Der Begriff „Prüfung“ kann jeden ins Schwitzen bringen, aber zu wissen, was es ist und wie der Internal Revenue Service (IRS) funktioniert, kann Ihnen dabei helfen, sich wohler zu fühlen. Manche Prüfungen stellen nur geringfügige Unannehmlichkeiten dar, während andere eine Belastung darstellen. Sie werden wissen – oder zumindest eine bessere Vorstellung davon haben –, worum es geht, wenn Sie die Art der Steuerprüfung festgelegt haben, die durchgeführt wird. Hier finden Sie alles, was Sie über die IRS-Prüfung wissen müssen und wie Ihnen ein Anwalt helfen kann, wenn Sie einen Brief erhalten.
Was ist ein IRS-Audit?
Eine IRS-Prüfung ist eine gründliche Untersuchung oder Überprüfung Ihrer Informationen und Konten, um sicherzustellen, dass Sie die Dinge korrekt melden, die Steuervorschriften einhalten und den korrekten Steuerbetrag einreichen. Mit anderen Worten: Der IRS überprüft Ihre Zahlen lediglich noch einmal, um sicherzustellen, dass Ihre Steuererklärung keine Fehler enthält.
Auch staatliche Steuerbehörden können Prüfungen durchführen. Sie müssen sich keine Sorgen machen, wenn Sie die volle Wahrheit sagen. Nichts an einem IRS oder einer staatlichen Prüfung ist von Natur aus böswillig. Menschen, die das System absichtlich betrügen, haben hingegen das Recht, besorgt zu sein.
Was führt dazu, dass Sie vom IRS geprüft werden?
Hier sind die wichtigsten Warnsignale, die Sie mit ziemlicher Sicherheit auf den heißen Stuhl der IRS-Prüfung bringen werden.
#1. Mathefehler machen
Wenn das IRS eine Untersuchung einleitet, reicht „Ups“ nicht aus. Machen Sie keine Fehler. Dies gilt für alle, die steuerpflichtig sind. Machen Sie nicht den Fehler, eine 3 statt einer 8 zu schreiben. Lassen Sie sich nicht ablenken und übersehen Sie nicht die letzte Null. Fehler passieren, aber wenn Sie Ihre eigenen Steuern verwalten, stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Zahlen doppelt und dreifach überprüfen. Sie erhalten eine Geldstrafe, unabhängig davon, ob Ihr Fehler vorsätzlich war oder nicht. Wenn Ihre Mathematik etwas unsicher ist, hilft Ihnen der Einsatz einer kompetenten Steuervorbereitungssoftware oder eines Steuerberaters in Ihrer Nähe dabei, kostspielige Fehler zu vermeiden, die zu einer IRS-Prüfung führen könnten.
#2. Einige Einnahmen konnten nicht erfasst werden
Gibt es eine einfache Methode, ein IRS-Audit zu bestehen? Geben Sie keinen Teil Ihrer Einnahmen an.
Angenommen, Sie sind als Schafhüter für Farmer Joe angestellt und ergänzen Ihr Einkommen durch die freiberufliche Produktion von Artikeln für eine Schafschurzeitung. Sie könnten versucht sein, einfach das W-2-Formular von Ihrem Hirtenjob einzureichen und die Einnahmen aus freiberuflichen Autoren auf Ihrem Formular 1099 zu verbergen.
Ein 1099-MISC spiegelt Nebeneinkommen wie freiberufliche Tätigkeit, Aktiendividenden und Zinsen wider. Der 1099-NEC ist eine Art 1099, der üblicherweise an unabhängige Auftragnehmer gezahlte Beträge erfasst.
Rate mal? Da der IRS bereits über eine Kopie der auf Ihrem 1099 genannten Einkünfte verfügt, ist es nur eine Frage der Zeit, bis er Ihr Versäumnis entdeckt.
