يتم استخدام معادلة الدخل الخاضع للضريبة لحساب إجمالي الأرباح الخاضعة للضريبة بموجب ضريبة الدخل. بالنسبة للأفراد ، الصيغة بسيطة ، ويتم الحساب عن طريق طرح الإعفاءات والخصومات من ضريبة الدخل من إجمالي الأموال المتولدة. بينما بالنسبة للشركات ، يتم الحساب عن طريق خصم جميع النفقات والخصومات من المبيعات الإجمالية والإيرادات الأخرى المكتسبة. من خلال هذا ، سأعرض لك الدليل التفصيلي لحساب معادلة الدخل الخاضع للضريبة للأفراد وكيفية العثور عليها للفرد.
ما هي معادلة الدخل الخاضع للضريبة؟
في مصطلحات الشخص العادي ، يشير إلى مقدار الإيرادات من قبل فرد أو كيان قد يؤدي إلى التزام ضريبي. طريقة الدخل الخاضع للضريبة للفرد واضحة تمامًا على السطح. ويتم الحساب عن طريق خصم جميع المصروفات المعفاة من الضرائب وجميع الخصومات المؤهلة من إجمالي الدخل الإجمالي.
يتم تمثيلها على النحو التالي للفرد:
معادلة الدخل الخاضع للضريبة = إجمالي الدخل - إجمالي الإعفاءات - إجمالي الخصومات
من ناحية أخرى ، يتم احتساب دخل الشركة الخاضع للضريبة عن طريق خصم تكلفة العناصر المباعة. يتم دفع تكاليف التشغيل وفوائد القرض على إجمالي مبيعات الشركة. للوصول إلى الدخل النهائي وإجراء تعديل لخصم أو ائتمان ضريبي.
بالنسبة للشركات ، تتم كتابتها كـ "صيغة الدخل الخاضع للضريبة = إجمالي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة - مصاريف التشغيل - مصروفات الفائدة - الخصم الضريبي / الائتمان "
كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة للمؤسسة:
يمكن استخدام الخطوات الخمس التالية لحساب الدخل الخاضع للضريبة للمؤسسة
- أولاً ، يجب أن يصادق قسم المبيعات على إجمالي المبيعات.
- ثم يحدد قسم المحاسبة تكلفة المنتجات المباعة.
- ثم يتم تحديد المصروفات التشغيلية باستخدام البيانات من قسم الحسابات.
- ثم يتم احتساب الفائدة المدفوعة على أساس معدل الفائدة المحملة وديون الشركة المستحقة. مصروفات الفائدة = سعر الفائدة * الدين
- بعد ذلك ، حدد جميع الخصومات والائتمانات الضريبية للشركة.
- أخيرًا ، تكون معادلة حساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق خصم تكلفة العناصر المباعة. وكذلك مصاريف التشغيل والفوائد المدفوعة على الديون من إجمالي مبيعات الشركة.
دليل خطوة بخطوة لحساب معادلة الدخل الخاضع للضريبة
يوجد أدناه الدليل التفصيلي لحساب معادلة الدخل الخاضع للضريبة. فيما يلي كيفية ملء النموذج 1040 لحساب الدخل الخاضع للضريبة.
الخطوة 1: اكتشف ما هي حالة التسجيل الخاصة بك.
للبدء ، احسب حالة التسجيل الخاصة بك.
كزوجين ، عادة ما يكون التقديم المشترك هو خيارك الأفضل. إذا قمت بتقديم ضرائبك بالاشتراك مع زوجك ، فيجب عليك جمع كل أرباحك معًا للحصول على الإجمالي. يمكنك الانضمام إلى الخصومات الخاصة بك ودفع الضرائب كزوجين.
الخطوة الثانية: النظر في مصادر الدخل المختلفة
يجب عليك تسجيل كل دخلك في مصلحة الضرائب. هذا يغطي أي إيرادات إضافية. على سبيل المثال ، الدخل الجانبي أو دخل الفوائد أو مصادر الدخل الأخرى بالإضافة إلى الأجور والإكراميات. يتم الإبلاغ عن هذه الإيرادات مباشرة في النموذج 1040 أو الجدول 1.
