بمجرد بلوغك سن الرشد وتكسب قدرًا كبيرًا من الدخل ، يُتوقع منك دفع الضرائب. نظرًا لأن التهرب ليس خيارًا ، فقد توصلت الحكومة إلى طرق لتخفيف العبء الضريبي على مواطنيها ، وأكثرها شيوعًا هي الإعفاءات الضريبية والتخفيضات الضريبية. يعد الائتمان الضريبي أحد جوانب النظام الضريبي الحديث الذي له آثار مالية كبيرة على الأفراد والشركات. على الرغم من أنه قد يكون معقدًا ومربكًا للعديد من دافعي الضرائب ، فمن المهم أن تفهمه. تهدف هذه المقالة إلى تزويدك بالمعرفة اللازمة لتسخير قوة الإعفاءات الضريبية لصالحك. من خلال القيام بذلك ، ستزيد بشكل فعال من فرصك المالية وتتخذ قرارات مستنيرة تتماشى مع أهدافك طويلة المدى. بالنظر إلى حقيقة أنك بحاجة إلى الخضوع للفحص للتأهل للحصول على ائتمان ضريبي على الإسكان أو التأمين الصحي ، فأنت بحاجة إلى فهم ذلك حقًا.
ما هو الائتمان الضريبي؟
هذا نوع من الحوافز المالية التي تقدمها الحكومات للأفراد أو الشركات لخفض التزاماتهم الضريبية. على عكس التخفيضات الضريبية ، التي تقلل من مقدار الدخل الخاضع للضرائب ، فإن هذا يقلل بشكل مباشر من مبلغ الضريبة المستحقة. هذا يعني أن الإعفاءات الضريبية لها تأثير أكبر على تخفيض الضرائب من الخصومات.
غالبًا ما يتم تقديم الإعفاءات الضريبية لتعزيز سلوكيات أو أنشطة معينة تعتبر مفيدة للمجتمع أو الاقتصاد. على سبيل المثال ، قد تقدم الحكومات ائتمانات ضريبية لأنشطة مثل الاستثمار في الطاقة المتجددة ، أو شراء مركبات أو أجهزة موفرة للطاقة ، أو تبني الأطفال ، أو متابعة التعليم العالي. كما أنها تختلف بين الولايات القضائية وتخضع لقواعد محددة ومعايير الأهلية التي تحددها الحكومة.
كيف يعمل الائتمان الضريبي؟
عندما وافقت الحكومة على ضرورة ممارسة الإعفاءات الضريبية ، كان ذلك لغرض. والغرض من ذلك هو تحفيز بعض السلوكيات أو الأنشطة أو النفقات التي تعتبرها الحكومة مفيدة للاقتصاد أو المجتمع أو لأهداف سياسية محددة. لذلك ، فإنه يقلل بشكل مباشر من مقدار الالتزام الضريبي. هذا وحده يجعله أكثر قيمة من التخفيضات الضريبية ، التي تقلل فقط الدخل الخاضع للضريبة.
فيما يلي كيف يعمل:
# 1. جدارة - أهلية
غالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية متاحة لأغراض محددة ، مثل التعليم أو المشتريات الموفرة للطاقة أو رعاية الأطفال أو التبني. هذا يعني ببساطة أنه للمطالبة بخصم ضريبي ، يجب أن تفي بمعايير الأهلية التي وضعتها الحكومة أو مصلحة الضرائب ذات الصلة.
# 2. عملية حسابية
بمجرد تحديد أهليتك للحصول على ائتمان ضريبي محدد ، فإنك تحتاج إلى حساب مبلغ الائتمان الذي يمكنك المطالبة به. يمكن أن يكون ائتمانك الضريبي قابلاً للاسترداد أو غير قابل للاسترداد أو يمكن استرداده جزئيًا.
# 3. المطالبة بالائتمان
للمطالبة ، تحتاج إلى إكمال النموذج أو الجدول الضريبي المناسب المقدم من مصلحة الضرائب. سيطلب النموذج معلومات محددة بالإضافة إلى الحسابات المتعلقة بالائتمان الذي تطالب به. لذلك ، تأكد من اتباع التعليمات بعناية للمطالبة بالائتمان بدقة.
# 4. تخفيض المسؤولية الضريبية
عند تقديم إقرارك الضريبي ، سيتم خصم مبلغ الائتمان الضريبي مباشرةً من إجمالي الالتزامات الضريبية المستحقة عليك. هذا يقلل من مقدار الضريبة التي تحتاج إلى دفعها أو يزيد من إمكانية استرداد الضريبة.
أنواع الإعفاءات الضريبية
هناك ثلاثة أنواع من الإعفاءات الضريبية: غير قابلة للاسترداد وقابلة للاسترداد وقابلة للاسترداد جزئيًا.
# 1. ائتمانات ضريبية غير قابلة للاسترداد
لا يمكن للائتمانات الضريبية غير القابلة للاسترداد سوى تقليل مبلغ الضريبة المستحقة ، ولكن إذا تجاوز مبلغ الائتمان الالتزام الضريبي ، فلا يمكن استرداد الزيادة.
# 2. ائتمانات ضريبية مستردة
لا تقلل الاعتمادات الضريبية المستردة من المسؤولية الضريبية فحسب ، بل تسمح أيضًا باسترداد الأموال إذا تجاوز مبلغ الائتمان الضرائب المستحقة.
