الضرائب على العمل الحر مستحقة الدفع إذا كان صافي دخل العمل الحر 400 دولار أو أكثر ، سواء كنت تعمل لحسابك الخاص بصفتك صاحب عمل أو صاحب عمل حر أو متعاقدًا مستقلاً. في هذا الدليل ، ستتعلم المزيد حول كيفية حساب ضريبة العمل الحر والفرق بين العمل الحر مقابل ضريبة الدخل.
فهم ضريبة العمل الحر
ضريبة العمل الحر هي مزيج من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي تؤثر بشكل كبير على الأشخاص الذين هم الرؤساء التنفيذيون لشركاتهم. تعتبر ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، التي يتم خصمها من أجور غالبية العمال ، مثالاً على هذا النوع من الضرائب.
يقدر أرباب العمل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للغالبية العظمى من الموظفين بأجر. من ناحية أخرى ، يمكنك حساب الضرائب الخاصة بك (ضرائب SE) عن طريق ملء جدول SE (نموذج 1040 أو 1040-SR). من الممكن أن تطرح من إجمالي دخلك المعدل النسبة المئوية لضريبة SE الخاصة بك التي كانت ستدفعها الشركة. لا يتم خصم ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للعاملين بأجر.
معدل ضريبة العمل الحر
في الولايات المتحدة ، يبلغ معدل ضريبة العمل الحر 15.3٪. للضمان الاجتماعي ، والذي يشمل كبار السن والناجين و تأمين العجزمعدل 12.4٪؛ بالنسبة لـ Medicare ، وهو تأمين المستشفى ، تبلغ النسبة 2.9 بالمائة.
يتم تطبيق أول 142,800،1 دولار من راتبك التراكمي والإكراميات وصافي الأرباح على أي مجموعة من جزء الضمان الاجتماعي من الضريبة. ضريبة الضمان الاجتماعي ، أو ضريبة تقاعد السكك الحديدية (المستوى 2022) ، في عام 2023. وللتحضير لعام 147,000 ، تم رفع الميزانية إلى XNUMX ألف دولار. إنه بمثابة جدول مرجعي للسنة المرجعية لمعدلات ضرائب SE.
سيتم تطبيق جزء الرعاية الصحية بنسبة 2.9 في المائة من ضريبة العمل وضريبة الضمان الاجتماعي على جميع الأجور المتراكمة والإكراميات وأرباحك الصافية للعام الحالي. لا توجد ضريبة SE 12.4 في المائة على الأجور والإكراميات المطبقة إما على ضريبة الضمان الاجتماعي أو جزء المستوى 1 من ضريبة التقاعد للسكك الحديدية إذا كانت تصل إلى 142,800،2.9 دولار على الأقل وتنطبق على كليهما. من ناحية أخرى ، بالنسبة لجزء Medicare البالغ XNUMX بالمائة من ضريبة SE ، يجب أن يكون الدفع على جميع أرباحك الصافية.
تخضع الأجور والمكافآت ودخل العمل الحر المكتسب بعد 31 ديسمبر 2012 لمعدل ضريبة الرعاية الطبية الإضافي بنسبة 0.9٪.
في حالة تحديد سنة ضريبية غير السنة التقويمية ، يجب عليك تطبيق معدل الضريبة وأعلى حد للدخل ساري المفعول في بداية السنة الضريبية الخاصة بك. تتقلب معدلات الضرائب وأعلى حدود الدخل خلال العام ولكن لا تقوم بتعديل معدل أو سقف ضريبة العمل الحر.
كيفية حساب معدل ضريبة العمل الحر
- لحساب ضريبة العمل الحر الخاصة بك. ابدأ عملية معرفة مقدار الضريبة المستحقة عليك عن طريق حساب صافي دخلك من العمل الحر للسنة التقويمية.
- لأسباب ضريبية ، غالبًا ما يكون صافي الدخل هو الفرق بين إجمالي أرباح العمل الحر ونفقات عملك.
