Der effektive Steuersatz ist der effektive Steuersatz, der auf Ihr zu versteuerndes Einkommen Ihrer Unternehmen angewendet wird. Sie sind Steuerzahler. An sich sollte das nicht schockierend sein. (Wenn dies der Fall ist, bedauern wir die Direktheit, mit der wir die schlechten Nachrichten übermittelt haben. Ein Anwalt und ein Buchhalter sind jedoch zwei Personen, die Sie sofort konsultieren sollten. Die Steuerbelastung ist ein komplexeres Thema. Allerdings gibt es viele Ebenen zum amerikanischen Steuersystem. Es gibt Besteuerungsstufen für verschiedene Einkommenskategorien und Abzüge, die die Steuerschuld einer Person über Zehntausende von Permutationen hinweg erheblich verändern können. Das Endergebnis ist, dass jeder Lohnempfänger eine Lücke zwischen seiner theoretischen Steuerzahlung und seiner Steuerzahlung hat der Betrag, den sie tatsächlich an das IRS überweisen. In diesem Artikel besprechen wir die Formel für den effektiven Steuersatz und den durchschnittlichen Steuersatz.
Was ist der effektive Steuersatz?
Der Begriff „effektiver Steuersatz“ bezieht sich auf den typischen Steuersatz, dem Unternehmen oder Einzelpersonen ausgesetzt sind. Der effektive Steuersatz einer natürlichen Person ist der durchschnittliche Steuersatz, mit dem ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen besteuert wird.
Man geht davon aus, dass die effektiven Steuersätze in den Vereinigten Staaten für 95 % der Menschen günstiger sind, da sie das gesamte Einkommen des Steuerzahlers bis zum letzten Dollar berücksichtigen.
Der Grenzsteuersatz hingegen könnte für diejenigen in höheren Steuerklassen besser handhabbar sein.
Ein effektiver Steuersatz ist eine Kennzahl, anhand derer Anleger die Rentabilität eines Unternehmens messen können. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, mit der Idee vertraut zu sein. Bei einem progressiven Steuersystem kann sich der Satz jedoch von Jahr zu Jahr drastisch ändern, da unterschiedliche Niveaus des zu versteuernden Einkommens mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Ohne einen solchen Kontext lässt sich nur schwer feststellen, was zu einer unerwarteten Erhöhung oder Senkung des Steuersatzes geführt hat.
Der Steuersatz eines Unternehmens kann beispielsweise sinken, wenn es seine Vermögensbuchhaltung ändert, um weniger Steuern zu zahlen. Der Steuersatz ist jedoch ein angemessenes Abbild der gesamten Steuerbelastung.
Wie funktioniert der effektive Steuersatz?
Der durchschnittliche Betrag der Steuern, die Sie als Prozentsatz Ihres zu versteuernden Einkommens schulden, wird als effektiver Steuersatz bezeichnet. Ihr effektiver Steuersatz ist der Durchschnitt aller Steuersätze, die der IRS auf Ihr Einkommen anwendet. Die Kenntnis der vom IRS verwendeten Steuerklassen ist der erste Schritt zur Berechnung Ihres effektiven Steuersatzes.
Wenn Sie jedoch Single sind und im Steuerjahr 60,000 2020 US-Dollar verdienen, unterliegen Sie dem Grenzsteuersatz von 22 %, zahlen jedoch nicht 22 % Ihres Einkommens an Steuern. Nur der Überschuss über 41,775 US-Dollar (18,225 US-Dollar) würde dem Steuersatz von 22 % unterliegen.
Um Ihren effektiven Steuersatz zu berechnen, dividieren Sie Ihre gesamte Steuerrechnung durch Ihr Gesamteinkommen. Da zwei Steuerzahler derselben Steuerklasse unterschiedliche effektive Steuersätze haben können, kann die Berechnung der effektiven Steuer eine Herausforderung sein.
Was ist ein Beispiel für einen effektiven Steuersatz?
