يمكن أن تكون خطط تقاسم الأرباح أداة فعالة لتعزيز الاستقرار المالي للتقاعد. يمكن أن تكون حسابات مدخرات التقاعد هذه ، والمعروفة أيضًا باسم خطة تقاسم الأرباح المؤجلة (DPSP) ، مفيدة للغاية لكل من الموظفين وأصحاب العمل. تقاسم الأرباح ، كما يوحي الاسم ، هي طريقة للشركات لتوزيع جزء من أرباحها على موظفيها. استمر في القراءة لمعرفة المزيد حول تقاسم الأرباح وكيف يعمل.
ما هو تقاسم الربح؟
تقاسم الأرباح هو نوع من خطة مساهمة الموظف قبل الضريبة حيث يتلقى الموظفون جزءًا من أرباح الشركة. يتم تحديد مدفوعات المشاركة في الربح من خلال:
- ربحية الشركة
- رواتب ومكافآت منتظمة للموظفين
- المبلغ الذي تحدده الشركة
تدفع خطة المشاركة في الربح (PSP) للموظفين نسبة مئوية من أرباح الشركة خلال فترة زمنية معينة (على سبيل المثال ، سنة). في معظم الحالات ، يتلقى الموظف نسبة مئوية أو مبلغ بالدولار من أرباح الشركة نقدًا أو في أسهم الشركة. تقدم العديد من الشركات مشاركة الأرباح كمزايا تقاعد لموظفيها.
إذا لم يحقق صاحب العمل ربحًا خلال فترة زمنية معينة (على سبيل المثال ، سنة) ، فلن يكون مطلوبًا منه المساهمة في تلك السنة.
عادةً ما يتم توفير PSP من قبل شركة للمساعدة في بناء شعور بالملكية لدى موظفيها. الغرض من خطة مشاركة أرباح الأعمال الصغيرة هو تعويض الموظفين عن مساهماتهم في نجاح الشركة مع تحفيز الموظفين أيضًا على مواصلة تحقيق الأهداف.
كيف تعمل خطة تقاسم الأرباح
توفر هذه الخطة نسبة محددة من الأرباح لكل موظف تغطيه الخطة. نتيجة لذلك ، يجب على الشركة أن تقرر مقدار الربح الذي سيتم توزيعه على الموظفين المشمولين بخطة مشاركة الأرباح. من الضروري أيضًا التأكيد على أن أصحاب العمل أو الشركات أو المنظمات فقط ، وليس الموظفين ، يمكنهم المساهمة في هذه الخطة.
توفر هذه الخطة حوافز ربع سنوية أو سنوية لموظفي المؤسسة بناءً على عوائد ربع سنوية وسنوية على التوالي. علاوة على ذلك ، يمكن للموظفين الحصول على نصيبهم من أرباح المنظمة في شكل نقود أو أسهم ، مع انتقال المساهمة إلى حساب تقاعد مؤجل ضريبي مؤهل. يسمح هذا بالتوزيع بدون عقوبة على الموظفين في فئة عمرية محددة مسبقًا.
علاوة على ذلك ، هناك مخططات يقرر فيها الموظف مغادرة المنظمة والانضمام إلى مؤسسة أخرى. في هذه الحالة ، يتم تحويل المساهمة الحالية إلى خطة صاحب عمل آخر تخضع لنسبة مئوية محددة من المساهمة السابقة التي يتم فرض عقوبات عليها.
أنواع خطط تقاسم الأرباح
# 1. خطة النقدية
في نهاية كل سنة أو ربع سنة ، يتم منح الموظفين المشمولين بهذه الخطة نقدًا أو أسهمًا في المنظمة أو الشركة. نتيجة لذلك ، يتلقى الأفراد تعليقات فورية على مساهماتهم في الشركة. أكبر جانب سلبي لهذا النوع من الخطة هو أن الدخل الإضافي للموظفين يخضع للضريبة كدخل عادي.
# 2. الخطط المؤجلة
يتم توجيه تقاسم الأرباح إلى صندوق متخصص يعرف باسم الصندوق الاستئماني ، والذي يدفع مكافآت للموظفين في فترة لاحقة ، بشكل عام عند التقاعد. نتيجة لذلك ، تتجنب الخطة المؤجلة فرض ضرائب فورية على أرباح الموظفين. علاوة على ذلك ، تقدم خطة الاستثمار المؤهلة للموظفين مجموعة متنوعة من خيارات الاستثمار. بالإضافة إلى ذلك ، عندما تزيد الاشتراكات ، يزداد تعويض التقاعد.
