Jeder kennt das schreckliche Gefühl, wenn er miterlebt, wie von seinem Gehaltsscheck für Uncle Sam eine beträchtliche Summe abgezogen wird. Die Berechnung der Lohnsteuer für Mitarbeiter löst bei Unternehmen, die die Lohn- und Gehaltsabrechnung manuell verwalten, in der Regel die gleiche Begeisterung aus. Arbeitgeber sollten sich der vielen einzubehaltenden Steuern bewusst sein, zu denen sie beitragen oder die sie vollständig aus ihrem eigenen Einkommen zahlen müssen, und die grundlegenden Berechnungen, selbst wenn sie die entscheidende Pflicht an einen Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienstleister auslagern oder ein automatisiertes Lohn- und Gehaltsabrechnungssystem verwenden. In diesem Beitrag besprechen wir die manuelle Berechnung der Lohnsteuer in Ländern wie Kalifornien und Florida in den USA.
So berechnen Sie Lohnsteuern
Bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung handelt es sich um das Gehalt, das ein Arbeitgeber seinen Arbeitnehmern für eine festgelegte Zeit oder an einem bestimmten Tag schuldet. Somit ist die Buchhaltungs- oder Personalabteilung eines Unternehmens dafür zuständig. Die Lohn- und Gehaltsabrechnungen für Kleinunternehmen können direkt vom Inhaber oder einem Kollegen verwaltet werden.
Die Lohn- und Gehaltsabrechnung wird zunehmend an spezialisierte Unternehmen ausgelagert, die sich um die Verarbeitung von Gehaltsschecks, Leistungen an Arbeitnehmer, Versicherungen und Buchhaltungspflichten einschließlich Steuereinbehalt kümmern. Zu diesen Lösungen gehören die Lohn- und Gehaltsabrechnungsdokumentation in digitaler Form sowie andere hochmoderne, technologiegestützte Dienstleistungen, die von der Gig- und Outsourcing-Wirtschaft benötigt werden. Außerdem bezahlen sie ihre Mitarbeiter schneller und bequemer.
Die Liste der Mitarbeiter eines Unternehmens und die ihnen zustehende Vergütung kann auch als Lohn- und Gehaltsabrechnung bezeichnet werden. Die Lohn- und Gehaltsabrechnung stellt für die meisten Unternehmen einen erheblichen Kostenfaktor dar und ist fast immer abzugsfähig, was bedeutet, dass die Kosten vom Bruttoeinkommen abgezogen werden können, um das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren. Überstunden, Krankengeld und andere Faktoren können ebenfalls dazu führen, dass die Gehaltsabrechnung von Lohnzeitraum zu Lohnzeitraum variiert.
Was sind Lohnsteuern?
Die Sozialversicherung, die 6.2 % Ihres Gehalts bis zu 132,900 US-Dollar abzieht, ist in der Lohnsteuer enthalten. Medicare wird teilweise durch Lohnsteuern finanziert, von denen 1.45 % Ihres Einkommens abgezogen werden. Lohnsteuern werden auch von Arbeitgebern gezahlt. Ihr Unternehmen zahlt 1.45 % Ihres Einkommens an Medicare und zahlt 6.2 % Ihres Einkommens, sodass der Staat insgesamt 12.4 % Ihres Einkommens erhält.
So berechnen Sie Lohnsteuern
Ihr Unternehmen und die Vorschriften in Ihrer Region bestimmen, wie Sie die Lohnsteuer berechnen sollten. QuickBooks hat jedoch im Folgenden einige allgemeine Prinzipien angeboten. Die Berechnung des Bruttoentgelts Ihrer Mitarbeiter ist der erste Schritt.
