1. Holen Sie sich den Papierkram richtig
Wenn Ihr Arbeitgeber geplante Roth-Umbauten zulässt, überprüfen Sie Ihre Unterlagen. „Trotz allem, was die Verwalter sagen“, sagte Leon LaBrecque, ein zertifizierter Revolution Berater bei der Sequoia Financial Group, sagte: „Es ist möglicherweise nicht so einfach wie ein Online-Ansatz.“
#2. Wie ist Ihr aktueller Steuerstatus?
Laut Thomas O'Connell, Präsident von Internationales Finanzwesen Beratungsgruppe, je nachdem, wo Sie sich in der Grenzsteuersatztabelle befinden. Die Umwandlung in einen Roth könnte Sie auf dieser Leiter nach oben bringen, was möglicherweise keine gute Sache ist. „Abhängig von Ihrer Steuersatzperspektive ist der Wechsel von einer Steuerklasse von 22 Prozent zu einer Steuerklasse von 24 Prozent möglicherweise kein großes Problem und kann Ihnen auf lange Sicht Geld sparen. Ein Sprung von 22 Prozent oder 24 Prozent auf 35 Prozent ist jedoch signifikant und kann das Ziel der Konvertierung zunichte machen.“
Sie müssen das Geld für die Zahlung der bei der Umwandlung fälligen Steuern von woanders aufbringen. Laut Andy Ives, einem IRA-Analysten bei Ed Slott and Co. „Während eine IRA-Konvertierung mit IRA-Dollar bezahlt werden kann, was wir nicht empfehlen“, sagte er, „haben Sie diese Option bei einer In-Plan-Konvertierung nicht. ”
Wer zweimal gemessen hat, hat einmal geschnitten. Dan Moisand, lizenzierter Finanzplaner bei Moisand, Fitzgerald, Tamayo, rät dazu. „Da die Umwandlung nicht rückgängig gemacht werden kann, ist es wichtig, Ihre Steuerschätzungen zu überprüfen, bevor Sie fortfahren“, sagte er. „Höhere Bruttoeinnahmen können mit einer Reihe unangenehmer kleiner Schocks einhergehen. Abgesehen davon, dass Sie in eine höhere Steuerklasse geraten, als Sie möchten.“
Laut Charles Sachs sind Roth-Umwandlungen immer davon abhängig, ob der Umwandlungsbetrag in einem bestimmten Jahr als regelmäßiges Einkommen abgeholt werden soll. Ein Chef Investition Offizier von Kaufman Rossin Wealth. „Es ist eine großartige Idee für Leute, die dieses Jahr einen Einkommensrückgang erlebt haben“, sagte er.
#3. Werden Ihre Steuern in Zukunft höher sein?
Als nächstes denken Sie darüber nach, wie Sie über Steuersätze denken. Laut Pardo kann eine geplante Roth-Umwandlung gut für Sie sein, wenn Sie glauben, dass Ihre Steuern in Zukunft steigen werden.