- توجد ضريبة العمل الحر على 92.35٪ من صافي دخل العمل الحر الخاص بك في معظم الحالات.
- احسب مقدار صافي دخل العمل الحر الخاضع للضريبة ثم استخدم معدل الضريبة 15.3٪ كمبدأ توجيهي.
- على الرغم من أن جزء الضمان الاجتماعي من ضريبة العمل الحر ينطبق فقط على أول 142,800،147,000 دولار (2023،2022 دولار في عام XNUMX) من الدخل في عام XNUMX ، فمن المهم أن تضع ذلك في الاعتبار.
- تذكر أن تتحقق من الإجراءين الضريبيين المتاحين في IRS Schedule SE لحساب صافي أرباحك ، ولكن فقط إذا تعرضت لخسارة من العمل الحر.
دفع ضريبة العمل الحر: من يدفع ثمنها؟
- الضرائب على العمل الحر مستحقة الدفع إذا كان صافي دخل العمل الحر الخاص بك 400 دولار أو أكثر ، سواء كنت رئيس عملك ، أو مستقل، أو عامل مقاول مستقل. يحصل العديد من الأشخاص الذين يعملون لأنفسهم على نماذج IRS 1099 من عملائهم والتي توضح بالتفصيل المبلغ المالي الذي حصلوا عليه من عملائهم على مدار العام.
- إذا كنت تعمل في مجتمع مسيحي وحصلت على أكثر من 108.28 دولارًا ، فيجب عليك أيضًا دفع ضرائب العمل الحر.
- يمكن للمرء أن يكسب عائدًا في نفس السنة التقويمية من وظيفة بدوام كامل وعمل لحسابه الخاص. في الوقت الحاضر ، يتعين على الكثير من الناس التوفيق بين وظيفة يومية وعمل جانبي. إذا كان الشخص يعمل في مؤسسة لا تعمل في عطلات نهاية الأسبوع ويقود لخدمة مشاركة الركوب في عطلات نهاية الأسبوع ، فقد يكون مؤهلاً لكلتا الوظيفتين. الدخل من خدمات تقاسم الركوب هو نفسه العمل الحر.
كيفية تقديم نموذج ضريبة العمل الحر
عندما تكون رئيسك في العمل ، سيتعين عليك اتخاذ بعض الإجراءات الإضافية لتقديم ضرائبك.
- للبدء ، املأ نموذج ضريبة العمل الحر 1040 Schedule C الخاص بمصلحة الضرائب للإفصاح عن دخل عملك.
- بالنسبة لضريبة العمل الذاتي الخاصة بك ، أكمل نموذج IRS 1040 Schedule SE.
- الخطوة التالية هي إعداد وتقديم إقراراتك الضريبية. إذا كنت تكسب المال من عملك الخاص. ثم تحتاج إلى إكمال نموذج IRS 1040 للعمل الحر عند تقديم إقرارك الضريبي. هذا لأنك ستتمكن من خصم النفقات من أرباح العمل الحر الخاصة بك. والتي ستخفض فاتورتك الضريبية ، وهذا النموذج يمكنك من القيام بذلك.
- يعد الحصول على رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي أو ITIN أمرًا ضروريًا لإكمال إقرارك الضريبي.
- من المحتمل أيضًا أن تكون الضرائب المحسوبة مطلوبة. مرة كل ربع سنة ، يُطلب من معظم العاملين لحسابهم الخاص دفع الضرائب المتوقعة بناءً على أرباحهم السنوية من العمل الحر.
- لتجنب دفع مبلغ كبير من الضرائب عند تقديمك للضرائب في 18 أبريل. من الضروري أن تدفع ما يكفي كل شهر لتحقيق هذا الهدف. في معظم الحالات ، سيكون الأفراد العاملون لحسابهم الخاص الذين يقدرون دفع 1,000 دولار أو أكثر كضرائب على عائداتهم السنوية ضروريين لتقديم مدفوعات تقديرية.