Nehmen wir an, dass das Einkommen einer Person im Jahr 2022 50,000 US-Dollar betrug. So könnten sie ihre Steuern im Jahr 2023 berechnen:
- 0 $ – 10,275 $ bei 10 % = 10,275 $ des mit 10 % besteuerten Einkommens = 1,027.50 $
- 10,275 $ – 41,775 $ bei 12 % = 31,500 $ des mit 12 % besteuerten Einkommens = 3,780 $
- 41,775 $ – 50,000 $ bei 22 % = 8,225 $ des mit 22 % besteuerten Einkommens = 1,809.50 $
- Gesamtsteuern = 6,617 $
Es ist wichtig zu bedenken, dass sich eine Änderung der Steuerklassen nicht auf die steuerliche Behandlung von Einkünften unterhalb der neuen Grenze auswirkt. Dieser Steuerplan kombiniert Merkmale sowohl flacher als auch progressiver Steuerstrukturen. Für die ersten 10,275 US-Dollar Einkommen zahlen Steuerzahler in den Vereinigten Staaten den gleichen Steuersatz, unabhängig davon, ob sie 50,000 US-Dollar oder 50 Millionen US-Dollar verdienen.
Aufgrund des Steuerklassensystems spiegelt der effektive Steuersatz die tatsächliche Steuerpflicht einer Person genauer wider. Da die höchste Steuerklasse nur für den reichsten Teil des Einkommens einer Person gilt, ist der höchste Grenzsteuersatz irreführend.
Wenn der Grenzsteuersatz beispielsweise 22 % beträgt und eine Person 50,000 US-Dollar verdient, bedeutet dies nicht unbedingt, dass die Person 22 % ihres Einkommens an Steuern zahlen muss. Tatsächlich zahlte er weniger als die Hälfte dieses Betrags, obwohl die Zahl aufgerundet 11,000 US-Dollar betragen hätte. Der effektive Steuersatz dieser Person betrug 13.2 %, den Prozentsatz ihres Einkommens, den sie tatsächlich an Steuern zahlte, da ihr Einkommen je nach Quelle unterschiedlich besteuert wurde.
Formel für den effektiven Steuersatz
Um den effektiven Steuersatz eines Unternehmens zu berechnen, dividieren Sie seine Steuerbelastung durch seinen Gewinn vor Steuern. Um den effektiven Steuersatz einer Person zu berechnen, müssen wir ihre Steuerbelastung durch ihr zu versteuerndes Einkommen dividieren.
US-Bürger und Einwohner können ihre „Gesamtsteuer“ und ihr „steuerpflichtiges Einkommen“ mithilfe des Formulars 1040 berechnen. Das Formular ermittelt das gesamte steuerpflichtige Einkommen einer Person und einen geschätzten Betrag der fälligen oder erstatteten Steuer. Dieses Dokument ist für die Einreichung der Bundeseinkommensteuererklärung einer natürlichen Person erforderlich.
Hier ist die Formel für den effektiven Steuersatz für Unternehmen und Privatpersonen:
Effektiver Steuersatz für Unternehmen = Gesamtsteueraufwand/Gewinn vor Steuern
Effektiver Steuersatz für natürliche Personen = Gesamter Steueraufwand/steuerpflichtiges Einkommen.
Wie berechne ich meinen effektiven Steuersatz?
Lassen Sie uns den Prozess aufschlüsseln, mit dem Personen und Unternehmen mit einem effektiven Steuersatz ihre jährliche Steuerschuld ermitteln, einen Schlüsselindikator für Cashflow und Steuerplanung.
- Summieren Sie die Ausgaben der Person anhand der Informationen aus ihrer Steuererklärung
- Es ist daher erforderlich, das zu versteuernde Einkommen der Person zu ermitteln. Zur Berechnung wird das Bruttoeinkommen der Person herangezogen und die gesamten Steuerbefreiungen und Abzüge abgezogen. Berechnen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen, indem Sie Ihre Befreiungen und Abzüge von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen.
- Der effektive Steuersatz wird berechnet, indem der gesamte Steueraufwand der Person durch ihr zu versteuerndes Einkommen dividiert wird.
Wenn Sie diese Verfahren befolgen, erhalten Sie die Formel für eine Kapitalgesellschaft:
- Die Gesamtausgaben finden Sie in einem Teil der Gewinn- und Verlustrechnung direkt über der Nettoeinkommenslinie. Hier beginnen wir also.