Andere stimmen zu. Egal, ob Sie einen geplanten Roth-Umbau oder einen individuellen Roth-Umbau in Betracht ziehen. Als erstes sollten Sie die zukünftigen Steuersätze berücksichtigen. „Die Leute glauben immer noch, dass sie Geld sparen, wenn sie zu einem regulären 401(k)- oder einem vergleichbaren Plan beitragen“, erklärte O'Connell. „Wie mir kürzlich ein Buchhalter sagte: ‚Es gibt kein Sparen. Wenn Sie also glauben, dass Ihre Steuern in Zukunft steigen werden, sind Sie wahrscheinlich besser dran, diese Roth-Konvertierung jetzt durchzuführen.“
Noch komplizierter ist die Tatsache, dass laut Michael Peterson ein zertifizierter Finanzplaner bei Faithful Steward Wealth Advisors. Die Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen und/oder die Auslösung des einkommensabhängigen monatlich angepassten Betrags (IRMAA) könnten die Teilnehmer dazu zwingen, in den kommenden Jahren höhere Medicare-Prämien zu zahlen. „Infolgedessen erfordert die Bestimmung der Ratsamkeit eines geplanten Roth-Umbaus mehr als nur eine Steuerklassenstudie“, erklärte er. „Um die Vor- und Nachteile genau zu ermitteln. Ein vollwertiges Alterseinkommen und eine Steuerschätzung sind erforderlich. Anderenfalls können höhere Gebühren anfallen Social Media Sicherheitssteuern und Medicare-Prämien. Was die Vorteile eines geplanten Roth-Umbaus aufwiegen könnte.“
#3. Zustand der Börse
Ein weiterer zu prüfender Faktor ist laut O'Connell der Status der Kapitalmärkte. Er erklärte: „Wir sehen auf magische Weise Rekordhöhen. Wenn Sie heute eine Konvertierung durchführen, müssen Sie Steuern auf einen höheren Kontowert zahlen, und Sie werden möglicherweise enttäuscht sein, wenn dies der Fall ist Markt Stürze. Was es irgendwann tun wird, weil es keine Neucharakterisierungen mehr gibt. Daher ist die Entscheidung, auf welcher Ebene konvertiert werden soll, von entscheidender Bedeutung. Die Leute glauben immer noch, dass es eine Alles-oder-Nichts-Situation ist, aber das ist es nicht. Um Ihre aus der Umwandlung fälligen Steuern zu kontrollieren, könnten Sie sich dafür entscheiden, dies im Laufe der Zeit stückweise zu tun.“
#4. Vergessen Sie nicht die Fünfjahresregel
Laut Moisand ist ein 401 (k) kein IRA, und diese Fonds haben unterschiedliche Uhren für die Fünfjahresregel. „Hin und wieder treffen wir neue Rentner, die glauben, dass sie ihren Roth 401(k) steuerfrei erhalten können. Aber sie können ihre Einkünfte nicht steuerfrei erheben, nachdem sie zu einem Roth IRA gewechselt sind, da sie keinen hatten“, erklärte er.
Wenn dies Ihr erster Einzug nach Roth im Rahmen des Plans ist, beginnt Ihre Uhr laut Ives am 1. Januar des Umstellungsjahres. Es ist jedoch erwähnenswert, dass sich die Fünfjahresuhr bei einer In-Plan-Umwandlung von jeder Uhr bei einem Roth IRA unterscheidet.
#5. Die Pro-Rata-Regelung
Die sogenannte Pro-Rata-Regel könnte sich laut O'Connell auf alle Conversions auswirken, die Sie durchführen, wenn Sie über zusätzliche qualifizierende Konten verfügen. „Können die Nachsteuerbeiträge Ihres Plans für die Umwandlung vorgesehen werden, während die Vorsteuergelder nicht umgewandelt werden?“ fragte sich Ives. "Diese 'steuerfreie' Umwandlung könnte möglich sein, wenn der Plan Dollar nach Steuern und ihre Einnahmen separat berücksichtigt."
#6. RMDS könnte bei 72 beginnen
Laut JoAnn May ist es wichtig, sich an eine Direktorin bei Forest Asset zu erinnern Management. Wenn Ihr Vermögen nach dem 72. Lebensjahr in einem arbeitgeberfinanzierten Plan verbleibt, sind Sie gezwungen, eine Ausschüttung aus dem Plan zu nehmen. Egal, ob es sich um ein ausgewiesenes Roth-Konto oder ein 401(k)-Vorsteuerkonto handelt. „Um dies zu verhindern, ist es ratsam, mindestens die Roth-Komponente des Planvermögens vor dem 72. Lebensjahr zu verlängern, da Roth IRAs keine Ausschüttungen erfordern“, bemerkte sie.