#3. Übermäßige Spenden für wohltätige Zwecke
Wenn Sie erhebliche Spenden getätigt haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einige wohlverdiente Steuererleichterungen. Dieser Ratschlag versteht sich von selbst: Erfassen Sie keine gefälschten Spenden. Fordern Sie Ihren Beitrag nicht ein, wenn Sie nicht über die erforderlichen Nachweise verfügen. Es ist wirklich so einfach. Die Geltendmachung von 10,000 US-Dollar an wohltätigen Abzügen von einem Gehalt von 40,000 US-Dollar wird mit ziemlicher Sicherheit einige Stirnrunzeln hervorrufen.
#4. Zu viele Verluste wurden gemäß Anhang C gemeldet
Dieses Angebot richtet sich an Selbstständige. Wenn Sie Ihr eigener Arbeitgeber sind, könnten Sie versucht sein, Ihre Einkünfte zu verschleiern, indem Sie persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben geltend machen. Doch bevor Sie Ihre neuen Skischuhe abschreiben, bedenken Sie den Verdacht, der durch eine Vielzahl gemeldeter Verluste entstehen kann. Der IRS beginnt sich möglicherweise zu fragen, wie Ihr Unternehmen überlebt. Einzelheiten finden Sie in der IRS-Publikation 535.
#5. Es werden zu viele Betriebsausgaben abgezogen.
Zu viele Ausgaben zu melden ist ähnlich wie zu viele Verluste zu melden. Um für einen Abzug in Frage zu kommen, müssen Einkäufe 1) gewöhnlich und 2) für Ihr Unternehmen erforderlich sein. Farben und Pinsel werden wahrscheinlich von einem professionellen Künstler beansprucht, da sie beide Bedingungen erfüllen. Ein Anwalt, der zum Vergnügen malt und keinen Nutzen aus seiner Arbeit zieht, könnte ein Problem haben. Folgende Fragen sollten gestellt werden: War der Kauf in der Branche üblich und akzeptiert? War es für den Handel oder das Unternehmen nützlich und relevant?
#6. Beantragen Sie den Home-Office-Abzug
Homeoffice-Abzüge werden häufig missbraucht. Es kann verlockend sein, ungerechtfertigte Abzüge für Kosten geltend zu machen, die nicht unbedingt anspruchsberechtigt sind. Das IRS beschränkt den Home-Office-Abzug auf Personen, die einen Teil ihres Hauses „ausschließlich und regelmäßig für ihre Gewerbe- oder Geschäftstätigkeit“ nutzen. Das bedeutet, dass ein Homeoffice in Frage kommt, wenn Sie es nur für die Arbeit nutzen. Das gelegentliche Beantworten von E-Mails auf Ihrem Laptop vor dem Fernseher wird Ihr Wohnzimmer wahrscheinlich nicht als abzugsfähige Bürofläche qualifizieren. Wenn Sie einen Teil Ihres Hauses ausschließlich aus geschäftlichen Gründen reserviert haben, können Sie möglicherweise einen Home-Office-Abzug geltend machen. Seien Sie bei der Berichterstattung über Ausgaben und Maßnahmen wahrheitsgetreu.
#7. Nutzen Sie attraktive, klare und runde Zahlen
Die Zahlen auf Ihrem 1040-Formular und anderen Steuerunterlagen werden wahrscheinlich nicht in klaren, klaren 100-Dollar-Abständen angegeben. Seien Sie bei Ihren Berechnungen genau und vermeiden Sie Annahmen. Nicht auf den nächsten Hundert, sondern auf den nächsten Dollar. Angenommen, Sie sind ein Fotograf, der ein Objektiv im Wert von 495.25 $ als Geschäftsausgabe absetzen möchte; Aufrunden auf 495 $, nicht auf 500 $. Sogar 500 US-Dollar sind zweifelhaft und der IRS kann einen Nachweis verlangen.
Arten der IRS-Prüfung
#1. Korrespondenzprüfung
Korrespondenzprüfungen, die erste von vier Arten von Steuerprüfungen, sind die typischste Art der IRS-Prüfung. Tatsächlich machen sie über 75 % aller IRS-Prüfungen aus. Korrespondenzprüfungen sind die grundlegendste Art der Prüfung und beinhalten, dass der IRS per Post einen Brief (normalerweise einen 566-Brief) sendet, in dem er um zusätzliche Informationen zu einem bestimmten Abschnitt einer Steuererklärung bittet. Das IRS hat beispielsweise möglicherweise Zweifel an den Kfz-Kosten und verlangt von Ihnen, Rechnungen einzusenden, um Ihren Abzug nachzuweisen.