#1. Berechnen Sie den Bruttolohn Ihrer Mitarbeiter
Anhand des Lohnsatzes des Mitarbeiters und Ihrer geplanten Lohnperioden können Sie dessen Bruttovergütung berechnen. Die meisten Unternehmen zahlen ihren Mitarbeitern wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich. Die während des Lohnzeitraums geleisteten Arbeitsstunden multipliziert mit dem Stundenlohnsatz ergeben das Bruttoentgelt für einen Stundenarbeiter. Die Gleichung lautet wie folgt:
Stundensatz x Gesamtzahl der im Lohnzeitraum geleisteten Arbeitsstunden = Bruttolohn
#2. Nehmen Sie Vorsteuerabzüge heraus
Nach der Berechnung der Bruttoentschädigung müssen Sie die Abzüge berücksichtigen. Zusätzlich zu diesen Steuerabzügen kann es weitere Vorsteuerabzüge geben. Die Abzüge vor Steuern bestehen aus:
- Pläne für den Ruhestand, einschließlich 401(k)s
- Pläne für die Krankenversicherung
- Beiträge zu Flexible Spending Accounts (FSA) oder Health Savings Accounts (HSA)
- Bestimmte Lebensversicherungen
#3. Steuern abziehen (FICA, Arbeitslosen- und Einkommenssteuern)
Der Restbetrag Ihrer Vergütung wird nach Vorsteuerabzügen besteuert. 7.65 % ist der FICA-Steuersatz, der sich aus 6.2 % Sozialversicherungssteuern und 1.45 % Medicare-Steuern zusammensetzt.
Die W-4 Ihres Mitarbeiters und alle geltenden Bundes-, Landes- oder örtlichen Vorschriften bestimmen die anderen Steuersätze. Die Bundesarbeitslosensteuer wird von den Arbeitgebern gezahlt, sie entspricht jedoch nicht den Einkommenssteuerabzügen. Sie können auch herausfinden, wie viel Bundeseinkommenssteuer Ihre Mitarbeiter schulden, indem Sie den vom IRS bereitgestellten Income Withholding Assistant verwenden.
#4. Etwaige freiwillige Abzüge sind vom Restlohn abzuziehen
Diese können bestehen aus:
- Roth spendet an 401(k)s
- Pläne für eine Lebensversicherung
- Pläne für eine langfristige Berufsunfähigkeitsversicherung
- Lohnpfändungen
- Gewerkschaftsbeiträge
Der Betrag, der nach Steuern und sonstigen Einbehalten übrig bleibt, erhält der Arbeitnehmer als Nettolohn.
So berechnen Sie die Lohnsteuer manuell
Um den Mitarbeitern ihre Gehälter nach Steuern manuell und nicht automatisch zu zahlen, müssen die Berechnungen manuell durchgeführt werden. Die manuelle Lohn- und Gehaltsabrechnung ist immer noch eine gängige Wahl, da sie kostengünstiger und für jeden mit Erfahrung im Finanzbereich recht einfach ist, auch wenn viele Unternehmen Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware nutzen, um ihre Lohn- und Gehaltsabrechnung zu beschleunigen.
Verfahren zur manuellen Berechnung der Lohnsteuer:
#1. Jeder Mitarbeiter muss ein W-4-Formular ausfüllen.
Der Status eines Arbeitnehmers wird vom IRS auf einem W-4-Formular überprüft, das es seinem Arbeitgeber ermöglicht, den entsprechenden Betrag der Bundeseinkommensteuer von seinem Gehaltsscheck einzubehalten. Wenn Sie Ihren Wohnsitz im Ausland haben, verlangt Ihre Bundesregierung zweifellos, dass bei der Einstellung eines neuen Arbeitnehmers ein vergleichbares Formular ausgefüllt wird. Bitte senden Sie dieses Formular so schnell wie möglich ab.
#2. Stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen über eine EIN verfügt und registriert ist.
Damit Ihr Unternehmen legal Personal einstellen und Steuern einbehalten kann, müssen Sie sich bei der Regierung registrieren lassen. Nach der Registrierung erhalten Sie eine Nummer, oft auch Employer Identification Number (EIN) genannt. Wenn ein Arbeitnehmer am Ende des Jahres seine Einkommensteuererklärung einreicht, kann das Finanzamt anhand dieser Nummer erkennen, für wen er arbeitet. Sie können eine EIN online bei IRS.gov beantragen, wenn Sie noch keine haben.
#3. Wählen Sie einen Zahlungszyklus aus.