Wenn Sie über 59½ Jahre alt sind, sollten Sie erwägen, Ihre 401 (k) zu einem Roth IRA zu rollen, sagte LaBrecque. „Roth 401(k)s haben RMD-Anforderungen, Roth IRAs nicht.“
#7. Geerbte Roth 401 (k) s
Wenn Sie der Ehepartner einer Person sind, die einen Roth IRA oder Roth 401 (k) geerbt hat, können Sie ihn laut Patricia Hausknost, einer zertifizierten Finanzplanerin und Ausbilderin im Zertifikatsprogramm für persönliche Finanzen der UC Berkeley Extension, auf Ihren eigenen Namen übertragen Planung. „Wenn nicht, müssen Sie innerhalb von fünf Jahren Ausschüttungen vornehmen, wenn es sich um einen Roth IRA handelt. Oder zehn Jahre, wenn es sich um einen Roth 401 (k) handelt, vorausgesetzt, die Beiträge begannen mindestens fünf Jahre vor dem Todesdatum“, fügte sie hinzu.
In-Plan 401 (k) Roth-Umwandlungsstrategie
Presto! Wandeln Sie einen 401(k) vor Steuern in einen Roth 401(k)(k) um. Dies geschieht durch einen Roth-Umbau, der bereits in Arbeit ist (auch als In-Plan-Roth-Rollover bekannt). Früher waren das nur wenige Mitarbeiter könnten diesen riskanten Steuerschritt unternehmen, um einen steuerfreien Pensionsfonds aufzubauen. Aber dank einer Erweiterung des Gesetzes im Jahr 2013 und neuer Vorschriften des Internal Revenue Service, die letzten Monat veröffentlicht wurden, steht die Chance jetzt mehr Mitarbeitern offen.
„Dies wird eine Initiative für Arbeitgeber im Jahr 2014, nachdem die Richtlinie herausgekommen ist“, sagt Alison Borland. Vizepräsident für Ruhestandslösungen und -strategien bei Aon Hewitt. Aon hat das in den letzten sechs Jahren herausgefunden. Der Anteil der Betriebe, die Roth Beiträge akzeptieren (Kriterium für die Zulassung einer planmäßigen Umwandlung), ist in einer Umfrage unter 11 Arbeitgebern, die über 50 Millionen Arbeitnehmer vertreten, von 400 Prozent auf 10 Prozent gestiegen. Darüber hinaus ermöglichen 27 % der Pläne, die Roth-Beiträge zulassen, auch Roth-Umwandlungen innerhalb des Plans. Weitere 16 % der Unternehmen gaben an, die Konvertierungsfunktion in den folgenden 12 Monaten implementieren zu wollen.
Der Roth 401(k) hat den Vorteil, dass er jahrelang steuerfreies Wachstum statt steueraufgeschobenes Wachstum bietet. Der Nachteil ist, dass Sie auf den Betrag, den Sie im Voraus umwandeln, Einkommenssteuer zahlen müssen. Während Sie mit einem Vorsteuer 401 (k) nur Einkommenssteuer zahlen, wenn Sie das Geld im Ruhestand beziehen.
Daher ist die In-Plan-Umwandlungsmethode besonders für vermögende Privatpersonen sinnvoll, die nicht ihr gesamtes 401(k)-Geld für die Altersvorsorge benötigen, es aber als einkommensteuerfreies Vermächtnis anlegen möchten ihren Ehepartner und/oder ihre Kinder.
Was sind die Vorteile eines Roth In-Plan-Umbaus?
Überlegen Sie, ob Sie von den folgenden Funktionen profitieren würden, bevor Sie sich zu einer Roth-Umwandlung innerhalb Ihres bestehenden Altersvorsorgeplans verpflichten:
- Roth IRAs bieten Ihnen mehr Optionen zum Sparen innerhalb Ihres bestehenden Plans. Es ebnet Ihnen den Weg, Ihre Altersvorsorge sowohl auf Vorsteuer- als auch auf Nachsteuerkonten zu verteilen.
- Die Einkünfte aus Altersguthaben erhöhen sich steuerfrei, wenn Sie die erforderlichen Anspruchsvoraussetzungen erfüllen (eine Ausschüttung aus einem Roth 401(k)-Plan ist steuer- und straffrei, wenn Sie mindestens 5912 Jahre alt, behindert oder verstorben sind ).
