ضريبة أرباح رأس المال هي نظام ضريبي منفصل عن ضريبة الدخل العادية التي تنطبق على الأرباح المحققة من خلال الاستثمارات. يعد تعلم خصوصيات وعموميات ضرائب أرباح رأس المال جانبًا مهمًا من تعليم أي مستثمر. ومع ذلك ، يمكن تقليل عبء دفع ضرائب أرباح رأس المال من خلال الإعداد الدقيق ، مما يسمح لك بالاحتفاظ بالمزيد من أرباح الاستثمار الخاصة بك. ستغطي هذه المقالة كيفية القيام بذلك. وسيناقش أيضًا مقدار ما يجب دفعه في ضريبة أرباح رأس المال طويلة وقصيرة الأجل على الأسهم ، ومتى أو كيفية خفض أو تجنب ضرائب الأسهم.
متى تدفع ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم
مكاسب رأس المال هي ما تحصل عليه عندما تبيع شيئًا ما بأكثر مما دفعته مقابل ذلك (ACB). ACB هو مجموع تكاليف الشراء ، مثل العمولات والرسوم القانونية. يُطلق على الأموال التي تجنيها عند بيع الأصول الاستثمارية الخاضعة للضريبة مثل الأسهم الأموال التي "حققتها". الاستثمارات التي لم يتم بيعها بعد و "مكاسب رأس المال غير المحققة" لا تخضع للضريبة.
بغض النظر عن المدة التي يحتفظ بها شخص ما بأسهم الأسهم أو مقدار ارتفاع قيمتها ، فلن يضطر المالك إلى دفع ضرائب على المكاسب حتى يتم بيع الأسهم. ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل هي الدخل من بيع الأصول أو الأسهم المملوكة لأكثر من عام. بموجب السياسة الضريبية الفيدرالية الحالية للولايات المتحدة ، فإن معدل الضريبة على مكاسب رأس المال طويلة الأجل أقل.
اعتمادًا على ما إذا كان دافع الضرائب في فئة ضريبة 15٪ أو فئة ضريبة 20٪ ، تتراوح المعدلات الحالية من 0٪ إلى 20٪. يدفع معظم الناس ضرائب على دخلهم أكثر من مكاسبهم الرأسمالية طويلة الأجل. لذلك ، للاستفادة من معدل الضريبة المنخفض على أرباحهم ، لديهم سبب مالي للانتظار لمدة عام على الأقل قبل بيع استثماراتهم.
اقرأ أيضا: العائد الضريبي: ما هو ، الحالة ، الحساب والتعديل.
بالنسبة للمتداولين النهاريين وغيرهم ممن يحبون سرعة التداول عبر الإنترنت وراحته ، من المهم أن تتذكر أن أي أرباح يتم تحقيقها من شراء وبيع الأصول المحتفظ بها لأقل من عام تخضع للضريبة بمعدل أعلى من الاستثمارات المحتفظ بها لأكثر من عام.
يمكنك استخدام إجمالي خسائر رأس المال للسنة لتقليل عدد أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة. بمعنى آخر ، يجب عليك دفع ضرائب على المبلغ الإجمالي لمكاسب رأس المال الخاصة بك. يقتصر صافي الخسائر السنوية على 3,000 دولار ، ولكن يجب ترحيل أي فائض إلى سنوات الضرائب المستقبلية.
كيفية تجنب ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم
هناك ضريبة على أرباح رأس المال يجب دفعها إذا قررت استثمار الأموال وتحقيق ربح. ولكن هناك مجموعة متنوعة من الاستراتيجيات المشروعة التي يمكنك استخدامها لتجنب ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم:
# 1. الاستثمار في أسهم الشركات الصغيرة المعتمدة والاحتفاظ بها
الأسهم التجارية الصغيرة المؤهلة هي الأسهم الصادرة عن شركة تفي بمعايير مصلحة الضرائب الأمريكية لـ "شركة صغيرة مؤهلة". الهدف من هذا الخصم هو حث المستثمرين على استثمار أموالهم في الشركات الصغيرة والمتوسطة. قد لا يتم فرض ضرائب على المكاسب من بيع الأسهم المؤهلة تصل إلى 10 ملايين دولار.
اعتمادًا على وقت شرائك للسهم ، قد لا تضطر إلى دفع ضرائب على كل مكاسب رأس المال أو نصفها. بالتأكيد ، أنت بحاجة إلى التحدث إلى خبير ضرائب حول هذا الأمر.