- Bei der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung besteht der nächste Schritt darin, den Nettogewinn des Unternehmens zu ermitteln und auszuweisen. Die Addition der gesamten Steuerbelastung zum Nettogewinn ergibt das EBT. Daher ist das Ergebnis vor Steuern = Einkommen nach Steuern
- Der effektive Steuersatz von Kapitalgesellschaften wird ermittelt, indem ihr gesamter Steueraufwand durch ihr EBT dividiert wird.
Steuersatz Körperschaft = Gesamter Steueraufwand / (Nettoeinkommen + Gesamter Steueraufwand).
Was ist der Unterschied zwischen dem effektiven und dem Grenzsteuersatz?
Steuerzahler können Grenzsteuersätze und effektive Steuersätze verwenden, um ihre Steuerschuld auf der Grundlage ihres Einkommens und ihrer Steuerklasse zu berechnen.
- Effektivsteuersatz. Der effektive Steuersatz eines Steuerzahlers ist der Prozentsatz seines Jahreseinkommens, der für Steuern verwendet wird.
- Grenzsteuersatz. Der Steuersatz ist dieser Prozentsatz des Einkommens einer Person nach dem ersten. Unser Steuersystem ist progressiv, das heißt, wenn Ihr Einkommen steigt, steigt auch der Prozentsatz Ihres Einkommens, der der Besteuerung in der nächsten Steuerstufe unterliegt. Wenn Sie Ihre Steuern im Jahr 2022 zahlen, fallen Sie in eine von sieben verschiedenen Steuerklassen, deren Prozentsatz zwischen 10 % und 37 % liegt. Sobald Ihr Standardabzug und/oder Ihre Einzelabzüge von Ihrem Bruttojahreseinkommen abgezogen wurden, fallen Sie bei der Berechnung Ihres Grenzsteuersatzes an diesen Punkt. Im Allgemeinen ist bei höheren Einkommensniveaus ein höherer Grenzsteuersatz üblich.
Der Prozentsatz des Jahreseinkommens eines Steuerzahlers, der für die Zahlung von Steuern verwendet wird, wird als durchschnittlicher Steuersatz (manchmal auch als effektiver Steuersatz bezeichnet) bezeichnet. Der Grenzsteuersatz hingegen ist der Satz, mit dem ein Steuerzahler auf seinen „letzten Dollar Einkommen“ besteuert werden muss.
Darüber hinaus würde ein einzelner Steuerzahler bei einem steuerpflichtigen Einkommen von 24,750 US-Dollar 10 % Steuern bis zu 10,275 US-Dollar und dann 12 % Steuern auf die restlichen 14,475 US-Dollar zahlen, da ein Teil des Einkommens in der 12 %-Grenze liegt. Da der letzte Dollar des Einkommens mit dem Spitzensteuersatz von 12 Prozent besteuert wird, wäre dies der Grenzsteuersatz. Der Grenzsteuersatz ist der höchste Steuersatz, den ein Steuerzahler zahlt, während der durchschnittliche Steuersatz wesentlich niedriger ist. Lesen Sie auch Grenzkosten: Bedeutung, Formeln und Berechnungsweise, vereinfacht!
Wie kann ich meinen effektiven Steuersatz senken?
Sowohl Privatpersonen als auch Unternehmer fragen Finanzplaner häufig nach Steuersenkungsstrategien. Obwohl der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) mehrere andere Einzelabzüge und persönliche Befreiungen abgeschafft hat, profitierten viele Steuerzahler von den höheren Grundabzügen des Gesetzes.
Wir gehen einige Strategien durch, die Ihnen helfen können, Ihr zu versteuerndes Einkommen noch weiter zu senken.
#1. Von Arbeitgebern angebotene Pläne
Wer über seinen Arbeitsplatz zur Teilnahme an einem 401(k) oder 403(b) berechtigt ist, kann im Jahr 22,500 bis zu 2023 US-Dollar vor Steuern sparen.