يتم حساب إجمالي الدخل الإجمالي بجمع جميع أنواع الدخل المتولد خلال السنة التقويمية. توجد أسطر منفصلة في مقدمة النموذج 1040 والجدول 1 لمختلف أشكال الدخل ، ولكن في النهاية ، ستكون قد جمعتها كلها.
الخطوة 3: احسب خصوماتك ومعادلة الدخل الخاضع للضريبة
السؤال الكبير التالي هو ، "كيف أحسب معادلة الدخل الخاضع للضريبة؟" ستساعدك هذه المرحلة في تحديد الدخل الخاضع للضريبة بعد الخصومات.
بعد أن تقوم بالإبلاغ عن كل دخلك في النموذج 1040 والجدول 1 ، ستتاح لك الفرصة لتعديل دخلك في الجدول 1.
قد تكون مؤهلاً لخفض دخلك باستخدام الجدول 1 لخصم المساهمات في حساب IRA التقليدي وفوائد قروض الطلاب وخصومات العمل الحر والتكاليف الأخرى.
المساعدة في حساب الدخل الخاضع للضريبة متوفرة هنا.
إذا كنت تفضل عدم التعامل مع الأمر بمفردك ، فلديك دائمًا الأشخاص المتاحون لمساعدتك. سوف يساعدونك في تحديد دخلك الخاضع للضريبة كجزء من استكمال عودتك. سواء كنت تقوم بجدولة اجتماع مع أحد محترفي الضرائب المهرة لدينا أو تستخدم إحدى أدوات الإيداع الضريبي عبر الإنترنت. علاوة على ذلك ، يمكنك الاعتماد على H&R بلوك لمساعدتك في الحصول على أكبر قدر من المال.
فهم الدخل الخاضع للضريبة
يتم تضمين كل من الدخل المكتسب وغير المكتسب في الدخل الخاضع للضريبة. يشمل الدخل غير المكتسب الخاضع للضريبة الديون الملغاة ، والمزايا الحكومية (مثل مزايا البطالة ومدفوعات العجز) ، وتعويض الإضراب ، ومكاسب اليانصيب. الأرباح من الأصول المقيمة المباعة خلال العام ، وكذلك الأرباح الموزعة وإيرادات الفوائد ، كلها دخل خاضع للضريبة.
يتمتع موفرو الضرائب الأفراد بخيار المطالبة بالخصم القياسي أو قائمة الخصومات المفصلة عندما يتعلق الأمر بالخصومات ، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.
تشتمل الخصومات المفصلة على فائدة الرهن العقاري والتكاليف الطبية التي تتجاوز حدًا معينًا (7.5 بالمائة من معدل الذكاء الاصطناعي العام) ومجموعة متنوعة من النفقات الأخرى.
لا تسجل الشركات إيراداتها كدخل خاضع للضريبة عندما تدفع ضرائبها. بدلاً من ذلك ، يقومون بحساب دخل أعمالهم عن طريق خصم نفقات أعمالهم من إيراداتهم. ثم يقومون بتخفيض استقطاعاتهم لتحديد دخلهم الخاضع للضريبة.
الدخل غير الخاضع للضريبة مقابل الدخل الخاضع للضريبة
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن جميع أنواع الدخل تقريبًا خاضعة للضريبة ، لكن بعض مصادر الدخل ليست كذلك.
على سبيل المثال ، إذا كنت جزءًا من جماعة دينية أقسمت قسم التقشف ، وتعمل في مؤسسة يديرها هذا الأمر ، وتحول أرباحك إلى النظام ، فإن دخلك غير خاضع للضريبة.
وبالمثل ، إذا حصلت على جائزة عامل ، فلن يتم فرض ضرائب على قيمة الجائزة إذا تم استيفاء معايير معينة. إذا نجح شخص ما وحصلت على مدفوعات تأمين على الحياة ، فهذا أيضًا دخل غير خاضع للضريبة.