# 3. خطة الجمع
كما يوحي الاسم ، هذه الخطة عبارة عن مزيج من الخطتين الموصوفتين سابقًا ، مع جزء من المساهمة المدفوعة نقدًا على أساس منتظم وجزء مؤجل في صندوق استئماني يتم دفعه عند التقاعد.
من يمكنه تقديم خطة لتقاسم الأرباح؟
تتأهل العديد من الشركات لتقديم خطة لتقاسم الأرباح ، بما في ذلك:
- أي حجم الأعمال
- المنظمات الربحية وغير الربحية (الوضع القانوني لشركتك غير مهم)
- الشركات التي يمكنها تقديم خطط 401 (k) (يمكنك تقديم خطة 401 (k) أو خطة مشاركة الأرباح - أو كليهما)
- الشركات المربحة - أو غير الربحية (الربحية ليست مطلوبة لتوفير هذا النوع من خطط ادخار التقاعد).
الخطة متاحة لأي شركة بحجم ، ويمكن إنشاؤها حتى إذا كانت الشركة لديها بالفعل خطط تقاعد أخرى. يمكن تنفيذ خطة مشاركة الأرباح بعدة طرق من قبل الشركة.
متطلبات خطة تقاسم الربح
توفر خطط تقاسم الأرباح للشركات الكثير من الفرص. بعد قولي هذا ، هناك العديد من المعايير التي يجب أن يكون كل من أصحاب العمل والموظفين على دراية بها.
# 1. مشاركة
يجب أن تكون خطة مشاركة الأرباح مفتوحة لكل من الموظفين والمالكين / المديرين ، ولكن الموظفين الذين هم:
- الذين تقل أعمارهم عن 21 عامًا
- لديك أقل من عام من الخبرة
- هل تخضع لاتفاقية مفاوضة جماعية؟
- هم بعض الأجانب غير المقيمين
# 2. مساهمات
يجب أن يكون لكل خطة لتقاسم الأرباح منهجية محددة مسبقًا لتخصيص المساهمات. عادة ، تخصص الشركات لكل موظف نسبة من الأرباح تساوي النسبة المئوية للأجر. المساهمات طوعية ولكنها محدودة بنسبة 25٪ من راتب الموظف ، أو 58,000 دولار في عام 2021.
# 3. استحقاق
يمكن تنفيذ جدول الاستحقاق قبل أن يتمكن الموظف من الاستفادة من الخطة ، ولكن يجب تضمينه في مستند الخطة وتطبيقه بالتساوي على جميع الموظفين.
# 4. عدم التمييز:
يجب أن تقدم الشركات التي تقدم خططًا لتقاسم الأرباح مزايا لكل من الموظفين والمالكين / المديرين ، وستخضع لعمليات تدقيق سنوية لضمان ذلك.
# 5. الالتزامات الائتمانية
يتحمل أرباب العمل واجب ائتماني تجاه موظفيهم أثناء إدارة خطة مشاركة الأرباح ، بغض النظر عما إذا كانوا يديرون الخطة بأنفسهم أو يشركون شخصًا آخر للتعامل معها. نتيجة لذلك ، يجب على صاحب العمل والفرد المسؤول عن الخطة العمل فقط في المصلحة الفضلى للمشاركين في الخطة ، واتباع وثائق الخطة ، وممارسة العناية والحصافة والمهارة والاجتهاد.
# 6. الإفصاحات
يجب على أصحاب العمل إبقاء الموظفين على علم بخطة تقاسم الأرباح. يتضمن ذلك إخطارهم بأي تغييرات تطرأ على الخطة وإعطاء بيانات المزايا الفردية حتى يتمكن الموظفون من فهم الفوائد التي حصلوا عليها.
# 7. الإبلاغ
يجب على الشركات التي تقدم خطة لتقاسم الأرباح تقديم نماذج مختلفة إلى الحكومة الفيدرالية. للبدء ، يتم تقديم النموذج 5500 سنويًا مع كل من مصلحة الضرائب الأمريكية ووزارة العمل الأمريكية من أجل تبادل المعلومات حول الخطة وتشغيلها. للإبلاغ عن توزيعات الخطة ، يجب تقديم النموذج 1099-R إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. أخيرًا ، يجب تقديم النموذج 8955-SA إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للكشف عن الفوائد المكتسبة المؤجلة للمشاركين في الخطة المنفصلة.
فوائد خطة تقاسم الأرباح
يكسب الموظفون على الفور لأنه يساعدهم على توفير المزيد من المال. ومع ذلك ، نظرًا لأن مدفوعات المشاركة في الأرباح هذه لا تخضع لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، فإن صافي الفوائد للموظفين أكبر بكثير من المكافأة الخاضعة للضريبة. قد يستفيد أرباب العمل أيضًا من خطة تقاسم الأرباح ، خاصة عند مقارنتها بخطط التقاعد الأخرى.
