الرصيد النقدي خطة المعاشات التقاعدية أصبح شائعًا بشكل متزايد بين أصحاب الأعمال الحرة وأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يسعون إلى تقليل العبء الضريبي. هذا مفيد خطة تقاعد يعمل أيضًا بشكل جيد لذوي الدخل المرتفع الذين أجلوا الادخار للتقاعد. إذا كان صاحب العمل ينتقل من صيغة مزايا خطة المعاشات التقاعدية التقليدية إلى صيغة مزايا خطة معاشات التدفق النقدي الحديثة ، فقد تكون لديك بعض المخاوف بشأن كيفية تأثير ذلك عليك. فيما يلي إجابات لبعض الأسئلة الأكثر شيوعًا. لا تشكل هذه الإجابات تفسيرات قانونية لـ ERISA أو قانون الإيرادات الداخلية ولكنها توفر معرفة عامة. في هذه المقالة ، سنتعلم أيضًا المزيد حول إيجابيات وسلبيات خطة معاش الرصيد النقدي ، وعمليات السحب ، ونظرة عامة على الآلة الحاسبة.
ما هي خطة معاش الرصيد النقدي؟
خطة معاش التدفق النقدي هي طريقة أخرى لقول خطة التوازن النقدي. ومن المعروف باسم خطة المعاشات التقاعدية المحددة. إنها ميزة مقدمة من صاحب العمل وساهمت فيها بنفس الطريقة التي تكون بها خطة المعاشات التقاعدية النموذجية.
يمكننا أيضًا الإشارة إلى خطة الرصيد النقدي كخطة معاش الرصيد النقدي. وذلك لأن الأموال المخصصة لها مخصصة لتكون أموالًا لأحداث الحياة اللاحقة. أ صندوق التقاعد هو أي شكل من أشكال خطة التقاعد التي يتم بموجبها المساهمة بالمال في أحداث الحياة اللاحقة.
إنها خطة تقاعد مؤهلة تمولها الشركة بالكامل. توفر خطة الرصيد النقدي مساهمات تصل إلى 3 ملايين دولار في عام 2021. وتعتمد على راتبك ومدى بعدك عن التقاعد. أصحاب الأعمال الذين يساهمون ما بين 150,000 ألف دولار و 350,000 ألف دولار في السنة هم أكثر شهرة. هذا عادة بالإضافة إلى حساب المشاركة في الأرباح 401 (k). يحتوي الحساب على حد مساهمة مجمعة قدره 58,000 دولار (موظف + صاحب عمل لعام 2021). في حال كنت فضوليًا ، فإن كل دولار تساهم به في خطة معاش التدفق النقدي يتم خصمه من الضرائب.
كيف تعمل خطة معاش الرصيد النقدي؟
عادةً ما تصل مساهمات الموازنة النقدية في مكان العمل للعاملين في المرتبة والملف إلى حوالي 6 ٪ من الأجور. هذا مقابل 3٪ مساهمات نموذجية 401 (ك) برامج.
يحق للمشاركين أيضًا الحصول على "ائتمان فائدة" سنوي. قد يكون لهذا الائتمان معدل ثابت ، مثل 5٪ ، أو معدل متغير ، مثل معدل الخزانة لمدة 30 عامًا. سيحصل المشاركون إما على راتب سنوي اعتمادًا على رصيد محفظتهم أو مبلغ مقطوع عند التقاعد. يمكن بعد ذلك إدخال هذا في حساب IRA أو حزمة صاحب عمل آخر.
قد يدفع أصحاب العمل أكثر لخطط معاشات الرصيد النقدي أكثر من خطط 401 (ك) ، جزئيًا. وذلك لأن الخبير الاكتواري يجب أن يشهد على أن الخطة يتم تمويلها بشكل صحيح كل عام. تتراوح رسوم الإعداد من 2,000 دولار إلى 5,000 دولار ، وتتراوح رسوم الإدارة السنوية من 2,000 دولار إلى 10,000 دولار ، وتتراوح رسوم إدارة الاستثمار من 0.25 في المائة إلى 1 في المائة من الأصول.
عمليات السحب من خطط الرصيد النقدي خلال فترة التقاعد
عندما تصل إلى سن التقاعد المحدد في خطتك ، يمكنك سحب الأموال بإحدى طريقتين. المعاش السنوي ، مثل المعاش التقاعدي التقليدي ، يمكن أن يسدد دفعات منتظمة لبقية حياتك. إذا كانت خطتك تسمح بتوزيعات المبلغ الإجمالي ، فيمكنك أيضًا سحب مبلغ مقطوع واستثماره بالشكل الذي تراه مناسبًا. يحدد مسؤول خطتك آليات سحب الأموال من خطتك. ومع ذلك ، فإنه عادة ما يستلزم ملء الأعمال الورقية أو إكمال النماذج عبر الإنترنت.
