Wie viel Prozent Ihres Einkommens werden versteuert? Viele Menschen sind sich dessen nicht bewusst – oder möchten lieber nicht darüber nachdenken. Während Sie möglicherweise wissen, wie viel in jedem Zahlungszeitraum von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wird, kennen Sie möglicherweise nicht Ihren Steuersatz, bei dem es sich um den durchschnittlichen Anteil Ihres Einkommens handelt, den Sie an die Bundesregierung zahlen. Um mehr über effektive Steuersätze zu erfahren und wie Sie Ihren finden, lesen Sie weiter. Wir haben behandelt, was ein effektiver Steuersatz für Unternehmen bedeutet, seine Formel, die Berechnung mit einem Taschenrechner und einen guten Vergleich zwischen dem effektiven Steuersatz und dem Grenzsteuersatz.
Wie hoch ist der effektive Steuersatz?
Der effektive Steuersatz wird berechnet, indem die gesamte Steuerschuld eines Steuerpflichtigen durch sein zu versteuerndes Einkommen dividiert wird. In den Vereinigten Staaten sollen Steuersatzklassen für 95 % der Menschen vorteilhafter sein, da sie das endgültige Einkommen des Steuerzahlers ausmachen.
Im Gegenteil: Für Personen in hohen Steuerklassen ist der Grenzsteuersatz möglicherweise praktikabler.
Es ist wichtig, das Konzept eines Steuersatzes zu verstehen, da es sich um eine Kennzahl handelt, die Anleger zur Vorhersage der Unternehmensrentabilität verwenden können. Da das zu versteuernde Einkommen jedoch in einem progressiven Steuersystem in mehrere Steuersätze fällt, kann der Steuersatz Jahr für Jahr drastisch schwanken. Andernfalls ist es unmöglich, den Grund für eine schnelle Erhöhung oder Senkung des Steuersatzes zu ermitteln.
Beispielsweise könnte eine Verschiebung des Steuersatzes das Ergebnis einer Manipulation der Vermögensbuchhaltung durch Unternehmen sein, um ihre Steuerlast zu verringern. Dennoch ist der Steuersatz ein guter Indikator für die Steuerbelastung des Staates.
So funktioniert der effektive Steuersatz
Der Steuersatz ist, wie bereits erwähnt, der durchschnittliche Steuersatz eines steuerpflichtigen Unternehmens. Dies gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Körperschaftssteuerzahler. Der Steuersatz wird in Prozentform angegeben.
Der Steuersatz bezieht sich normalerweise hauptsächlich auf die Bundeseinkommenssteuer und schließt alle anderen Arten von Steuern aus, wie zum Beispiel:
- Staatliche und lokale Einkommenssteuern
- Mehrwertsteuer
- Grundsteuern
- Andere Arten von Steuern, die eine Einzelperson zahlen könnte
Privatpersonen können ihren Gesamtsteuersatz berechnen, indem sie ihre gesamte Steuerbelastung addieren und durch ihr zu versteuerndes Einkommen dividieren. Diese Berechnung kann nützlich sein, wenn man die effektiven Steuersätze von zwei oder mehr Personen vergleicht oder wenn man ermittelt, welche Steuern eine bestimmte Person zahlen würde, wenn sie in einem Staat mit hohen oder niedrigen Steuern leben würde – ein Faktor, den viele Menschen in Betracht ziehen Migration im Ruhestand.
Die Formel für den effektiven Steuersatz
Mit einer einfachen Formel kann der effektive Steuersatz einer Einzelperson berechnet werden. Die Formel zur Berechnung der Steuerschuld und zur Bestimmung eines effektiven Steuersatzes für Unternehmen oder Personen ist nachstehend aufgeführt.
Bei Kapitalgesellschaften wird der effektive Steuersatz berechnet, indem die Steuerbelastung durch den Gewinn des Unternehmens vor Steuern dividiert wird. Der Steuersatz natürlicher Personen wird berechnet, indem der Steueraufwand durch das zu versteuernde Einkommen dividiert wird.