Arbeitgeber werden von bestimmten Unternehmen am Ende jeder Woche bezahlt, während Arbeitnehmer anderer Unternehmen alle zwei Wochen oder am Ende jedes Monats bezahlt werden. Wählen Sie, was für Ihr Unternehmen am sinnvollsten ist. Beachten Sie jedoch, dass die örtlichen Arbeitsgesetze strenge Zahlungspläne vorschreiben können.
#4. Erstellen Sie ein System zur Nachverfolgung der Vergütung.
Sie benötigen einen Mechanismus, um die geleisteten Arbeitsstunden, den in Anspruch genommenen Urlaub usw. zu verfolgen, damit Ihre Gehaltsabrechnung am Ende jedes Lohnzeitraums korrekt ist. Die meisten Unternehmen führen dies elektronisch mithilfe einer Zeiterfassungssoftware durch, die es den Mitarbeitern auch ermöglicht, sich für Schichten an- und abzumelden. Sie müssen lediglich sicherstellen, dass Sie alle unbezahlten Urlaubstage erfassen, die Ihre Mitarbeiter innerhalb einer Lohnperiode in Anspruch nehmen, wenn ihnen ein definiertes Gehalt gezahlt wird.
#5. Berechnen Sie die Gehaltsabrechnung manuell.
Berechnen Sie das Einkommen jedes Mitarbeiters für den Lohnzeitraum (Lohnsatz multipliziert mit der Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden) und ziehen Sie dann alle fälligen staatlichen oder bundesstaatlichen Steuern von dieser Summe ab. Sie können auch alle Gebühren abziehen, die Ihre Mitarbeiter für den Beitritt zu einer Gewerkschaft oder einem Gruppenkrankenversicherungsplan zahlen. Die Nettovergütung des Arbeitnehmers ist der Saldo.
#6. Führen Sie die Lohn- und Gehaltsabrechnung manuell durch.
Der beste Weg, eine zufriedene Belegschaft aufrechtzuerhalten, besteht darin, sicherzustellen, dass jeder seine Gehaltsschecks pünktlich erhält. Stellen Sie sicher, dass Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnungen rechtzeitig abgeschlossen sind, damit alle zum gleichen Datum bezahlt werden, unabhängig davon, ob Sie Ihre Mitarbeiter per Direkteinzahlung bezahlen oder indem Sie Schecks ausdrucken und aushändigen. Die meisten Personen, die die Gehaltsabrechnung manuell verwalten, geben das Bruttogehalt, das Nettogehalt und die Abzüge jedes Mitarbeiters in eine Tabelle ein. Dadurch ist es einfach, Aufzeichnungen zu führen und Zahlen zu überprüfen, bevor die Lohn- und Gehaltsabrechnung ausgeführt wird.
#7. Steuerzahlungen leisten.
Sie sind daher verpflichtet, dem Staat alle von Ihren Gehaltsschecks einbehaltenen Steuern zurückzuzahlen. Steuern können jährlich, vierteljährlich oder monatlich gezahlt werden. Arbeitgeber müssen ihre Steuerzahlungen jetzt über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) einreichen. Um wiederkehrende Zahlungen zu leisten, können Sie Ihr Unternehmen auch registrieren und auf der EFTPS-Website eine Verknüpfung zu Ihrer Bank herstellen.
So berechnen Sie die Lohnsteuer in Kalifornien
Wenn Sie als Arbeitnehmer arbeiten, ist Ihr Arbeitgeber in der Regel verpflichtet, verschiedene Steuern von Ihrem Einkommen abzuziehen, darunter Bundessteuereinbehalte, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Darüber hinaus können Sie in Kalifornien freiwillig Abzüge von Ihrem Gehalt vornehmen, beispielsweise für den Ruhestand, die Gesundheitsfürsorge oder andere Kosten. In Kalifornien gibt es vier Bundesstaaten zur Berechnung der Lohnsteuer:
#1. Kalifornische Einkommensteuer (PIT)
PIT ist eine Steuer auf das Einkommen kalifornischer Staatsbürger und Nichtansässiger, das im Bundesstaat erzielt wird. Das California Franchise Tax Board (FTB) und PTI arbeiten bei der Verwaltung dieses Programms für den Gouverneur zusammen. Sie kümmern sich auch um die Berichterstattung, Erhebung und Durchsetzung der PIT-Lohneinbehaltung. Basierend auf der bei ihrem Unternehmen hinterlegten Bescheinigung über die Quellensteuer des Arbeitnehmers (Formular W-4 oder DE 4), wird die kalifornische PIT auch vom Lohn des Arbeitnehmers einbehalten. Es gibt daher keinen steuerpflichtigen Höchstlohn. Zur Ermittlung des Quellensteuersatzes wird das Formular W-4 oder DE 4 des Arbeitnehmers verwendet. Auch die Steuer hat keine Obergrenze.