Hinweis CP2000 ist eine andere Art von Korrespondenz, die Sie anstelle eines 566-Briefes erhalten können. Wenn die Informationen, die Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben, von denen abweichen, die dem IRS für Ihr Konto vorliegen, erhalten Sie einen CP2000-Brief, in dem Sie darüber informiert werden, dass der IRS eine Berichtigung wegen Unter- oder Überzahlung von Steuerverbindlichkeiten vorschlägt. Sie müssen antworten, ob Sie der Nachricht zustimmen oder nicht. Wenn Sie damit nicht einverstanden sind, müssen Sie die entsprechenden Unterlagen einreichen und die Unterlagen innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt zurücksenden. Wenn Sie zustimmen und Geld schulden, müssen Sie die Zahlung sofort an den IRS leisten oder einen Zahlungsplan erstellen.
Auch wenn Sie einen Brief mit der Bitte um Informationen erhalten, sollten Sie diesen niemals außer Acht lassen, da dies die ansonsten möglicherweise unkomplizierte Korrespondenz nur erschweren würde. Wenn Sie Ihre Steuererklärung korrekt erstellt haben und über die erforderlichen Quellendokumente (Quittungen, Rechnungen, Zahlungen usw.) verfügen, um die Angaben in Ihrer Steuererklärung zu belegen, kann ein Steuerzahler die Korrespondenzprüfungen in der Regel selbst durchführen und muss sich höchstwahrscheinlich nicht treffen mit einem IRS-Agenten persönlich. Die bloße Zustellung der entsprechenden Papiere sollte der Situation ein Ende bereiten.
#2. Büroprüfung
Ein Office-Audit ist die zweite Art von Audit. Wenn der IRS Fragen zu Ihrer Steuererklärung hat, die zu komplex oder umfangreich für eine Korrespondenzprüfung, aber zu klein für eine Prüfung vor Ort sind, erhalten Sie einen Brief mit der Bitte, für die Prüfung in ein IRS-Büro zu kommen. Im Allgemeinen ist eine Büroprüfung umfangreicher und kann mehr Mängel aufdecken. In der Regel konzentrieren sich Büroprüfungen auf Einzelabzüge (Anhang A), Unternehmensgewinne/-verluste (Anhang C) oder Mieteinnahmen/-aufwendungen (Anhang E). Ein Audit wird häufig durch einen einzelnen Fehler im Zeitplan ausgelöst, aber Audits können schnell verlängert werden, wenn der Auditor Fehler in anderen Abschnitten der Steuererklärung vermutet.
Das Vorstellungsgespräch im Büro umfasst Fragen zum behandelten Thema. Es können auch allgemeinere Fragen zu Beschäftigung, finanzieller Situation und Lebensstil gestellt werden, um andere Problembereiche zu identifizieren (z. B. die Wahrscheinlichkeit eines zu niedrig gemeldeten Einkommens). Einzelpersonen sollten die Antworten und Daten, die sie an das IRS senden, sorgfältig bewerten. Ein Steuerzahler kann dem Prüfer leicht fälschlicherweise eine Rechtfertigung für die Ausweitung des Prüfungsumfangs vorlegen.
Wirtschaftsprüfer sind hochqualifizierte Steuerspezialisten, die in der Lage sind, ängstliche Steuerzahler davon zu überzeugen, negative Informationen preiszugeben. Vor einer Büroprüfung sollten Sie sich von einem Steuerberater rechtlich beraten lassen. Eine IRS-Büroprüfung dauert normalerweise nur einen Tag. Wenn der Agent zusätzliche Informationen benötigt, gibt er Ihnen Zeit, diese bereitzustellen.
#3. Feldprüfung
Eine Außenprüfung ist die gründlichste der vier Arten von Steuerprüfungen und die umfassendste IRS-Prüfung. Dabei besucht der IRS die Wohnung oder den Geschäftssitz des Steuerpflichtigen, um die Unterlagen einzusehen. IRS-Finanzagenten führen Feldprüfungen durch und sind im Allgemeinen kompetenter und sachkundiger als die meisten anderen IRS-Vertreter. IRS-Finanzagenten spezialisieren sich häufig auf ein bestimmtes Geschäft.