حوافز للإنتاجية
# 1. حوافز الإنتاجية
بادئ ذي بدء ، قد تشجع خطة مشاركة الأرباح الموظفين على أن يكونوا أكثر إنتاجية. إذا اعتقد الناس أن جهودهم ستكافأ ، فقد يبدأون في التفكير أكثر مثل أصحاب الأعمال.
قد يساعد أيضًا في جذب الموظفين المهرة والاحتفاظ بهم ، وقد يشجع الاستخدام الفعال لجدول الاستحقاق المواهب على البقاء لفترة أطول من الوقت.
# 2. المزايا الضريبية
يستفيد أرباب العمل من خطة تقاسم الأرباح أيضًا. المساهمات في تقاسم الأرباح 401 (ك) معفاة من الضرائب ، مما يقلل من المسؤولية الضريبية لصاحب العمل. وفقًا لتصوير ، يمكن لأصحاب العمل أن يقرروا حتى شهر سبتمبر من العام التالي وما زالوا يطالبون بخصم عن السنة الضريبية السابقة.
بينما يجب أن تخضع خطط المشاركة في الأرباح لبعض الاختبارات السنوية وإعداد التقارير ، فإنها أيضًا "توفر جداول زمنية للاستحقاق ، وشروط القرض ، وقيود الأهلية المتنوعة التي غالبًا ما تكون أفضل من الخطط مثل SEP IRA.
يعد SEP IRA ، وهو خيار آخر لخطة التقاعد الشائعة للشركات الصغيرة ، أبسط في الإعداد والتشغيل ، لكنه يُلزم الشركة بتقديم نفس مزايا التقاعد لجميع الموظفين ، مما يوفر مرونة محدودة. كما أنه يفتقر إلى القدرة على المطالبة بالاستحقاق ، مما قد يشجع الموظفين على البقاء لفترة أطول.
يوفر الجيش الجمهوري الأيرلندي البسيط أيضًا نهجًا أسهل لإعداد خطة تقاعد ذات متطلبات إعداد تقارير أقل. كما أنه يوفر مرونة أقل من حيث مساهمات صاحب العمل ولا يوفر استحقاقات. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن مساهمات رواتب الموظف في الجيش الجمهوري الأيرلندي البسيط لا يمكن أن تتجاوز 14,000 دولار في عام 2023. يُسمح بمساهمات تعويضية تصل إلى 3,000 دولار لمن هم فوق سن الخمسين.
لذلك ، تتمتع خطة مشاركة الأرباح ببعض المزايا المميزة مقارنة بالخطط الأخرى ، ويمكن إعدادها كإضافة إلى 401 (ك) ، مما يجعل تلك الخطة المستودع الأساسي لأصول تقاعد الموظف.
عيوب خطة تقاسم الربح
- قد يكون لخطط تقاسم الأرباح تكاليف إدارية أعلى من خطط التقاعد الأخرى ، مثل SIMPLE IRAs.
- لا يستطيع الموظفون المساهمة في خطط تقاسم الأرباح ، مما يمنحهم سيطرة أقل على أصول التقاعد الخاصة بهم ، خاصة إذا لم يكن لدى صاحب العمل خطة 401k أيضًا.
- تخضع خطط المشاركة في الأرباح التي يقدمها أصحاب العمل لاختبارات عدم التمييز للتحقق من أنها تفيد جميع الموظفين ، وليس فقط المالكين والمديرين. في حين أن هذا مفيد للموظفين ، إلا أنه قد يشكل معضلة للمنظمات التي ترغب في توفير المزيد من المزايا للموظفين الذين يحصلون على رواتب عالية.
إنشاء وإدارة خطة لتقاسم الأرباح
إذا كنت تدير شركة ، فقد تختار تنفيذ خطة لتقاسم الأرباح لمنح موظفيك إحساسًا بالملكية في الشركة ولتزويدك بقدر أكبر من المرونة في المساهمة في خطط تقاعد موظفيك.
فيما يلي خطوات إعداد وتشغيل خطة مشاركة الأرباح في شركتك:
الخطوة 1. استشر مؤسسة مالية أو محترف أولاً.
التشاور مع مؤسسة مالية أو متخصص هو المرحلة الأولى في تطوير خطة مشاركة أرباح شركتك. يمكن لهذا الفرد أو الكيان مساعدتك في وضع الخطة في الخطة الأولى وكذلك الحفاظ عليها في المضي قدمًا.
الخطوة رقم 2: اكتب خطتك.