- يعتبر خيار الدفع المباشر لمصلحة الضرائب هو القرار المالي المثالي لهذه الضرائب. علاوة على ذلك ، هناك خيارات لاستخدام بطاقة الخصم أو الائتمان أو إرسال شيك إلى IRS ، أو يمكنك تحويل الأموال من حسابك.
التخفيضات الضريبية لأصحاب الأعمال الحرة
تشمل المزايا الضريبية لكونك رئيسك الخاص القدرة على خصم عدد من النفقات. يخفض صافي الدخل والضرائب الخاصة بك. لذلك ، من الأهمية بمكان أن تستفيد من جميع الخصومات الضريبية المتاحة. فيما يلي أهمها:
# 1. مصاريف مكتب منزلي
خصم مكتب المنزل متاح لأولئك الذين يعملون من المنزل. لهذا ، ستحتاج إلى معرفة حجم منطقة عملك. يجب أيضًا أن يتم استخدام مكتب منزلي بشكل متكرر وفقط من قبل دافع الضرائب. لا يمكن أن يكون لديك مكتب وغرفة نوم في نفس الغرفة.
# 2. استقطاعات السفر واستخدام المركبات
يمكن خصم نفقات السفر للندوات والأحداث المتعلقة بالأعمال من الدخل الخاضع للضريبة. يمكن خصم الفنادق وتأجير السيارات وتذاكر الطيران. إذا كنت تقود سيارتك للعمل ، يمكنك تقليل جزء من المسافة التي قطعتها. وكذلك أي صيانة أو نفقات.
# 3. استقطاع الوجبات
يمكن لمعظم الشركات خصم 50 في المائة من نفقات الوجبات التي يشترونها لموظفيها. الوجبات التي يتم تناولها في المنزل ليست مؤهلة للحصول على خصم ضريبي.
إذا كنت رئيسك في العمل ، فقد تكون مؤهلاً لتقليل أقساط التأمين الصحي.
# 5. خصم على الإيجار
قد يتم خصم النفقات التي تقوم بها للمساحة التجارية من أرباح عملك. من الممكن جدًا اقتطاع الإيجار الذي تدفعه مقابل المواد أو المعدات الأخرى التي تستخدمها في عملك.
ضريبة العمل الحر مقابل. دخل
الدخل: ضريبة العمل الحر مقابل الدخل
يخضع الأفراد والشركات (دافعو الضرائب) لضرائب الدخل ، والتي تُفرض على دخلهم الخاضع للضريبة (المعروف باسم الدخل الخاضع للضريبة). في معظم الحالات ، يتم احتساب ضريبة الدخل بضرب معدل الضريبة في إجمالي الدخل الخاضع للضريبة. قد يختلف معدل الضريبة لدافع الضرائب بناءً على صفاته الفردية ومصدر دخله.
مع ارتفاع الدخل الخاضع للضريبة ، كذلك يرتفع معدل الضريبة. كقاعدة عامة ، تخضع الشركات لضريبة الشركات ، والتي يتم تحصيلها غالبًا بسعر ثابت. هناك العديد من الطرق التي قد يتعرض لها الدخل الفردي للفرد الضرائب التصاعدية.
ضريبة العمل الحر: ضريبة العمل الحر مقابل الدخل
في معظم الحالات ، يُطلب من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص دفع ضريبة الدخل وضريبة العمل الحر (SE). بالنسبة لأولئك الذين هم رؤسائهم ، فإن ضريبة SE هي مزيج من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. الضمان الاجتماعي وضرائب Medicare قابلة للخصم من أجور غالبية العمال. هم مثال على هذا النوع من الضرائب. ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية هي الضرائب الوحيدة المشار إليها بضريبة العمل الحر (مثل ضريبة الدخل).
لكي تعرف ما إذا كان عملك يحتوي على ملف صافي الدخل أو خسارة ، يجب عليك أولاً معرفة ما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. إن طرح نفقات شركتك من إيراداتها هو كيفية وصولك إلى هذا الرقم. يظهر صافي ربحك ، وهو الفرق بين دخلك وتكاليفك ، في الصفحة 1 من النموذج 1040 أو 1040-SR. إذا تجاوز إنفاقك دخلك ، فستفقد أموالك. في الصفحة الأولى من النموذج 1040 أو 1040-SR ، يمكنك عادةً خصم خسائرك من إجمالي الدخل. ومع ذلك ، قد يتم تقليل خسارتك في بعض الظروف.
