في الولايات المتحدة ، يعد تقديم إقرار ضريبي سنويًا لنفسك ، أو عائدًا مشتركًا لك ولشريكك ، أو عائدًا منزليًا إذا كنت رب الأسرة ، مطلبًا قانونيًا. إذا كان لديك عمل أو أصول أو تقضي الكثير من الوقت في الخارج ، فمن الضروري أيضًا تقديم إقرار ضريبي فيدرالي الكشف عن دخلك في جميع أنحاء العالم.
يقوم النظام الضريبي الأمريكي على أساس المواطنة وليس الإقامة. هناك دولتان فقط تديران نظام ضرائب قائم على الجنسية ، وهما الولايات المتحدة وإريتريا.
تتوقع الولايات المتحدة من مواطنيها وحاملي البطاقة الخضراء الكشف عن دخلهم وأصولهم في جميع أنحاء العالم على إقراراتهم الضريبية الأمريكية كل عام.
نظرًا لوجود العديد من الضرائب المختلفة لتقديمها بناءً على ظروفك الشخصية ، يجب أن تفهم بدقة ما تحتاج إلى دفعه أو المبالغ المستردة التي تستحقها لتجنب أي غرامات على الإيداع بشكل غير صحيح.
لماذا ندفع الضرائب؟
صدرت أول ضرائب على الدخل في عام 1913 عندما أعطى الدستور للكونغرس سلطة فرض الضرائب كطريقة استرداد بسبب آثار الحرب الأهلية.
تم إصدار معظم الضرائب التي ندفعها اليوم في عشرينيات وثلاثينيات القرن الماضي ، ولكن لم يتم تحويل الضرائب ، مثل ضريبة الثروة ، إلى القانون اليوم للحفاظ على استقرار البلاد.
ومع ذلك ، يجب أن نعتقد أننا محظوظون ، لأن ضريبة الدخل كانت تُطبق على الجميع ، بغض النظر عن الدخل أو الحالة ، ولن تكون مسؤولة عن التقديم بشكل مشترك أو بصفتنا رب الأسرة. هذا يعني أنه إذا كنت من أصحاب الدخل المنخفض من قبل ، فلا يزال يتعين عليك دفع ضريبة كبيرة نسبيًا أيضًا.
أنواع الضرائب
هناك 3 أنواع رئيسية من الضرائب.
- الضرائب على ما تكسبه من التوظيف.
- الضرائب على ما تشتريه.
- الضرائب على ما تملكه بالفعل.
من المهم أن تتذكر أن معدل الضريبة الذي تدفعه يختلف بناءً على مقدار ما تكسبه وما تفعله بهذه الأموال.
على سبيل المثال ، قد يتم فرض ضريبة على دخلك بمعدل ثابت قدره 10٪. ومع ذلك ، إذا ذهبت بعد ذلك واستخدمت هذا الدخل لشراء شيء ما مع تطبيق معدل ضرائب بنسبة 5٪ ، فأنت تدفع فعليًا ضريبة بنسبة 15٪ من نفس مبلغ المال في نهاية السنة الضريبية.
إن فهم ما تدفعه بصفتك دافع ضرائب أمريكي أمر ضروري ، حتى تعرف مقدار الأموال التي ستحصل عليها في البنك في نهاية العام.
الضرائب الأمريكية على ما تكسبه
# 1. ضرائب الدخل
تعتمد ضريبة الدخل الشخصي على الأجور والرواتب والاستثمارات التي تتلقاها في منزلك. يعتمد هذا عادةً على مدفوعاتك من الوظيفة أو أي أموال يتم سحبها من امتلاك عملك الخاص.
ضريبة الدخل هي ضريبة تصاعدية. هذا يعني أنه كلما زاد ربحك ، زادت نسبة الضريبة التي ستدفعها.
إذا كسبت المزيد من المال في دورك ، فسوف تدفع ضريبة دخل أكثر من صاحب الدخل المنخفض. اذا أنت تقديم إقرارك الضريبي بشكل مشترك مع أحد الزوجين ، يمكن أن يفيدك هذا إذا كان أحد الشريكين لديه دخل مرتفع والآخر لديه دخل ضحل (ربما كوالد يقيم في المنزل). وذلك لأن ضريبة الدخل يتم تقسيمها بالتساوي على كلا الشريكين في الزواج ، مما يعني أن أصحاب الدخل المرتفع يمكنهم وضع نصف أرباحهم لتغطية صاحب الدخل المنخفض. بمعنى أن كل شريك يدفع نسبة أقل من الضرائب.