Der Höchstbetrag der Vorsteuerbeiträge für Personen ab 50 Jahren wird im Jahr 7,500 für „Nachholbeiträge“ um 2023 US-Dollar erhöht. Durch die Stundung der Gehaltsabrechnung ist es möglich, im Rahmen einer vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorge Geld zu sparen, bevor Steuern vom Gehaltsscheck abgezogen werden.
Vereinfacht ausgedrückt verringert sich das Vorsteuereinkommen des Arbeitnehmers um die Höhe des Beitrags für das laufende Steuerjahr.
#2. Individuelle Rentenkonten (IRAs)
Traditionelle individuelle Rentenkonten (IRAs) sind eine weitere Möglichkeit für Menschen, Geld für ihre Zukunft anzulegen. Im Jahr 2023 beträgt die jährliche IRA-Beitragsgrenze 6,500 US-Dollar. Wer 50 Jahre oder älter ist, kann die Nachholregelung in Anspruch nehmen und zusätzlich 1,000 US-Dollar einzahlen.
Herkömmliche IRA-Beiträge können die Steuern im Beitragsjahr senken. Im Gegensatz zu arbeitgeberfinanzierten Planbeiträgen werden IRA-Beiträge jedoch mit Bargeld nach Steuern geleistet, was bedeutet, dass die Einkommenssteuer bereits vom eingezahlten Betrag abgezogen wurde.
Ein typischer IRA-Beitrag kann für Steuerzahler (oder deren Ehepartner), die an einem vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan teilnehmen, ganz oder teilweise steuerlich absetzbar sein. Das IRS verfügt über Regeln, die bestimmen, wer Anspruch auf einen Abzug hat und wie viel er geltend machen kann.
Durch neue Regelungen wurde die Altersgrenze für die Beitragszahlung geändert. Beiträge zu regulären IRAs waren im Jahr 7012 und in früheren Jahren für Steuerzahler über dem Alter von 2019 Jahren nicht förderfähig. Das Enddatum ist nun 2020 statt 2025. Beiträge bis zu 7,500 US-Dollar pro Jahr im Jahr 2023 werden für Steuerzahler über 70 Jahren vollständig steuerlich absetzbar sein.
#3. Legen Sie Geld für den Ruhestand zurück
Die Maximierung der Altersvorsorge ist eine der einfachsten Strategien zur Senkung des steuerpflichtigen Einkommens. Es gibt mehrere Optionen für Altersvorsorgekonten, aber zwei der beliebtesten werden im Folgenden beschrieben, da sie im Jahr der Beitragszahlung Steuervorteile bieten.
#4. Erkundigen Sie sich nach flexiblen Ausgabenkonten
Einige Arbeitgeber können Geld vor Steuern auf einem flexiblen Ausgabenkonto zurücklegen, das dann beispielsweise für medizinische Kosten verwendet werden kann.
Das Sparen von Geld auf einem steuerbegünstigten flexiblen Ausgabenkonto (FSA), das von einem Arbeitgeber verwaltet wird, ist eine großartige Möglichkeit, Ihren Gehaltsscheck weiter aufzustocken. Im Jahr 2023 beträgt der maximale Beitrag eines Mitarbeiters 3,050 US-Dollar.
Die Bedingung des Plans „Verwenden Sie es oder verlieren Sie es“ bedeutet, dass die Teilnehmer am Ende des Jahres überschüssiges Bargeld verlieren. Den Arbeitgebern wird ein gewisser Spielraum in Form einer Nachfrist oder einer Übertragungsoption für ihre teilnehmenden Mitarbeiter eingeräumt. Mit der Übertragungsregelung kann ein Mitarbeiter bis zu 610 US-Dollar in das Planjahr 2023 übertragen.
Wenn sich ein Mitarbeiter für die Karenzzeit entscheidet, hat er bis zu 2.5 Monate nach Ende des Planjahres Zeit, die verbleibenden Mittel auszugeben; eine Übertragung auf das nächste Jahr ist jedoch nicht möglich. Arbeitgeber können das eine oder das andere anbieten, aber nicht beides.
Was ist der Unterschied zwischen Steuersatz und effektivem Steuersatz?