# 2. ضع الأموال في حساب تقاعد مؤجل من الضرائب
الأسهم المحتفظ بها في خطة تقاعد مؤجلة الضرائب مثل الجيش الجمهوري الأيرلندي لا تخضع للضريبة عند بيعها. مع الجيش الجمهوري الايرلندي العادي ، يتم تأجيل أرباحك من الضرائب حتى التقاعد. يتم إيداع المكاسب الرأسمالية في Roth IRA ويمكن سحبها معفاة من الضرائب. نموها معفى من الضرائب ، مما يجعل Roth IRA خيارًا شائعًا.
# 3. اكتشف شريحة الضرائب الخاصة بك
لا يزال من الممكن أن يؤدي تحقيق مكاسب رأس المال طويلة الأجل ، مع فرض ضرائب بمعدل أقل ، إلى ارتفاع إجمالي شريحة الضرائب لأن المكاسب يتم تضمينها في حساب إجمالي الدخل المعدل. قد يكون من الحكمة تأخير بيع الأسهم حتى تاريخ لاحق أو التفكير في تجميع بعض الخصومات في العام الحالي إذا كنت قريبًا من الحد الأقصى لفئة ضريبة الدخل الفيدرالية المعتادة. هذا من شأنه أن يمنع معدل الضريبة من الارتفاع على تلك الأموال.
ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على الأسهم
يتم فرض ضريبة على المكاسب المحققة في فترة زمنية قصيرة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل القياسي لدافع الضرائب. بالنسبة للجميع باستثناء الأثرياء ، فإن هذه ضربة أكبر من ضريبة الأرباح طويلة الأجل. ضريبة الأرباح قصيرة الأجل هي أي ربح يتم تحقيقه عن طريق بيع الأصول الرأسمالية أو الأسهم المملوكة لأقل من عام. يتم التعامل مع هذه الأرباح على أنها دخل منتظم وتخضع للضريبة بنفس معدل دخلك الآخر.
ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل للأسهم: ما تحتاج إلى معرفته
المكسب قصير الأجل هو الفرق بين مقدار تكلفة الأصول ومقدار بيعها في النهاية. يتم فرض ضريبة على المكاسب المحققة في فترة زمنية قصيرة وفقًا لأعلى معدل ضرائب هامشية يدفعها دافع الضرائب الفردي. اعتمادًا على دخلهم السنوي ، سيقع المستثمرون في أحد نطاقات الضرائب العديدة بين 10٪ و 37٪ في عامي 2022 و 2023.
يتطلب الأمر خسارة قصيرة الأجل لإلغاء مكاسب قصيرة الأجل. أقصى مبلغ يمكنك خصمه مقابل خسارة رأس المال هو 3,000 دولار. يمكن للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون بشكل منفصل أن يقتطعوا 1,500 دولار فقط. يمكنك استخدام الدخل العادي الخاضع للضريبة من السنوات المقبلة لتعويض خسائر رأس المال التي تزيد عن 3,000 دولار. المكاسب والخسائر التي تحدث في فترة زمنية قصيرة تلغي بعضها البعض.
على سبيل المثال ، إذا قام دافع الضرائب بشراء وبيع الأوراق المالية "أ" والأمان "ب" خلال السنة الضريبية وحقق ربحًا قدره 5,000 دولار أمريكي على الضمان "أ" ولكن خسارة قدرها 3,000 دولار أمريكي على الضمان "ب" ، فإن صافي الربح قصير الأجل هو 2,000 دولار (5,000 دولار أمريكي ناقص 3,000 دولار أمريكي). استخدم النموذج 8949 ، "المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية" ، لإعلام دائرة الإيرادات الداخلية بأي مكاسب أو خسائر من الاستثمارات.
اقرأ أيضا: معدل ضريبة الدخل في كاليفورنيا 2023: أفضل دليل سهل
يجب الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل على الأسهم في النموذج ، وهناك تعليمات حول كيفية القيام بذلك. علاوة على ذلك ، يُطلب من دافع الضرائب معلومات شخصية مثل اسمه ورقم الضمان الاجتماعي (SSN). في النموذج الضريبي ، يجب عليك ملء جزأين. تذهب الأرباح من بيع أحد الأصول التي يمكن استخدامها على الفور إلى المجموعة الأولى ، بينما تذهب الأرباح من الاستثمارات طويلة الأجل إلى المجموعة الثانية.