Wenn der IRS zu Ihnen nach Hause oder in Ihr Unternehmen kommt, bittet er Sie möglicherweise um Einsicht in Dinge, die nicht in Ihren Unterlagen enthalten sind. Sie wollen sich nicht auf ein einzelnes Objekt beschränken. Eine typische Unternehmensprüfung besteht aus der Untersuchung von Finanzdokumenten, Personalgesprächen und einem Besuch der Unternehmensstandorte. Es werden Interviews geführt, um ein Verständnis der Managementstruktur, der Rechnungslegungspraktiken und der internen Kontrollen zu erlangen. Einzelprüfungen umfassen lediglich eine Durchsicht der Finanzunterlagen und ein Gespräch mit dem Steuerzahler. Abhängig von der Komplexität des Kontos kann die Prüfung einen Tag bis eine Woche dauern.
Feldprüfungen sind die invasivste und schwerwiegendste Prüfungsart. Wenn Sie für eine Außenprüfung ausgewählt wurden, sollten Sie einen Steueranwalt beauftragen, der bei der Prüfung anwesend ist. Alles, was Sie sagen, könnte gegen Sie verwendet werden, um den Umfang einer Prüfung zu erweitern. Um sicherzustellen, dass der Umfang nicht versehentlich erhöht wird, kann ein Steueranwalt in Ihrem Namen mit dem Wirtschaftsprüfer zusammenarbeiten.
#4. Audit des Taxpayer Compliance Measurement Program (TCMP).
Eine TCMP-Prüfung (Taxpayer Compliance Measurement Program) ist die vierte Form der Prüfung. Das Hauptziel dieser Art von Prüfung besteht darin, die DIF-Ergebnisse des IRS zu aktualisieren. Die DIF-Bewertungen werden durch die Überprüfung einer großen Stichprobe (bis zu 50,000 zufällig ausgewählte Rückgaben) intensiver Prüfungen berechnet, die alle paar Jahre durchgeführt werden. Der IRS prüft im Rahmen einer TCMP-Prüfung jeden Punkt der Steuererklärung und jeder Aspekt der Steuererklärung muss durch Beweise überprüft werden. Eine herkömmliche Prüfung nimmt Zeit in Anspruch, da ein Steuerzahler Schecks, Rechnungen, Verträge, Kontoauszüge und andere Dokumente für die für die Prüfung ausgewählten Gegenstände finden muss. Jede Zeile der Steuererklärung wird im Rahmen einer TCMP-Prüfung geprüft. Daher müssen Sie Unterlagen für alle Abzüge einreichen, nicht nur für einige wenige.
Ganz gleich, mit welcher Prüfung Sie konfrontiert werden, es ist immer am besten, sich zu organisieren und Ruhe zu bewahren. Sammeln Sie beispielsweise alle Ihre stornierten Schecks, Quittungen und andere Materialien im Zusammenhang mit den zu prüfenden Waren und ordnen Sie sie in chronologischer Reihenfolge.
Wie sieht ein IRS-Prüfungsschreiben aus?
Jedes Jahr prüft der Internal Revenue Service (IRS) etwa eine Million Menschen in den Vereinigten Staaten. Da Wirtschaftsprüfer die Steuererklärungen nach dem Zufallsprinzip auswählen, hindert die Führung präziser Aufzeichnungen sie nicht daran, Ihre Steuererklärungen zur Untersuchung auszuwählen. Den Brief zu erhalten und zu erkennen, dass Sie geprüft werden, ist für Antragsteller oft eine unangenehme Erfahrung. Selbst die gewissenhaftesten Buchhalter können überfordert sein. Während sie viele Personen nach dem Zufallsprinzip auswählen, kann es sein, dass andere die Benachrichtigung aufgrund von Mängeln oder Anomalien erhalten.