Einzelpersonen in den Vereinigten Staaten können ihre „Gesamtsteuer“ und ihr „steuerpflichtiges Einkommen“ auf Formular 1040 finden. Das Formular berechnet das gesamte steuerpflichtige Einkommen einer Person und schätzt, wie viel Steuern von der Regierung gezahlt oder erstattet werden müssen. Es wird verwendet, um individuelle Bundeseinkommensteuererklärungen einzureichen.
- Formel für den effektiven Steuersatz für Einzelpersonen:
Formel für den effektiven Steuersatz: Einzelperson = Gesamter Steueraufwand / steuerpflichtiges Einkommen
- Formel für den effektiven Steuersatz für Unternehmen:
Effektive Steuersatzformel Corporation = Gesamtsteueraufwand / EBT
Da sich das EBT effektiv aus dem Nettoeinkommen plus dem gesamten Steueraufwand zusammensetzt, kann die obige Formel wie folgt geändert werden:
Effektiver Steuersatz für Unternehmen = Gesamtsteueraufwand / (Nettoeinkommen + Gesamtsteueraufwand)
Wie berechne ich meinen effektiven Steuersatz?
Anhand der folgenden Schritt-für-Schritt-Erklärung erfahren wir, wie Privatpersonen und Unternehmen mit effektiven Steuersätzen ihre jährliche Steuerlast berechnen, die ihren Cashflow und ihre Steuerplanung widerspiegelt:
- Beginnen, entnehmen Sie die gesamten Ausgaben der Person aus der eingereichten Einkommensteuerdatei.
- Weiter, Bestimmen Sie als nächstes das zu versteuernde Einkommen der Person. Er wird berechnet, indem die gesamten Befreiungen und Abzüge vom Gesamtbruttoeinkommen einer Person abgezogen werden. Konkret entspricht das steuerpflichtige Einkommen dem Bruttogesamteinkommen abzüglich der gesamten Befreiungen abzüglich der gesamten Abzüge.
- EndlichBerechnen Sie, wie oben angegeben, den Steuersatz der Einzelperson, indem Sie den gesamten Steueraufwand durch das zu versteuernde Einkommen dividieren.
Zur Ableitung der Unternehmensformel können folgende Vorgehensweisen verwendet werden:
- Schritt 1: Bestimmen Sie zunächst die Gesamtausgaben des Unternehmens, die sofort als Posten direkt über dem Nettoumsatz in der Gewinn- und Verlustrechnung verfügbar sind.
- Schritt 2: Berechnen Sie als Nächstes den Nettogewinn des Unternehmens, der als Einzelposten in der Gewinn- und Verlustrechnung erscheint. Durch Addition des gesamten Steueraufwands zum Nettoeinkommen lässt sich das EBT ermitteln. EBT = Nettoeinkommen minus Gesamtsteueraufwand
- Schritt 3: Schließlich wird der Steuersatz der Körperschaft ermittelt, indem ihr gesamter Steueraufwand durch ihr EBT dividiert wird, wie oben angegeben.
Steuersatz Körperschaft = Gesamter Steueraufwand / (Nettoeinkommen + Gesamter Steueraufwand)
Was ist ein Beispiel für einen effektiven Steuersatz?
Betrachten Sie das folgende Beispiel:
Person A gibt ein steuerpflichtiges Einkommen von 450,000 US-Dollar an, während Person X ein steuerpflichtiges Einkommen von 380,000 US-Dollar angibt.
Einzelpersonen wohnen in einem Land mit einem Steuersystem, in dem:
- Einkünfte unter 100,000 US-Dollar werden mit 12 % besteuert;
- Einkünfte zwischen 100,00 und 350,000 US-Dollar werden mit 18 % besteuert; Und
- Einkünfte über 350,000 US-Dollar werden mit 28 % besteuert.
Obwohl beide Personen unterschiedliche steuerpflichtige Einkünfte angeben, fallen sie aufgrund der vorgelegten Informationen unter den Steuersatz von 28 %. Das bedeutet, dass beide die 12-prozentige Steuer auf die ersten 100,000 US-Dollar des Einkommens zahlen müssten, was 12,000 US-Dollar entspricht. Darüber hinaus wären sie jeweils verpflichtet, 18 % auf die Differenz zwischen 100,000 und 350,000 US-Dollar (eine Differenz von 250,000 US-Dollar) zu zahlen, die sich aus 18 % multipliziert mit 250,000 US-Dollar oder 45,000 US-Dollar ergibt.