استخدم النموذج د ، المكاسب والخسائر الرأسمالية ، للإبلاغ عن أرباح وخسائر رأس المال إلى دائرة الإيرادات الداخلية. ولكن قد يكون من الضروري أيضًا ملء النموذج 8949 لشرح صافي الربح أو الخسارة بحيث يمكن نقل المجاميع الفرعية إلى الجدول د.
علاوة على ذلك ، فإنك تضيف الربح إلى دخلك السنوي. لذلك ، قد تضطر إلى دفع معدل ضرائب أعلى على المكاسب قصيرة الأجل من استثمارك إذا كان ذلك يضعك في شريحة ضريبية أعلى مما كنت ستفعله بخلاف ذلك. قبل تقديم ضرائبك على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل ، يجب عليك التحدث إلى خبير في الضرائب.
ما مقدار ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم
يتراوح معدل الضريبة على الأرباح طويلة الأجل من 0٪ إلى 20٪ ، بينما يتراوح معدل الضريبة على الأرباح قصيرة الأجل من 10٪ إلى 37٪. يتم خصم الضرائب على مكاسب رأس المال فقط من الأموال التي يتم جنيها عند بيع أحد الأصول لتحقيق ربح. يعتمد ما إذا كنت تحقق مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل على المدة التي تحتفظ فيها بالأصل.
معدل ضريبة أرباح رأس المال لمعظم الأشياء المحتفظ بها لأكثر من عام هو إما 0٪ أو 15٪ أو 20٪. تنطبق نفس الشرائح الضريبية البالغة 10٪ أو 12٪ أو 22٪ أو 24٪ أو 35٪ أو 37٪ التي تنطبق على الدخل العادي أيضًا على مكاسب رأس المال على الأصول المحتفظ بها لمدة عام أو أقل.
ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على الأسهم
يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على الأصول أو الأسهم المباعة بعد عام. أيضًا ، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪ أو 15٪ ، اعتمادًا على الدخل وحالة التسجيل. عادةً ما يكون لمكاسب رأس المال طويلة الأجل معدل ضرائب أقل.
خلال السنة الضريبية 2023 ، اعتمادًا على دخل دافع الضرائب ، يكون معدل ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل إما 0٪ أو 15٪ أو 20٪ من الربح. كل عام ، يتم تغيير فئات الضرائب المختلفة. تخضع المكاسب على الاستثمارات المحتفظ بها لأكثر من عام لمعدل ضرائب أعلى يُعرف باسم المكاسب طويلة الأجل.
حافظ قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 على نفس معدلات ضريبة أرباح رأس المال كما كان من قبل ، لكنه رفع الحدود التي سيدخل عندها دافعو الضرائب فئات ضريبية جديدة. فيما يلي تفاصيل معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية للعام الضريبي 2023.
| حالة الايداع | معدل 0٪ | معدل 15٪ | معدل 20٪ |
| غير متزوجة | حتى 45,625 $ | $ 45,626 - $ 492,200 | اكثر من $ 492,200 |
| تقديم المتزوجين معا | حتى 88,250 $ | $ 88,251 - $ 553,750 | اكثر من $ 553,750 |
| متزوج الايداع على حدة | حتى 45,625 $ | $ 45,626 - $ 276,800 | اكثر من $ 276,800 |
| رب الأسرة | حتى 58,750 $ | $ 58,751 - $ 522,050 | اكثر من $ 522,050 |
كيفية تقليل ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم
في هذه المقالة ، سنتحدث عن بعض الطرق التي قد تتمكن من خلالها من خفض مبلغ الضرائب التي يتعين عليك دفعها عند بيع الأسهم وتقديم إقرارك الضريبي. تعرف على كيفية دفع أقل مبلغ من الضرائب على مكاسب الأسهم الخاصة بك هنا.
# 1. ضع في اعتبارك تقديم هدية من الأسهم المقدرة
إذا كنت غالبًا ما تقدم أموالًا للجمعيات الخيرية ، فقد تكون هذه خطة جيدة لك. يعد التخلي عن الأسهم التي ارتفعت قيمتها أمرًا جيدًا لك وللمؤسسة الخيرية لأن الشخص الذي يحصل عليها لن يضطر إلى دفع ضرائب عليها. ستذهب أموالك إلى أبعد من ذلك إذا استخدمتها المنظمة لشراء شيء ستزيد قيمته.
# 2. قم بتضمين الأسهم في خطة عقارك
أفضل طريقة لتجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم هي عدم تحقيق مكاسب رأسمالية. لن تقلق بشأن دفع ضرائب أرباح رأس المال على الأسهم التي لم تبيعها أبدًا خلال حياتك.