تختلف النسب الضريبية من 10٪ إلى 37٪ على أساس الأرباح.
# 2. ضرائب دخل الشركات
قد تؤثر ضرائب دخل الشركات عليك إذا كنت تمتلك عملك الخاص. عادة ، في الولايات المتحدة ، تنقسم الأعمال إلى فئتين. قد تكون شركات مسجلة يتعين عليها دفع ضريبة دخل الشركات بناءً على الأرباح التي حققتها الشركة مطروحًا منها نفقات إدارة الأعمال.
لهذا السبب ، تؤثر ضريبة دخل الشركات على الأسعار المفروضة على السلع والخدمات وأجور الموظف لاسترداد بعض الضرائب المدفوعة.
ومع ذلك ، إذا كنت تمتلك نشاطًا تجاريًا كجزء من شراكة ، أو كنت تاجرًا منفردًا ، أو تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة. يتم دفع هذه الضريبة من خلال ضريبة الدخل الشخصية القياسية الخاصة بك ، مما يعني أنك قد تدفع المزيد في ضريبة الدخل حيث يتم تضمين أرباح عملك تحتك. ومع ذلك ، ستدفع أقل بشكل عام لأنه ليس لديك إقراري ضريبي لإكمالهما.
تبلغ ضريبة الشركات القياسية في الولايات المتحدة الآن 21٪ كجزء من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017.
# 3. الضرائب على المرتبات
يتم إزالة ضرائب الرواتب عن الرواتب قبل الدفع من صاحب العمل. تعتمد نسبة الضريبة على الدخل الإجمالي الخاص بك. مرة أخرى ، سيتم فرض ضريبة على أصحاب الدخول الأعلى بمعدل أعلى.
سيظهر المبلغ الخاضع للضريبة على إيصال الدفع في نهاية كل فترة دفع. يجب تقديم هذه كجزء من الإقرار الضريبي لإثبات مبلغ الضريبة المدفوعة من دخل الموظف الخاص بك.
يتم إلغاء هذه الضرائب لتمويل الرعاية الاجتماعية. الرعاية الطبية وصيانة المساكن لعدد أكبر من السكان.
الضرائب الأمريكية على ما تملكه
# 1. ضريبة الأرباح الرأسمالية
مكاسب رأس المال هي الضرائب التي تدفعها على الأصول أو الاستثمارات. وتشمل هذه الممتلكات أو الأسهم أو الأسهم أو الأشياء الثمينة مثل المجوهرات أو السيارات.
يرجع سبب تسمية "مكسب رأس المال" إلى أنه يتم التعرف عليه عندما تزداد قيمة الأصل الذي تملكه. إذا زادت قيمة الأسهم التي تمتلكها في شركة ما لأن الشركة أكثر ربحية ، فإنك تكسب المزيد من المال إذا قمت ببيعها. ومع ذلك ، نظرًا لزيادة القيمة أثناء ملكيتك ، ستدفع المزيد من الضرائب لأن القيمة زادت.
# 2. الضرائب العقارية
تمثل هذه حوالي 305 من مجموعات الضرائب الحكومية ويتم دفعها من قبل أي شخص يمتلك عقارًا ، سواء للعيش فيه أو للتأجير.
غالبًا ما يتم إعادة الضرائب المحصلة من الممتلكات إلى المدارس المحلية والطرق وتمويل خدمات الطوارئ.
ضمن هذه الفئة ، قد تحتاج الشركات أيضًا إلى الدفع مقابل مباني المكاتب و TPP (الممتلكات الشخصية المادية) ، مما قد يعني أنها تدفع مبلغًا إضافيًا مقابل مركبات الأعمال أو الآلات أو غيرها من المعدات الأساسية.
# 3. ضرائب الميراث
يتم دفعها من قبل الأشخاص الذين يرثون ممتلكات أو أصول أخرى في حالة وفاة شخص ما. يتم إزالة الضرائب العقارية من المبلغ الإجمالي قبل أن يأخذ الوريث الميراث. بعد هذا الوقت ، قد يحتاج المورث إلى دفع ضريبة ميراث إضافية بمجرد استلام الأموال.