Es ist zu Ihrem besten Vorteil, so schnell wie möglich eine Audit-Benachrichtigung des IRS zu öffnen und Maßnahmen zu ergreifen. Ein IRS-Prüfungsschreiben wird in der Regel vom Internal Revenue Service ausgestellt, kann aber auch vom Finanzministerium ausgestellt werden. Schließlich enthält die Mitteilung den Namen des IRS-Agenten, der die Prüfung unterzeichnet hat.
So reagieren Sie richtig auf ein IRS-Prüfungsschreiben
Es ist wichtig, sich so schnell wie möglich an das IRS zu wenden und innerhalb von 30 Tagen entweder per Telefonanruf oder mit einem Antwortschreiben zur Prüfung zu reagieren. Wenn Sie länger warten, werden Sie möglicherweise bestraft.
Beauftragung eines IRS-Prüfungsanwalts
Anstatt sich einer Prüfung allein zu stellen, ist es im Allgemeinen eine kluge Entscheidung, einen IRS-Prüfungsanwalt zu beauftragen.
Wenn Ihnen eine Außenprüfung zugewiesen wurde und Sie sich nicht sicher sind, ob ein IRS-Agent zu Ihnen nach Hause oder in Ihr Unternehmen kommt, können Sie eine Büroprüfung beantragen. Dies kann jedoch Warnsignale auslösen und darauf hinweisen, dass Sie etwas verheimlichen. Ihr Anwalt kann Sie über die Vor- und Nachteile einer Außenprüfung gegenüber einer Büroprüfung beraten.
Die Vorteile der Beauftragung eines Anwalts für eine IRS-Prüfung
Es gibt zahlreiche Gründe, warum Sie bei einer Prüfung Ihren Rechtsbeistand in Anspruch nehmen sollten. Hier sind einige davon.
#1. Vermeiden Sie Fehler
Es ist normal, dass Sie ein Audit so schnell wie möglich abschließen möchten. Während es von entscheidender Bedeutung ist, mit dem IRS zusammenzuarbeiten und ihm rechtzeitig Informationen vorzulegen, ist es ebenso wichtig, dass Sie ihm genaue Informationen liefern. Im Rahmen des Prüfungsprozesses müssen Sie möglicherweise neue oder überarbeitete Steuererklärungen einreichen.
Fehler sind leicht zu begehen, insbesondere wenn man unter Zwang steht. Ein IRS-Prüfungsanwalt kann Ihre Steuererklärungen einreichen und alle anderen angeforderten Unterlagen bereitstellen.
#2. Nutzen Sie die steuerrechtlichen Kenntnisse eines Anwalts.
Die Einhaltung der IRS-Steuervorschriften sicherzustellen ist eine Vollzeitbeschäftigung. Das Steuergesetzbuch ist fast 1,700 Seiten lang, und selbst wenn Sie alle Zeit der Welt hätten, wäre es unwahrscheinlich, dass Sie es vollständig studieren und alle Komplexitäten verstehen würden.
Ein IRS-Wirtschaftsprüfungsanwalt wird bereit sein, mit dem Wirtschaftsprüfer auf Augenhöhe zu sein, anstatt bei einer Prüfung das Beste zu hoffen und das Schlimmste zu erwarten. Anwälte in diesem Bereich legen Wert darauf, über die aktuelle Steuergesetzgebung auf dem Laufenden zu bleiben, und sie wissen, wie sie diese am vorteilhaftesten auf Ihre Steuersituation anwenden können.
#3. Erhalten Sie Schutz vor nicht vertrauenswürdigen IRS-Agenten
Bei jedem beruflichen Treffen besteht die Möglichkeit, jemandem zu begegnen, der unehrlich ist oder sich unangemessen verhält. Bei einer Steuerprüfung kann es vorkommen, dass Sie einem Wirtschaftsprüfer begegnen, der versucht, Sie einzuschüchtern, zu bedrohen oder anzulügen.
Diese Aktivitäten verletzen Ihre Rechte, aber ohne die Unterstützung eines Anwalts kann es schwierig sein, unangemessene Aktivitäten zu bemerken und Maßnahmen zu Ihrer Verteidigung zu ergreifen.