Sie haften jeweils für 28 % ihres jeweiligen Gewinns über der 350,000-Dollar-Marke. Person A hat ein zu versteuerndes Einkommen von 450,000 US-Dollar, die Steuer von 28 % würde also 28,000 US-Dollar betragen. Person X mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 380,00 US-Dollar würde in dieser Steuerklasse 8,400 US-Dollar an Steuern zahlen.
Folglich beträgt die Steuerschuld von Einzelperson A 85,000 US-Dollar, während die Steuerschuld von Einzelperson X 65,400 US-Dollar beträgt. Der Steuersatz von Einzelperson A würde 18.8 % betragen, während der Steuersatz von Einzelperson X 17.2 % betragen würde. Obwohl beide Personen in der Steuerklasse von 28 % liegen, unterscheiden sich ihre effektiven Steuersätze.
Grenzsteuersatz
In einem System, das Steuerlasten auf Menschen auf der Grundlage ihres jeweiligen tatsächlichen steuerpflichtigen Einkommens auferlegt, ist der Grenzsteuersatz der maximale Prozentsatz der Einkommensteuer, den jeder zahlen muss.
Effektiver Steuersatz vs. Grenzsteuersatz
Der Grenzsteuersatz und der effektive Steuersatz sind miteinander verknüpft, aber nicht gleich. Der effektive Steuersatz, der oft niedriger ist, ist eine wahrheitsgetreuere Darstellung der Gesamtsteuerschuld einer Person oder eines Unternehmens im Vergleich zu ihrem Grenzsteuersatz. Bedenken Sie, dass sich der Grenzsteuersatz auf die höchste Steuerklasse bezieht, in die Ihr Einkommen fällt.
Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz, der durch Ihre Einkommensteuerstufe bestimmt wird. Die Grenzsteuersätze für 2023 reichen von 10 % für die niedrigste Steuerklasse bis 37 % für die höchste Steuergruppe.
Dieser Satz gilt jedoch möglicherweise nicht für alle Ihre Einkünfte. Teile Ihres Einkommens werden mit dem jeweils geltenden Steuersatz besteuert. Infolgedessen zahlen Sie den niedrigsten Steuersatz für den ersten Dollar, den Sie verdienen – 10 % für Alleinantragsteller und 20,550 US-Dollar für verheiratete Mitantragsteller. Jeder darauffolgende Dollar wird mit dem für diese Steuerklasse geltenden Steuersatz besteuert, bis zu Ihrem letzten Dollar in der höchsten Steuerklasse.
Der Steuersatz eines Steuerpflichtigen liegt häufig unter dem Grenzsteuersatz. Mit anderen Worten: Jemand mit einem Steuersatz von 24 % zahlt normalerweise nicht 24 % seines Jahreseinkommens an den IRS. Stattdessen könnte ihr Steuersatz 18 % betragen, was bedeutet, dass sie der Bundesregierung 18 % ihres steuerpflichtigen Einkommens zahlen.
Grenzsteuersätze für 2023
Der IRS ändert jedes Jahr die Grenzsteuersätze, um der Inflation Rechnung zu tragen. Basierend auf ihrem Einkommen fällt der Grenzsteuersatz einer Person in eine von sieben Stufen.
Die folgende Tabelle zeigt die Grenzsteuersätze für Alleinstehende und Verheiratete, die im Jahr 2023 gemeinsam Steuererklärungen abgeben.
| Grenzsteuersatz | Gesamteinkommen für Einzelanmelder | Gesamteinkommen für gemeinsam einreichende Ehepaare |
| 10% | $ 10,275 oder weniger | $ 20,550 oder weniger |
| 12% | $ 10,276 bis $ 41,775 | $ 20,551 bis $ 83,550 |
| 22% | $ 41,776 bis $ 89,075 | $ 83,551 bis $ 178,150 |
| 24% | $ 89,076 bis $ 170,050 | $ 178,151 bis $ 340,100 |
| 32% | $ 170,051 bis $ 215,950 | $ 340,101 bis $ 431,900 |
| 35% | $ 215,951 bis $ 539,900 | $ 431,901 bis $ 647,850 |
| 37% | $539,901 oder höher | $647,851 oder höher |
Was ist der Unterschied zwischen dem effektiven und dem Grenzsteuersatz?