بينما قد تسمح البلدان الأخرى بـ "الإهداء" قبل وفاة الشخص ، وتجنب هذه الزيادة الضريبية ، تفرض الولايات المتحدة "ضريبة الهدايا" ، مما يعني أن أي مبالغ كبيرة من المال يتم تحويلها قبل الوفاة تخضع للضريبة أيضًا.
# 4. ضرائب الثروة
هذه هي الضرائب المفروضة على الأشخاص الذين لديهم مبلغ كبير من المال في البنك أو في الأصول. يتم تعيين العتبة بمعدل معين ، وهو قابل للتغيير. أي فرد تزيد قيمته عن السعر المحدد في ذلك الوقت سيخضع لنسبة مئوية من الضريبة.
يتم احتساب هذا على إجمالي الثروة مطروحًا منه أي ديون. إذا كان الحد الأدنى هو مليون دولار وكان دافع الضرائب لديه مليون دولار في البنك على وجه التحديد ولكنه كان 1 دولار في الديون ، فلن يخضعوا لهذه الضريبة.
ومع ذلك ، سيتم تطبيق الضريبة إذا لم يكن لديهم ديون. كلما زادت الأموال التي لديك ، زادت الضرائب التي من المحتمل أن تدفعها.
الضرائب الأمريكية على ما تشتريه
# 1. ضرائب المبيعات
هذه ضريبة تُضاف عند الشراء من متجر. سترى غالبًا الأسعار المدرجة في المتجر مطروحًا منها الضريبة. ستحتاج بعد ذلك إلى حساب السعر بناءً على السعر المدرج بالإضافة إلى معدل الضريبة في تلك الولاية.
عند الدفع ، سترى أيضًا مبلغ الضريبة مطبوعًا أسفل الإيصال. تعتبر ضرائب المبيعات هذه مصدرًا لإيرادات الدولة وشيء يعتمد عليه سوق المستهلك والاقتصاد بشكل كبير في الولايات المتحدة
يعد هذا بمثابة صدمة للنظام إذا كنت تعيش في الولايات المتحدة وتدفع ضرائب أمريكية ولكنك لست من هناك ، لأنه نظام لا يستخدم على نطاق واسع في البلدان الأخرى.
# 2. إجمالي الضرائب المقبوضات
إذا كنت تمتلك شركة تبيع سلعًا ، فإن ضريبة الدخل الإجمالي هي ضرائب مطبقة على المبيعات. هذا بغض النظر عن المبيعات التي تحمل الشركة إلى الربح ولا تحسب نفقات العمل أيضًا.
تخلق هذه الضرائب "هرمًا ضريبيًا" حيث يتم دفع ضريبة في كل مرة يتم فيها البيع ، ويتم فرض ضرائب على كل جزء من عملية الإنتاج ، بما في ذلك البيع.
لسوء الحظ ، يؤدي هذا النوع الضريبي إلى فشل العديد من الشركات الناشئة في السنوات القليلة الأولى. نظرًا لاحتمال إعلان خسارة في السنوات القليلة الأولى بسبب المواد والأصول المطلوبة لبدء عمل تجاري ، تجد الشركات الناشئة الأصغر نفسها تتكبد المزيد من الخسائر حيث تعتبر النفقات معفاة من ضريبة الدخل الإجمالي.
# 3. ضرائب القيمة المضافة
هذه ضريبة تدفعها الشركات على قيمة السلع التي يتم إنتاجها في كل مرحلة من مراحل الإنتاج.
ومع ذلك ، فإن المبلغ المدفوع قابل للخصم من فاتورة الضرائب عندما تصل البضائع إلى الخطوة التالية في السلسلة ، مما يعني أن الهرم الضريبي لا يحدث ونفس القيمة إذا تم دفع الضريبة لمنتج في نهاية العملية ، بدلاً من تراكم الضرائب في كل مرة يتغير فيها العنصر ، مثل n GRT.
ومع ذلك ، عندما يدفع المستهلكون في النهاية مقابل المنتج ، فإنهم يدفعون ضريبة القيمة المضافة الكاملة ، وهي غير قابلة للخصم.
# 4. الضرائب الانتقائية
يجب على المستهلك دفع هذه الضرائب الإضافية بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة لمنتجات أو خدمات معينة. تُضاف هذه كحافز لتقليص السلع والخدمات التي لا يتم التغاضي عنها وغالبًا ما يطلق عليها "ضرائب الخطيئة". يتم تطبيقها على مشتريات السجائر والكحول والمقامرة عبر الإنترنت.
مقالات ذات صلة