وثيقة الخطة تحكم كل خطة لتقاسم الأرباح. نظرًا لأن هذا المستند سيتحكم في خطتك ، فمن الأهمية بمكان أن تكون في مكانها منذ البداية. إذا قمت بتعيين شخص ما أو شركة لإعداد خطة مشاركة الأرباح الخاصة بك ، فمن المرجح أن يقوموا بإنشاء وثيقة خطتك نيابة عنك. يمكنك أيضًا تحضير المستند بنفسك.
الخطوة # 3: قم بإنشاء ائتمان لأصول الخطة.
عندما تساهم في خطة مشاركة الأرباح ، يجب وضع الأموال في صندوق ائتمان لضمان توزيعها على المشاركين في الخطة كما وعدت. يجب عليك تعيين وصي للإشراف على مساهمات الخطة والاستثمارات والأرباح.
الخطوة رقم 4: إنشاء نظام لحفظ السجلات.
احتفظ بسجلات مفصلة ودقيقة لخطة مشاركة أرباح شركتك. يجب تتبع المساهمات والأرباح والخسائر والتكاليف والاستثمارات والتوزيعات في حفظ السجلات الخاصة بك. سيكون نظام حفظ السجلات الخاص بك ضروريًا أيضًا في جمع المستندات المطلوبة للتقرير السنوي لخطتك ، والذي يجب عليك تقديمه إلى الحكومة الفيدرالية.
الخطوة رقم 5: أبلغ الموظفين بالخطة.
يجب عليك إبلاغ الموظفين المؤهلين بشأن خطة مشاركة الأرباح الخاصة بك بمجرد إنشائها. لإعلام الموظفين بالخطة وكيفية عملها ومزاياها وحقوقها بموجب الخطة ، يجب عليك تقديم وصف موجز للخطة.
الخطوة رقم 6: حدد من سيكون مسؤولاً عن الخطة.
اعتمادًا على وضعك وحجم شركتك ، يمكنك اختيار إدارة خطة مشاركة الأرباح بنفسك أو إشراك شخص أو شركة للقيام بذلك نيابة عنك. لديك خيار الاستمرار في إدارة خطتك مع الشركة أو المحترف الذي قام بإعدادها. في مثل هذه الحالات ، سوف يتعاملون مع الكثير من الأعمال الإدارية وأعمال حفظ السجلات ، بالإضافة إلى التأكد من أن خطتك تعمل بما يتماشى مع شروط أداة خطتك المكتوبة.
الخطوة رقم 7: إلغاء خطة المشاركة في الربح (اختياري)
يجب وضع خطط تقاسم الأرباح ، بشكل عام ، بغرض الاستمرار في العمل إلى أجل غير مسمى. ومع ذلك ، قد تتغير الظروف وقد تقرر أن خطة مشاركة الأرباح ليست هي الأنسب لك أو أنك تريد الانتقال إلى نوع آخر من خطة التقاعد.
لإنهاء خطة مشاركة الأرباح ، يجب عليك عادةً تغيير عقد الخطة ، وإخبار موظفيك ، وتوزيع أصول الخطة ، وتقديم نموذج 5500 نهائيًا لإخطار الحكومة الفيدرالية بالإنهاء.
التمييز بين خطة 401 (ك) وخطة تقاسم الأرباح
الفرق المهم بين خطة 401 (ك) وخطة تقاسم الأرباح هو من يساهم في خطة الموظف. في الحالة الأولى ، يساهم الموظف في الخطة بخطة الاستثمار في خطة التقاعد ، بينما في الأخير ، فإن مدفوعات التقاعد تعوض فقط مساهمة صاحب العمل.
وفي الختام
في تأسيسها ، توفر المزايا الضريبية لخطة تقاسم الأرباح للشركات آلية لوضع المزيد من الأموال في أيدي موظفيها. ربما يكون الأهم هو كيفية تأثير خطة مشاركة الأرباح على معنويات الموظفين. قد يجد أرباب العمل خطة لتقاسم الأرباح لا تقدر بثمن في بيئة اليوم إذا كان بإمكانها المساعدة في سعادة الموظفين والاحتفاظ بهم.
إذا لم تكن حاليًا جزءًا من خطة مشاركة الأرباح ، فيجب عليك التحدث إلى مستشارك المالي حول ما إذا كان ذلك منطقيًا لشركتك.
مقالات ذات صلة
- اتفاقية الشراكة: أفضل النصائح حول كيفية كتابة اتفاقية شراكة
- خطة الرصيد النقدي للتقاعد: حدود المساهمات 2022 (محدث!)
- ماذا تفعل مع 401 (ك) بعد ترك الوظيفة: أفضل الممارسات في عام 2022
- ما هو هامش المساهمة ؟: الصيغة والحسابات
- تقاسم الوظائف: الفوائد وكيف يعمل
مراجع حسابات