ماذا يحدث إذا لم تقدم ضرائب العمل الحر؟
يعتبر الفشل في تسجيل دخل العمل الحر جريمة فيدرالية وعلى مستوى الولاية. التهرب الضريبي بهذه الطريقة. يخضع دافعو الضرائب الذين لا يدفعون ضرائبهم لرسوم جزائية وفائدة على المبلغ غير المسدد وإمكانية السجن.
لماذا تعتبر ضريبة العمل الحر مرتفعة للغاية؟
لأن دائرة الإيرادات الداخلية ترى رواد الأعمال كأرباب عمل وموظفين. نتيجة لذلك ، يرتفع معدل الضريبة.
كيف تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص؟
يتعرفون من خلال المقاولين المستقلين لأن مسؤوليتهم تتبع أرباح وخسائر أعمالهم من خلال استكمال الجدول C (نموذج 1040). (ملكية فردية). إذا كان صافي دخل العمل الحر 400 دولار أمريكي أو أكثر ، فيجب عليك أيضًا تقديم جدول SE (نموذج 1040) وضريبة العمل الحر.
ما هي ستة عيوب للعمل الحر؟
- عدم اليقين في الأرباح
- لا توجد مزايا للموظفين
- قد تكون ساعات العمل طويلة جدًا.
- زيادة الضغط والمساءلة.
- عدم التنظيم.
- هناك خطر الخسارة.
- سيكون هناك المزيد من الأوراق الضريبية للتعامل معها
لماذا تعتبر ضريبة العاملين لحسابهم الخاص مرتفعة للغاية؟
إن العمل لحسابك الخاص يعني دفع 15.3 بالمائة من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بالإضافة إلى ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية العادية التي قد تكون مدينًا بها بخلاف ذلك. تعامل دائرة الإيرادات الداخلية أصحاب الأعمال كموظفين وأرباب عمل ، في حين أن موظفي W-2 "يشاركون" هذا المعدل مع شركاتهم. هذا يبرر ارتفاع معدل الضريبة.
هل من الأفضل أن تكون صاحب عمل أو شركة ذات مسؤولية محدودة؟
في حين أنه من المستحيل تجنب دفع ضرائب العمل الحر تمامًا ، فإن القيام بذلك من خلال شركة أو شركة ذات مسؤولية محدودة يمكن أن يؤدي إلى مدخرات سنوية كبيرة. يتم حماية الأصول الشخصية لأي شخص من دعوى قضائية إذا تم تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة. لتجنب دفع الضرائب على دخلك كمالك وحيد ، يمكنك معاملة شركتك ذات المسؤولية المحدودة كشركة S للأغراض الضريبية.
كم تبلغ ضريبة العمل الحر 2023؟
في عام 2023 ، بلغت النسبة المئوية لأولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص في كاليفورنيا 15.3 بالمائة. تذكر أن مدفوعات Medicare والضمان الاجتماعي الخاصة بك مدرجة في هذا المجموع. يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، بالإضافة إلى دفع معدلات ضريبة الدخل القياسية ، دفع 15.3٪ كاملة من هذه الضرائب.
وفي الختام
ضريبة العمل الحر هي مزيج من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي تؤثر بشكل كبير على الأشخاص الذين هم الرؤساء التنفيذيون لشركاتهم. تعتبر ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، التي يتم خصمها من أجور غالبية العمال ، مثالاً على هذا النوع من الضرائب.
يقدر أرباب العمل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للغالبية العظمى من الموظفين بأجر. من ناحية أخرى ، يمكنك حساب الضرائب الخاصة بك (ضرائب SE) عن طريق ملء جدول SE (نموذج 1040 أو 1040-SR).