#4. Erhöhen Sie Ihre Chancen auf ein erfolgreiches Ergebnis
Sie könnten einen IRS-Betrag haben, der vergangene Steuern, Bußgelder und Zinsen umfasst. Es kann sogar sein, dass Sie strafrechtlich verfolgt werden. Einen Anwalt zu haben, der in dieser Situation Ihr Wohl vertritt, kann einen erheblichen Unterschied im Ergebnis einer Prüfung machen.
Eine rechtliche Beratung könnte Ihnen dabei helfen, faire Ratenzahlungsvereinbarungen zu treffen und darüber hinaus möglicherweise Ihre Steuerlast durch Verhandlungen zu senken. In manchen Situationen kann Ihr Anwalt Ihre Schulden möglicherweise als CNC bezeichnen lassen, was für „Currently Not Collectible“ steht.
Bedenken Sie, dass der CNC-Status nicht bedeutet, dass Ihre Schulden erlassen wurden; Dennoch kann Ihnen eine Nachfrist gewährt werden, bevor Sie mit der Rückzahlung Ihrer Verpflichtung beginnen müssen.
Ist ein IRS-Audit seriös?
Wenn in Ihren Steuererklärungen Ungenauigkeiten festgestellt werden, erhebt der IRS Steuerstrafen. In erheblichen Fällen von Steuerhinterziehung und Steuerbetrug droht auch eine Gefängnisstrafe. Obwohl der IRS im Allgemeinen nur eine Steuererklärung zur Prüfung vormerkt, hat er das Recht, Steuererklärungen aus früheren Jahren zu prüfen.
Wie lange dauert ein IRS-Audit?
Der IRS-Prüfungsprozess sollte nicht länger als fünf bis sechs Monate dauern. Mit einer guten Planung können sie manchmal schneller gelöst werden.
Wer wird normalerweise vom IRS geprüft?
Bundesdaten zufolge hat der IRS in den letzten Jahren Personen mit Einkommen zwischen 25,000 und 500,000 US-Dollar zu überdurchschnittlich hohen Sätzen geprüft.
Was kostet eine IRS-Prüfung?
Wenn Ihnen eine Pauschalgebühr berechnet wird, können Ihre Gesamtkosten für die Vertretung bei der Steuerprüfung zwischen 2,500 und 10,000 US-Dollar pro Steuerjahr liegen. Es kann deutlich höher ausfallen, wenn Ihre Klage in den Vereinigten Staaten verhandelt wird. Das Finanzgericht.
Kann ich für eine IRS-Prüfung ins Gefängnis gehen?
Wenn Sie es vorsätzlich versäumen, eine Steuererklärung einzureichen, Ihre Steuern zu zahlen oder keine ordnungsgemäßen Steuerunterlagen zu führen, und Strafanzeigen gegen Sie erhoben werden, drohen Ihnen bis zu einem Jahr Gefängnis. Darüber hinaus kann Ihnen das IRS für jedes Jahr, in dem Sie die Steuererklärung nicht einreichen, eine Geldstrafe von 25,000 US-Dollar auferlegen.
Woher kommt das IRS-Prüfungsschreiben?
Ein IRS-Prüfungsschreiben wird in der Regel vom Internal Revenue Service ausgestellt, kann aber auch vom Finanzministerium ausgestellt werden.
Abschließend,
Die im Mai 2022 veröffentlichten IRS-Prüfungsstatistiken deuten darauf hin, dass Ihre Chancen, geprüft zu werden, gering sind (weniger als ein halbes Prozent oder 0.45 % der einzelnen Steuererklärungen wurden im Jahr 2019 geprüft, die neuesten verfügbaren Daten, ein Rückgang gegenüber 0.59 % im Jahr 2018 und weit entfernt). niedriger als die 1.11 % im Jahr 2010).
Insgesamt nehmen die Prüfungen ab, und aufgrund von IRS-Budget- und Personalbeschränkungen wird die Wahrscheinlichkeit, geprüft zu werden, in naher Zukunft voraussichtlich noch weiter sinken. Wenn Sie jedoch einer Prüfung unterzogen werden, sollten Sie sich über deren Funktionsweise und Ihre Rechte im Prozess informieren, die in der IRS-Publikation 556 detailliert beschrieben sind.
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Bibliographie