- Mit einem Roth IRA können Sie in die Altersvorsorge Ihres Unternehmens investieren und mehr von dem, was Sie verdienen, behalten, wodurch Ihre zukünftige Einkommensteuerpflicht gesenkt wird.
Erlauben alle 401K-Pläne Roth-Konvertierungen?
Es gibt einige Arbeitgeber, die es ihren Mitarbeitern nicht erlauben, einen bestehenden 401(k)-Saldo in einen Roth 401.(k) zu übertragen. Wenn Sie die Umwandlung nicht vornehmen können, sollten Sie darüber nachdenken, alle zukünftigen Beiträge zu Ihrem 401 (k) auf ein Roth-Konto anstatt auf ein Standardkonto zu überweisen. Sie dürfen entweder das eine oder das andere haben. Sie sind für die Zahlung der Einkommenssteuer auf den umgerechneten Betrag verantwortlich, wie zuvor angegeben.
Ist es eine gute Idee, einen 401K in Roth umzuwandeln?
Die vollständige oder teilweise Umwandlung eines Standard 401 (k) in einen Roth 401 (k) kann für bestimmte Personen eine kluge Wahl sein, insbesondere für diejenigen, die noch relativ früh in ihrer Karriere stehen oder sich auf dem Weg des beruflichen Aufstiegs befinden. Durch eine Umwandlung können Sie langfristig Geld sparen, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse liegen werden als in Ihrer aktuellen Erwerbstätigkeit.
Zusammenfassung
„Tauchen Sie nicht“, sagte Ives, „in einen planmäßigen Roth-Umbau ein, ohne die Wassertiefe zu kennen.“ Andere teilen diese Ansicht. Es gibt eine Menge zu bedenken, bevor ein geplanter Roth-Umbau durchgeführt wird, sagte O'Connell. „Einige dieser Überlegungen sind einfach nur alte, objektive mathematische Berechnungen, andere sind sehr emotional“, sagte er. „Das ist eine große Entscheidung. Wenn Sie es richtig machen, können Sie buchstäblich Tausende und Abertausende von Dollar sparen Steuern. Wenn es falsch gemacht wird, kann es eine wirtschaftliche Katastrophe für jemanden und seine Familie sein.“
FAQ
Wie werden geplante Umbauten in Roth besteuert?
Bei einem direkten Roth-Rollover im Plan ist keine Einkommenssteuer einzubehalten. Wenn Sie jedoch eine Ausschüttung aus Ihrem Plan erhalten, muss der Plan 20 % Bundeseinkommensteuer auf den unversteuerten Betrag einbehalten, selbst wenn Sie die Ausschüttung später innerhalb von 60 Tagen auf ein bestimmtes Roth-Konto übertragen.
Was sind die Unterschiede zwischen einer Roth-Umwandlung im Plan und einem Roth-IRA-Rollover?
Eine Umwandlung verschiebt Rentengelder auf ein Roth IRA-Konto außerhalb des Rentenplans. Ein IP-Rollover (manchmal auch als In-Plan-Roth-Konvertierung bezeichnet) beinhaltet die Übertragung von Vorsteuer-Rentengeldern auf ein bestimmtes Roth-Konto innerhalb des Pensionsplans.
Was ist der Nachteil einer Roth IRA?
Ein entscheidender Nachteil: Roth IRA-Beiträge werden mit Nachsteuergeldern geleistet, was bedeutet, dass es im Jahr des Beitrags keinen Steuerabzug gibt. Ein weiterer Nachteil besteht darin, dass Auszahlungen von Kontoeinnahmen nicht vor Ablauf von mindestens fünf Jahren seit der ersten Einzahlung erfolgen dürfen.
Ähnliche Artikel
- ROTH 401(K): Widerrufsregeln und Vergleiche
- Beste Möglichkeiten, Geld zu investieren: Top 7 + Optionen im Jahr 2023 und Best Practices
- Cash Conversion Cycle (CCC): Formel und Berechnung des Cash Conversion Cycle
- 401 VORTEILE: 2023 401 Leistungen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber (+detaillierter Leitfaden)