Der effektive Steuersatz von Einzelpersonen oder Unternehmen kann als der Prozentsatz ihres Einkommens definiert werden, der für die Zahlung von Steuern verwendet wird. Sowohl Erwerbseinkommen wie Löhne als auch unverdiente Einkünfte wie Aktiendividenden unterliegen der Besteuerung, allerdings zu unterschiedlichen Sätzen. Daraus ergibt sich ein effektiver Steuersatz für Privatpersonen. Bedenken Sie beim Vergleich des gesetzlichen Steuersatzes mit dem effektiven Steuersatz, dass sich ersterer auf den durchschnittlichen Steuersatz bezieht, mit dem die Vorsteuergewinne eines Unternehmens besteuert werden, und letzterer auf den gesetzlich festgelegten Prozentsatz.
Wenn Sie eine Kopie Ihres Formulars 1040 zur Hand haben, können Sie Ihren effektiven Steuersatz ermitteln, indem Sie Ihre Gesamtsteuer aus Zeile 16 durch Ihr zu versteuerndes Einkommen aus Zeile 11(b) dividieren.
Durchschnittlicher Steuersatz
Wenn eine Person ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen addiert und es durch die Höhe der tatsächlich geschuldeten Steuern dividiert, erhält man als Ergebnis ihren durchschnittlichen Steuersatz. Der effektive Steuersatz ist eine andere Bezeichnung für dieses Konzept. Um den durchschnittlichen Steuersatz einer natürlichen Person zu ermitteln, muss diese lediglich ihre Steuerschuld durch ihr zu versteuerndes Einkommen dividieren. Der Grenzsteuersatz wird jederzeit höher sein als der Durchschnittssteuersatz. Der durchschnittliche Einkommensteuersatz umfasst keine staatlichen und lokalen Abgaben, Umsatzsteuern oder Grundsteuern. Seine Hauptfunktion besteht darin, Menschen dabei zu helfen, mögliche finanzielle Gewinne oder Verluste einzuschätzen.
Bedeutung des durchschnittlichen Steuersatzes
Anleger nutzen den durchschnittlichen Steuersatz als Maß für die Rentabilität eines Unternehmens. Diese Zahl kann sich in Zukunft ändern. Es ist nicht immer klar, welche Faktoren zu einem reduzierten Steuersatz führen. Anstatt beispielsweise in zusätzliche Verbesserungen zu investieren, kann das Unternehmen Maßnahmen ergreifen, um seine Steuerschuld zu senken. Es gibt zwei Arten von Finanzberichten, die Unternehmen verwenden. Einer wird für die Einreichung von Steuererklärungen und der andere für die Berichterstattung über Finanzinformationen verwendet. Diese beiden Dokumente spiegeln nicht unbedingt die tatsächlichen Steuerkosten wider.
Zusammenfassung
Um Ihren effektiven Steuersatz zu berechnen, dividieren Sie abschließend Ihre gesamte Steuerschuld durch Ihr zu versteuerndes Einkommen. Der IRS erstellt und aktualisiert diese Klammern jährlich. Die Berechnung Ihres effektiven Steuersatzes ist so einfach wie die Division Ihrer Steuerrechnung aus Formular 1040 durch Ihr zu versteuerndes Einkommen. Um den effektiven Steuersatz eines Unternehmens zu ermitteln, dividieren Sie die gesamte Steuerbelastung durch den Gewinn vor Zinsen. Lassen Sie sich bei Fragen zu Ihren Steuern immer von einem qualifizierten Steuerberater oder Steuerberater beraten.
Häufig gestellte Fragen zum effektiven Steuersatz
Wie berechnet Turbotax den effektiven Steuersatz?
Der „effektive Steuersatz“ ist der durchschnittliche Satz, zu dem Bundessteuern aus dem steuerpflichtigen Einkommen gezahlt werden müssen. Teilen Sie einfach Ihre Steuerschuld durch Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen, um Ihren effektiven Steuersatz zu erhalten.
Wie unterscheiden sich die Steuerklassen je nach Antragsteller?
Aufgrund der unterschiedlichen Steuerklassen haben Partner, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen, einen anderen effektiven Steuersatz als Einzelanmelder. Es liegt im Ermessen des Internal Revenue Service (IRS), die Steuerklassen für Einzelpersonen und Familien in den Folgejahren anzupassen.
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