عمليات السحب المبكر من خطة تقاعد الرصيد النقدي
يمكن لصاحب العمل قفل خطة معاش الرصيد النقدي الخاصة بك ، مما يمنعك من سحب الأموال بخلاف التمديد. قد تكون قادرًا على هيكلة تجديد خطة التقاعد الخاصة بك كتوزيع نقدي لك إذا كنت مؤهلاً. إذا احتفظت بالمبلغ النقدي ، فيجب عليك دفع ضريبة الدخل على العائد بالإضافة إلى غرامة 10٪ لسحب خطة معاش الرصيد النقدي المبكر. على الرغم من أنه سيتم اقتطاع 20٪ من رصيدك ، إلا أنك مسؤول أيضًا عن الضرائب والغرامات الحقيقية ، والتي قد تزيد عن 20٪.
إيجابيات وسلبيات خطة معاش الرصيد النقدي
قبل أن تذهب لخطة معاش الرصيد النقدي ، من الضروري معرفة الإيجابيات والسلبيات. دعونا نلقي نظرة على بعضها.
مزايا خطة الرصيد النقدي:
- يمكن لأصحاب العمل الحصول على مزيج من برامج التقاعد المؤهلة ، مثل 401 (ك) وخطة الرصيد النقدي ، مما يسمح لأصحاب العمل بتحسين مبالغ مساهماتهم.
- سيساهم الموظفون بشكل كبير في هذه الخطط أكثر من الخطط التقليدية.
- تختلف مساهمات الموظفين حسب العمر ؛ كلما تقدم المشاركون في السن ، زادت مساهمتهم.
- تهدف الاستراتيجية إلى توفير نمو ثابت ومتحفظ.
- سيتلقى الموظفون مدفوعاتهم في شكل مبلغ مقطوع. يمكن بعد ذلك نقل هذا إلى IRA أو خطة صاحب عمل جديد إذا كانت الخطة تسمح بالتمرير.
- هذا الشكل من الخطة مفيد لأصحاب الدخل المرتفع الذين قد لا يكونون قادرين على المساهمة في برامج أخرى أو الذين تقتصر مساهماتهم في الخطة التقليدية.
- تتيح هذه الحزمة لأصحاب الأعمال الصغيرة "اللحاق" بمدفوعات خطة التقاعد إذا لم يستثمروا الكثير عند تطوير شركاتهم.
سلبيات خطة الرصيد النقدي:
- يجب على أصحاب العمل دفع رسوم إضافية لخطط التدفق النقدي للخبير الاكتواري للتصديق على أن الخطة ممولة بشكل كافٍ على أساس سنوي.
- هذه البرامج ليس لديها خيارات الاستثمار ؛ بدلاً من ذلك ، يحصل العمال على بيان رصيد الحساب في نهاية العام.
- لا يمكن للموظفين اختيار كيفية إنفاق الأموال لأن احتياطيات الأموال يتم التعامل معها بشكل احترافي من قبل صاحب العمل أو شركة الاستثمار الداعمة.
- يمكن أن يحتاج الموظفون إلى تضمين استثمارات النمو في خطة مدخرات التقاعد الخاصة بهم بسبب العوائد المنخفضة.
- على الرغم من أن الموظف سيحصل على أجره في شكل راتب سنوي ، ومن المتوقع أن يقدمه أصحاب العمل ، إلا أنه ليس مقترحًا أو عاديًا حيث سيتم إنهاء الخطة قريبًا.
الآن بعد أن رأينا إيجابيات وسلبيات خطة معاش الرصيد النقدي هذه ، دعنا نرى كيف يعمل الحساب مع الآلة الحاسبة.
آلة حاسبة لخطط معاشات الرصيد النقدي
من الممكن حساب مساهمات خطة معاش التقاعد النقدي والمدفوعات والسحوبات باستخدام الأدوات / الآلات الحاسبة. تعد حاسبة خطة معاش الرصيد النقدي لشهر يوليو ، وحاسبة خطة المزايا المحددة ، وحاسبة الحد الأقصى للمساهمة من بين أبرزها. دعنا نلقي نظرة على كيفية عمل حاسبة خطة المنافع.