#2. Beschäftigungsausbildungssteuer (ETT)
Die ETT ist eine vom Arbeitgeber gezahlte Steuer, die Mitarbeiterschulungen in bestimmten Bereichen finanziert, um die Wettbewerbsfähigkeit kalifornischer Unternehmen zu steigern. ETT-Finanzierung …
- Fördern Sie einen starken Arbeitsmarkt.
- Helfen Sie Arbeitgebern, in sachkundige und effiziente Mitarbeiter zu investieren.
- Verbessern Sie die Fähigkeiten derjenigen, die Waren und Dienstleistungen liefern oder generieren.
#3. Staatliche Invalidenversicherungssteuer (SDI).
Das SDI-Programm bietet Arbeitnehmern daher vorübergehende Leistungszahlungen bei Krankheiten, Unfällen oder Schwangerschaften, die nicht berufsbedingt sind. Leistungen des bezahlten Familienurlaubs (PFL) werden auch über die SDI-Steuer angeboten. PFL ist ein Bestandteil von SDI und bietet Leistungen für diejenigen, die aus folgenden Gründen arbeitsunfähig sind:
- Kümmern Sie sich um ein schwerkrankes Familienmitglied.
- Lernen Sie ein neues Kind kennen.
- Nehmen Sie an einer Qualifikationsveranstaltung teil, weil ein Angehöriger in der Bundeswehr dient.
SDI wird von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter abgezogen. Arbeitgeber ziehen auch einen Teil des Lohns für SDI in einer bestimmten Höhe ab.
#4. Arbeitslosenversicherungssteuer (UI).
Zu einem nationalen Programm des US-Arbeitsministeriums im Rahmen des Social Security Act gehört das UI-Programm. Personen, die unverschuldet arbeitslos sind, erhalten Überbrückungsgeld.
Der Arbeitgeber übernimmt die Leistungen der Arbeitslosenversicherung. Arbeitgeber, die der Besteuerung unterliegen, müssen einen Prozentsatz der ersten 7,000 US-Dollar an Löhnen zahlen, die jedem Arbeitnehmer pro Jahr gezahlt werden. Die Höhe des steuerpflichtigen Lohns sowie der Tarif der Arbeitslosenversicherung werden jährlich festgelegt. 3.4 Prozent (034) werden von neuen Arbeitgebern für eine zwei- bis dreijährige Laufzeit gezahlt. Jedes Jahr im Dezember informieren wir die Arbeitgeber über ihren neuen Tarif. Der höchste UI-Steuersatz von 6.2 Prozent multipliziert mit 7,000 US-Dollar ergibt eine maximale Steuer von 434 US-Dollar pro Mitarbeiter und Jahr.
Der Regierung und einigen gemeinnützigen Organisationen stehen erstattungsfähige Möglichkeiten zur Finanzierung der Arbeitslosenversicherung zur Verfügung. Sie zahlen daher alle Leistungen, die sie ihren ehemaligen Arbeitnehmern gewährt haben, vollständig und Dollar für Dollar an den UI-Fonds zurück.