Der durchschnittliche Steuersatz für einen natürlichen oder geschäftlichen Steuerzahler wird als effektiver Steuersatz bezeichnet. Dabei handelt es sich um die Steuerbelastung als Prozentsatz des Jahreseinkommens des Steuerpflichtigen. Ein Grenzsteuersatz hingegen ist der gesamte Steuerbetrag, der auf verschiedenen Einkommensniveaus erhoben wird. Dies bedeutet, dass mit steigendem Einkommen eines Steuerzahlers auch sein Steuersatz steigt. In Grenzsteuersystemen werden Steuerzahler in Steuerklassen eingeteilt, wobei für die erste Einkommensstufe ein niedrigerer Satz gezahlt wird. Zusätzliches Einkommen wird mit einem höheren Steuersatz besteuert.
Was ist niedriger: der effektive Steuersatz oder der Grenzsteuersatz?
Der effektive Steuersatz einer natürlichen Person ist niedriger als der Grenzsteuersatz. Dies ist auf den Grenzsteuersatz zurückzuführen, der Ihr Einkommen in mehrere Stufen unterteilt. Die erste Einkommensstufe wird mit einem ermäßigten Steuersatz besteuert, während höhere Einkommensstufen mit dem höchsten Steuersatz besteuert werden. Alle dazwischen liegenden Beträge werden auf der Grundlage der dazwischen liegenden Beträge besteuert.
Was ist der Unterschied zwischen Steuersatz und effektivem Steuersatz?
Der gesetzliche Steuersatz ist der gesetzliche Steuersatz, der auf steuerpflichtiges Einkommen erhoben wird, das in eine bestimmte Steuerkategorie fällt. Der effektive Steuersatz ist der Prozentsatz des Einkommens, der tatsächlich von einer Einzelperson oder einem Unternehmen gezahlt wird, nachdem Steuervorteile (wie Schlupflöcher, Abzüge, Befreiungen, Gutschriften und Vorzugssätze) berücksichtigt wurden.
Wie hoch ist mein effektiver Steuersatz 2023?
Teilen Sie mithilfe eines Taschenrechners den gesamten gezahlten Steuerbetrag durch Ihr zu versteuerndes Einkommen, um Ihren effektiven Steuersatz zu berechnen.
Was ist der Vorteil des effektiven Steuersatzes?
Der effektive Steuersatz, der häufig niedriger ist, stellt die Gesamtsteuerschuld einer Person oder eines Unternehmens realistischer dar als der Grenzsteuersatz.
Warum ist mein effektiver Steuersatz niedriger als meine Steuerklasse?
Sie durchlaufen also jede Steuerklasse und zahlen den Prozentsatz des Einkommensbetrags, der in diese Steuerklasse passt, bis Sie die Klasse erreichen, in die Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen fällt. Mit dieser Technik kann Ihr effektiver Steuersatz viel niedriger sein als Ihr Grenzsteuersatz.
Was ist der gängigste effektive Steuersatz?
Nach Angaben der OECD wird der durchschnittliche alleinstehende Arbeitnehmer in den Vereinigten Staaten im Jahr 28.4 mit einer „Steuer- und Abgabenbelastung“ von 2021 % konfrontiert sein.
Fazit
Ihr effektiver Steuersatz ist der Prozentsatz Ihres zu versteuernden Einkommens, den Sie an Steuern schulden. Dies basiert auf IRS-Klammern, die festgelegt und gepflegt werden. Teilen Sie die Gesamtsteuer durch Ihr zu versteuerndes Einkommen aus Formular 1040, um Ihren Steuersatz zu berechnen. Der effektive Steuersatz für Unternehmen wird berechnet, indem die Gesamtsteuer durch den Gewinn vor Zinsen dividiert wird. Wenn Sie Fragen zu Ihren Steuern haben, wenden Sie sich an einen Steuerberater oder Spezialisten, der Sie auf dem richtigen Weg unterstützen kann.
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Bibliographie