لدى السلطات الضريبية المتنوعة تعريفات مختلفة للدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. في حين أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر أرباح اليانصيب دخلًا خاضعًا للضريبة في الولايات المتحدة ، فإن وكالة الإيرادات الكندية ترى أن معظم جوائز اليانصيب وغيرها من المكاسب غير المتوقعة لمرة واحدة غير خاضعة للضريبة.
ما هو الدخل غير المكتسب بالضبط؟
الفوائد وأرباح الأسهم والإيجارات ، بالإضافة إلى مكاسب رأس المال ، هي أمثلة على الدخل غير المكتسب الخاضع للضرائب من قبل السلطات الفيدرالية أو الحكومية. تشمل المصادر الأخرى للدخل الخاضع للضريبة القروض المعفاة والمزايا الحكومية والأرباح من الكازينوهات أو اليانصيب.
ما هو الدخل غير القابل للخصم بالضبط؟
يعتبر التبرع بالأرباح لمنظمة دينية أو خيرية مثالاً على الدخل غير الخاضع للضريبة. مثال آخر هو جائزة إنجاز الموظف ، والتي يمكن منحها إذا تم استيفاء شروط محددة. إذا فقدت أحد أفراد أسرتك وحصلت على مخصصات تأمين على الحياة ، فهذا أيضًا دخل غير خاضع للضريبة.
كيف يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة؟
يتم احتساب دخلك الخاضع للضريبة عن طريق خصم جميع الخصومات المسموح بها من إجمالي دخلك. قبل المطالبة بأي اعتمادات ضريبية متاحة ، احسب دخلك الخاضع للضريبة وقارنه بفئة الضرائب الخاصة بك.
ما هو إجمالي الدخل الخاضع للضريبة؟
يتضمن هذا أي أموال لديك من مصادر أخرى غير راتبك والإكراميات ، مثل وظيفة جانبية ودخل الفائدة ومصادر أخرى. في الجدول 1 أو النموذج 1040 ، يتم سرد كل هذا الدخل بالتفصيل. يمكنك معرفة إجمالي دخلك الإجمالي عن طريق جمع كل الطرق المختلفة التي جنيتها بها على مدار السنة المالية.
هل الدخل الخاضع للضريبة صافي أم إجمالي؟
يتم تضمين كل دخلك غير المستبعد صراحةً من الضرائب بموجب قانون الإيرادات الداخلية في إجمالي دخلك (IRC). يُعرف جزء الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة بالفعل باسم دخلك الخاضع للضريبة. لتحديد مقدار الدخل الخاضع للضريبة ، يتم تخفيض الخصومات من إجمالي دخلك.
هل الدخل الخاضع للضريبة هو نفسه الدخل قبل الضريبة؟
الدخل قبل الضريبة هو المبلغ الكامل المكتسب قبل خصم الضرائب ، في حين أن الدخل الخاضع للضريبة هو المبلغ المتولد بعد إزالة الضرائب.
ما هي الأنواع الثلاثة للدخل الخاضع للضريبة؟
أنواع الدخل الخاضع للضريبة
- مزايا وتعويضات الموظفين. هذه هي أكثر أشكال الدخل الخاضع للضريبة انتشارًا وتشمل الأجور والرواتب والمزايا الإضافية.
- أرباح الاستثمار والأعمال. ...
- الدخل المتنوع الخاضع للضريبة.
وفي الختام
يتم استخدام معادلة الدخل الخاضع للضريبة لحساب إجمالي الأرباح الخاضعة للضريبة بموجب ضريبة الدخل. بالنسبة للأفراد ، الصيغة بسيطة. ويتم الحساب عن طريق طرح الإعفاءات والخصومات من ضريبة الدخل من إجمالي الأموال المتولدة. بينما بالنسبة للشركات ، يتم الحساب عن طريق خصم جميع النفقات والخصومات من المبيعات الإجمالية والإيرادات الأخرى المكتسبة. مع هذا ، سأوضح لك كيفية حساب معادلة الدخل الخاضع للضريبة للأفراد وكيفية العثور عليها للفرد.
مقالات ذات صلة