نظرة عامة على حاسبة خطة المنافع المحددة
ما هو الخصم لخطط المنافع المحددة؟
خطة المنافع المحددة الة حسابة بحساب معاش المعاش المجاني المحدد. هذه الأداة هي أيضًا آلة حاسبة لخطة الرصيد النقدي نظرًا لأن خطط الرصيد النقدي هي شكل من أشكال خطة المنافع المحددة. اختر عمرك وراتبك وطول الوقت في العمل باستخدام أشرطة التمرير. إذا كنت متزوجًا وكان زوجك يعمل في عملك ، فقدم نفس التفاصيل لزوجك / زوجتك. يؤدي توظيف شريكك إلى زيادة مبلغ خصم المنافع المحددة التي ستكون مؤهلاً لها.
أثناء قيامك بتمرير أشرطة التمرير ، يمكن لآلة حاسبة خطة المزايا المحددة حساب الأرقام في الوقت الفعلي. تعرض هذه الميزة كيف تتحول الأرقام مع كل إدخال. علاوة على ذلك ، نظرًا لأنه لا يتعين عليك "إرسال" التفاصيل في كل مرة تقوم فيها بتغييرها ، يمكنك تشغيل سيناريوهات متعددة بسهولة.
يتم تقديم رقمين بواسطة حاسبة المعاشات التقاعدية المحددة المزايا:
- مساهمة المستوى: المستوى التقريبي لمساهمة المنافع المحددة للسنوات العشر القادمة.
- المساهمة الإجمالية: الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به الفرد في السنة الأولى. ينتج عن أقصى مساهمة إحصائية "تحميل أمامي". ينتج عن هذا الخيار انخفاض التبرعات المحتملة. عندما يتطلب المرء خصمًا أكبر مقدمًا أو مدة مضاعفة أطول مقابل "المزيد من الدولارات" ، فإن "المساهمة الزائدة" في السنوات الأولى يمكن أن تكون منطقية.
كيف تؤثر المدخلات على حساب خطة المزايا المحددة الخاصة بك
تحدد حاسبة خطة المنافع المحددة المساهمة القابلة للخصم المحتملة. كيف تؤثر المدخلات على تقدير خطة المنافع المحددة الخاصة بك؟
- العمر: بشكل عام ، كلما زادت مساهمتك المسموح بها ، كلما اقتربت من سن التقاعد. وذلك لأنه عندما يكون الأفق أقصر ، فمن المتوقع أن تكون مساهمات المنافع المحددة أعلى لمبلغ معين من المزايا.
- دخلك: يمكنهم تعديل حدود المزايا المحددة وفقًا لدخلك. سيحقق متوسط الدخل لمدة ثلاث سنوات البالغ 230,000 دولار أمريكي مكاسب محتملة كاملة في عام 2021. وقد يؤدي انخفاض متوسط الدخل إلى تقليل حد المزايا المحددة. ومع ذلك ، هذا ليس هو الحال دائما. هو نتاج دخل المالك ومدة الخدمة للشركة.
- سنوات العمل: كما ذكرنا سابقًا ، قد يؤثر عدد سنوات العمل في سقف خطة المزايا المحددة إذا كان متوسط الأجر أقل من 230,000،2021 دولار في عام XNUMX.
- هل زوجتك موظف في الشركة؟ إن وجود زوجتك كموظف في الشركة يسمح لك نظريًا بمضاعفة مبلغ التبرع القابل للخصم. ستكون الزيادة في المساهمة المسموح بها نتيجة لعمر زوجتك وراتبها وسنوات خدمتها في الشركة.
زيادة مساهمتك في خطة المنافع المحددة
الآن بعد أن فهمت كيف تؤثر المدخلات على تقدير خطة المنافع المحددة ، فكر في الخيارات التالية لزيادة الحد الأقصى للمساهمة القابلة للخصم:
- زيادة أرباحك: ستزودك زيادة أرباحك بسقف أعلى. من الأسهل القيام بذلك إذا فرض ضرائب عليك كشركة. هذا لأن رواتب W-2 الأعلى تؤثر بشكل مباشر على سقف مساهمتك. ومع ذلك ، يجب أن توازن بين خصم ضريبة الدخل الأكبر والضرائب المرتفعة على الرواتب.
- وظف زوجتك في الشركة: كما ذكرنا سابقًا ، إذا كان زوجك يعمل في الشركة ، فستتمكن من مضاعفة خصمك. في الواقع ، ستدفع للشريك أقل من المالك الأساسي للشركة. من ناحية أخرى ، قد يزيد خصم المنفعة المحددة بشكل كبير اعتمادًا على عمر الزوج ومستوى دخله.
- أضف خطة 401 (ك): إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، فستؤخر وتطرح 26,000 دولارًا إضافيًا لكل شخص من خلال تنفيذ خطة 401 (ك). كما يسمح بتخصيصات تقاسم الأرباح.
كيف يتم تمويل خطة معاش الرصيد النقدي؟
يتم تمويل خطة معاش الرصيد النقدي من خلال مساهمات من صاحب العمل وقد تتضمن أيضًا مساهمات من الموظف.