# 3. الحصول على مكاسب رأس المال من خلال خطة واحدة
بعد الضرائب ، تكون قيمة الاستثمارات أقل لأنك ستحتفظ بقدر أقل من مكاسبك. ستتم مساعدة خطة مدخرات التقاعد بشكل كبير إذا كان بإمكانك الاحتفاظ بالمزيد من الأموال التي عملت بجد من أجلها.
ما هي ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم
عندما تبيع استثمارًا قمت به منذ أكثر من عام ، يتعين عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال. يستخدم الجدول D لتتبع الضرائب المتعلقة بالمعاملات المالية. قد تكلفك ضريبة أرباح رأس المال 0٪ أو 15٪ أو 20٪ من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة لهذا العام. أصحاب الدخل المرتفع يدفعون معدلات أعلى.
اكتشف مقدار ما كسبته بالفعل. هذا هو مقدار الأموال التي تم جنيها من البيع بعد خصم جميع الرسوم والعمولات. لمعرفة الربح أو الخسارة ، اطرح المبلغ الذي دفعته من المبلغ الذي حصلت عليه (المبلغ الذي بعته به). يحدث مكاسب رأس المال عندما يتم بيع الأصل بأكثر مما تم شراؤه من أجله.
قد تكون مؤهلاً لدفع أي ضرائب على أي مكاسب رأسمالية صافية إذا كان دخلك الإجمالي المعدل أقل من أو يساوي 41,675،83,350 دولارًا (التقديم الفردي أو المتزوج بشكل منفصل) ، أو 55,800،XNUMX دولارًا (التقديم المتزوج بشكل مشترك أو الزوج الباقي المؤهل) ، أو XNUMX،XNUMX دولار (رب الأسرة) ).
هل ضريبة أرباح رأس المال 15٪ أم 20٪؟
إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أكثر من 41,675،459,750 دولارًا أمريكيًا وأقل من 15،83,350 دولارًا أمريكيًا ، فسوف تدفع 517,200٪ من مكاسب رأس المال الخاص بك. إذا كنت متزوجًا أو متزوجًا على قيد الحياة أو زوجًا مؤهلًا على قيد الحياة وكان دخلك الخاضع للضريبة أكثر من 15،XNUMX دولارًا أمريكيًا ولكن أقل من XNUMX،XNUMX دولار أمريكي ، فسوف تدفع XNUMX٪ على مكاسب رأس المال الخاص بك.
هل يجب علي دفع ضريبة أرباح رأس المال على الفور؟
المكاسب الرأسمالية غير المحققة ، وهي أرباح من استثمارات لم يتم بيعها بعد ، لا تخضع للضريبة حتى يتم بيع الاستثمارات. هذا يعني أنه لا داعي للقلق بشأن دفع ضرائب على مكاسب رأس المال الخاص بك حتى تبيع استثمارك بالفعل. لذلك ، لا داعي للقلق بشأن دفع ضرائب أرباح رأس المال بينما لا يزال استثمارك ينمو.
هل ضريبة أرباح رأس المال 30٪؟
إذا تم بيع الاستثمار ، يجب أن يتم الدفع لهذه السنة الضريبية. يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪ من الربح ، اعتمادًا على دخل صاحب الإيداع ، في عامي 2022 و 2023. وترتفع نقاط القطع للدخل كل عام.
وفي الختام
تنطبق ضرائب أرباح رأس المال فقط على "الأصول الرأسمالية" مثل الأسهم والسندات والأصول الرقمية مثل العملات المشفرة و NFTs والمجوهرات ومجموعات العملات المعدنية والعقارات. يجب أن يدفع أي استثمار يدر أرباحًا بعد الاحتفاظ به لأكثر من عام ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل. إذا كان لدى المستثمر الاستثمار لمدة عام أو أقل ، فعليه دفع ضريبة أرباح رأس المال قصيرة الأجل. يحدد نطاق ضريبة الدخل التقليدي لدافع الضرائب المعدلات قصيرة الأجل.
مقالات ذات صلة
- كيف لا تدفع الضرائب قانونيا: دليل مفصل
- ما هو أساس التكلفة؟ كل شيئ ترغب بمعرفته
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- حساب الوساطة الخاضع للضريبة: فهم حساب الوساطة الخاضع للضريبة وكيف يعمل
- كيفية كسب المال في سوق الأوراق المالية: دليل مفصل
مراجع حسابات