Weitere Steuern im Zusammenhang mit Kalifornien sind:
Arbeitgeberbeiträge
Die meisten Arbeitgeber zahlen Arbeitslosengeldsteuern auf der Grundlage ihres Arbeitslosengeldsatzes und sind steuerpflichtige Unternehmen. Arbeitgeber in öffentlichen und gemeinnützigen Organisationen, die einen alternativen Weg wählen, werden auch als erstattungsfähige Arbeitgeber bezeichnet. Arbeitgeber an Schulen haben die Möglichkeit, sich am School Employees Fund zu beteiligen, einer einzigartigen rückzahlbaren Finanzierungsstrategie.
Lohn
Löhne sind der angemessene finanzielle Wert von Sachleistungen wie Verpflegung und Unterkunft, unabhängig davon, ob diese in Form von Schecks oder in bar als Entschädigung für die persönlichen Dienste eines Mitarbeiters bereitgestellt werden. Alle vier Lohnsteuern werden in der Regel auf Löhne erhoben. Allerdings sind nicht für alle Jobs Lohnsteuern und PIT-Quellensteuer erforderlich.
So berechnen Sie die Lohnsteuer in Florida
Florida ist bekannt für seine Strände, Alligatoren, Rentner und die fehlende Einkommenssteuer. Darüber hinaus erheben Kommunalverwaltungen häufig Grundsteuern, obwohl der Staat als Ganzes keine Grundsteuer erhebt. Infolgedessen hatte Florida laut der neuesten Studie der Tax Foundation im Jahr 11 die elftniedrigste staatliche und lokale Steuerbelastung des Landes. Einer der neun Bundesstaaten, die keine Lohnsteuer und keine Einkommenssteuer berechnen, ist Florida. Sozialversicherungsleistungen, Renten und andere Ruhestandseinkommen sind für Rentner steuerfrei, und in Florida gibt es keine Erbschafts- oder Erbschaftssteuern. Wie werden also Floridas Straßen und Schulen bezahlt? Der Umsatz und die Verwendung von Steuern sowie Körperschaftssteuern sind die Haupteinnahmequellen.
Umsatzsteuer und Umsatzsteuersätze
Sofern der Verkauf nicht steuerfrei ist, erhebt Florida eine Umsatz- und Nutzungssteuer von 6 %. Zu den Produkten, die von der Umsatz- und Gebrauchssteuer befreit sind, gehören Medikamente und die meisten Lebensmittel.
Körperschaftssteuer
Alle Unternehmen, die im Bundesstaat Florida tätig sind oder Einkünfte erzielen, unterliegen daher einer Steuer. Ab 5.5 zahlen Unternehmen einen Steuersatz von 2023 %.
Florida verwendet das steuerpflichtige Bundeseinkommen des Unternehmens als Ausgangspunkt für die Berechnung der Körperschaftssteuern, bevor es etwaige Steuervorteile berücksichtigt. Beispiele hierfür sind Löhne an Mitarbeiter und Steuerrückerstattungen für Investitionen in Florida.
Grundsteuer und Befreiungen
In Florida gibt es keine Immobiliensteuer, in einzelnen Landkreisen ist dies jedoch möglich. Darüber hinaus bieten die Bezirke Floridas qualifizierten Immobilienbesitzern Befreiungen an, die ihre jährliche Grundsteuerbelastung senken können. Ältere und behinderte Menschen, Veteranen und aktive Militärangehörige, behinderte Ersthelfer und andere könnten davon profitieren.
Was ist die Bundessteuerklasse?
Für 2022 und 2023 gibt es sieben Bundeseinkommensteuerklassen: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %.
Wie hoch ist der Bundessteuersatz für jemanden, der 60,000 US-Dollar pro Jahr verdient?
Auch wenn 60,000 US-Dollar innerhalb der Steuerspanne von 22 % liegen, unterliegen nur Einkünfte, die innerhalb dieser Spanne liegen, dem Steuersatz von 22 %. 10 % der ersten 10,275 $ werden besteuert.
Wie viel Bundessteuer sollte auf 99,000 US-Dollar einbehalten werden?
Wenn Sie 99,000 US-Dollar pro Jahr verdienen und in der Region New York, USA, wohnen, müssen Sie 27,765 US-Dollar an Steuern schulden. Ihr Jahresnettolohn beträgt entsprechend 5,936 US-Dollar bzw. 71,235 US-Dollar.
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Bibliographie