ماذا يحدث لرصيد حساب الموظف إذا توقف صاحب العمل عن العمل؟
إذا توقف صاحب العمل عن العمل ، فإن رصيد حساب الموظف في خطة معاش الرصيد النقدي محمي من قبل شركة ضمان معاشات التقاعد (PBGC).
كيف يتم تحديد سعر الفائدة في خطة معاش الرصيد النقدي؟
عادة ما يتم تحديد معدل الفائدة في خطة معاش الرصيد النقدي من قبل صاحب العمل وقد يعتمد على أسعار السوق أو معدل محدد يحدده صاحب العمل.
ماذا يحدث لرصيد حساب الموظف إذا ترك صاحب العمل؟
إذا ترك الموظف صاحب العمل ، فعادة ما يتم دفع رصيد حسابه في خطة معاش الرصيد النقدي لهم كتوزيع لمبلغ إجمالي أو يتم تحويله إلى حساب تقاعد فردي (IRA).
كيف تختلف خطة معاش الرصيد النقدي عن خطة 401 (ك)؟
خطة معاش الرصيد النقدي هي خطة معاشات محددة المنافع ، بينما خطة 401 (ك) هي خطة مساهمة محددة. في خطة 401 (ك) ، يكون الموظف مسؤولاً عن اختيار الاستثمارات ويتحمل مخاطر الاستثمار ، بينما في خطة معاش الرصيد النقدي ، يكون صاحب العمل مسؤولاً عن تمويل الخطة ويتحمل مخاطر الاستثمار.
ما هي الآثار الضريبية لخطة معاش الرصيد النقدي؟
تعتمد الآثار الضريبية لخطة معاش الرصيد النقدي على الخطة المحددة وظروف الموظف. بشكل عام ، يتم تقديم المساهمات في خطة معاش الرصيد النقدي قبل الضريبة ، بينما تخضع التوزيعات للضريبة كدخل عادي.
وفي الختام
عندما يتعلق الأمر بحسابات التقاعد ، فإن الهدف هو تشجيع الناس على الاستعداد للتقاعد مع منعهم من استخدام تلك الثغرات.
نأمل أن تكون قد أتيحت لك الفرصة للنظر في إيجابيات وسلبيات خطط معاشات التدفق النقدي حتى تتمكن من اتخاذ القرار الصحيح.
الأسئلة الشائعة حول خطة معاش الرصيد النقدي
هل يمكنني صرف خطة معاش الرصيد النقدي الخاصة بي؟
عموما ، أنت بحاجة أن تنتظر حتى تصل إلى "سن التقاعد، "والتي تبلغ 2016-59 / 1 لعام 2 ، لبدء إزالة الأموال من خطة معاش الرصيد النقدي. ... ومع ذلك ، إذا قمت بإزالة أي من هذه الأموال قبل أن تبلغ 59-1 / 2 ، فستخضع لتحصيل المبلغ المسحوب ، بالإضافة إلى 10٪ غرامة سحب مبكر
هل يستمر معاش تقاعدي في النمو بعد ترك الشركة؟
خيارات التقاعد عند ترك الوظيفة
عادة ، عندما تترك وظيفة بمعاش تقاعدي محدد ، يكون لديك عدد قليل من الخيارات. يمكنك اختيار أن تأخذ المال كمبلغ إجمالي الآن أو أن تأخذ الوعد بمدفوعات منتظمة في المستقبل ، والمعروف أيضًا باسم الأقساط السنوية. ... سيبدو المعاش الصغير اليوم أصغر في المستقبل
هل أفقد راتبي التقاعدي إذا طُردت من العمل
إذا كانت خطة التقاعد الخاصة بك هي 401 (ك) ، فحينئذٍ يمكنك الاحتفاظ بكل شيء في الحساب ، حتى لو تركت العمل أو طُردت من العمل. … ومع ذلك ، إذا كنت مستحقًا للمعاش التقاعدي ، فحينئذٍ كل الأموال الموجودة في الحساب ملك لك استمر ، حتى إذا تركت أو تم طردك.
هل يستمر معاش تقاعدي في النمو بعد ترك الشركة؟
خيارات التقاعد عند ترك الوظيفة
عادة ، عندما تترك وظيفة بمعاش تقاعدي محدد ، يكون لديك عدد قليل من الخيارات. يمكنك اختيار أن تأخذ المال كمبلغ إجمالي الآن أو أن تأخذ الوعد بمدفوعات منتظمة في المستقبل ، والمعروف أيضًا باسم الأقساط السنوية. ... سيبدو المعاش الصغير اليوم أصغر في المستقبل.