# 3. ائتمان ضريبي جزئي قابل للاسترداد
الائتمان الضريبي القابل للاسترداد جزئيًا هو نوع من المزايا الضريبية التي تسمح لدافعي الضرائب باسترداد الأموال حتى لو لم يكونوا مدينين بأية ضرائب أو كان لديهم التزام ضريبي أقل من مبلغ الائتمان. هذا يعني أنه إذا تجاوز الائتمان الضريبي الالتزام الضريبي لدافع الضرائب ، فيمكنه الحصول على جزء من الائتمان كاسترداد.
كيف تؤثر الاعتمادات الضريبية على الائتمان الخاص بك
أعتقد أن السؤال الأول يجب أن يكون: هل تؤثر الإعفاءات الضريبية على درجة الائتمان الخاصة بك؟ الجواب البسيط هو لا. لا تؤثر الاعتمادات الضريبية بشكل مباشر على درجة الائتمان الخاصة بك أو تقرير الائتمان الخاصة بك. تستند درجات الائتمان وتقارير الائتمان بشكل أساسي إلى تاريخك الائتماني وكيفية إدارة ديونك ومدفوعاتك ، بينما تتعلق الائتمانات الضريبية بمسؤوليتك الضريبية والتخفيضات المحتملة في فاتورتك الضريبية.
ومع ذلك ، فإن عدم دفع ما تدين به في الوقت المناسب يؤثر على رصيدك. العامل الحاسم الذي يجب أخذه في الاعتبار هو تأثير دينك الضريبي على تصنيفك الائتماني. لن تبدأ مصلحة الضرائب الأمريكية في عملية التحصيل ضدك حتى تقدم إشعارًا بامتياز الضريبة الفيدرالية في المحكمة.
ما هو الائتمان الضريبي على التأمين الصحي؟
الائتمان الضريبي على التأمين الصحي ، والمعروف أيضًا باسم الإعفاء الضريبي أو الإعانة الضريبية الممتازة ، هو الأموال التي تمنحها الحكومة للأفراد والعائلات لمساعدتهم على تحمل تكاليف تغطية التأمين الصحي. تم تصميم هذا الائتمان الضريبي خصيصًا لخفض تكلفة أقساط التأمين الصحي للأفراد أو الأسر المؤهلة.
يتوفر الائتمان الضريبي على التأمين الصحي عادةً من خلال أسواق أو بورصات التأمين الصحي التي تديرها الحكومة ، والتي تم إنشاؤها كجزء من قانون الرعاية بأسعار معقولة (ACA) في الولايات المتحدة. تعتمد الأهلية للحصول على الإعفاء الضريبي على عوامل مثل دخل الأسرة وحجم الأسرة.
كيف يعمل الائتمان الضريبي للتأمين الصحي
من أول الأشياء التي يجب أن تلاحظها أن القواعد واللوائح المحددة المتعلقة بالائتمان الضريبي على التأمين الصحي يمكن أن تختلف من دولة إلى أخرى وقد تكون عرضة للتغيير. فيما يلي شرح مفصل لكيفية عمل الإعفاء الضريبي للعمل الصحي:
# 1. تحديد الأهلية
يجب على الأفراد وكذلك العائلات تلبية متطلبات دخل معينة للتأهل للحصول على الائتمان الضريبي. يمكن أن تختلف معايير الأهلية اعتمادًا على الدولة وقوانين الرعاية الصحية المحددة المعمول بها.
# 2. التسجيل من خلال السوق
يمكن للأفراد أو العائلات المؤهلة التسجيل في خطة التأمين الصحي من خلال السوق. أثناء عملية التسجيل ، يمكنهم التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي وتقدير دخلهم المتوقع للعام المقبل.
# 3. حساب الإعفاء الضريبي
يحدد السوق مقدار الائتمان الضريبي بناءً على الدخل المقدر بالإضافة إلى تكلفة خطط التأمين الصحي المعيارية في المنطقة. تم تصميم الائتمان الضريبي للحد من المبلغ الذي يجب على الفرد أو الأسرة دفعه مقابل أقساط التأمين الصحي ، وتقييده بنسبة معينة من دخلهم.
# 4. تطبيق الائتمان الضريبي
يتم تطبيق الإعفاء الضريبي مباشرة على قسط التأمين الصحي. يدفع الفرد أو الأسرة مبلغ القسط المخفض ، وتدعم الحكومة الجزء المتبقي من قسط التأمين.
ما معنى الائتمان الضريبي في ضريبة القيمة المضافة؟
في سياق ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، يشير الائتمان الضريبي إلى الآلية التي يمكن للشركات من خلالها تقليل مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة للحكومة. يسمح للشركات بتعويض ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على مشترياتها ونفقاتها مقابل ضريبة القيمة المضافة التي جمعتها من مبيعاتها.
عندما تقوم شركة ما بشراء سلع أو خدمات من شركة أخرى ، فإنها تفرض ضريبة القيمة المضافة على تلك المشتريات. هذه ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة المدخلات. في الوقت نفسه ، عندما تبيع الشركة سلعًا أو خدمات للعملاء ، فإنها تفرض ضريبة القيمة المضافة على تلك المبيعات.
يمكّن نظام الائتمان الضريبي الشركات من المطالبة بالائتمان لضريبة القيمة المضافة التي دفعتها بالفعل (ضريبة المدخلات) مقابل ضريبة القيمة المضافة التي جمعتها (ضريبة المخرجات). والنتيجة الصافية هي أن الشركة تدفع ضريبة القيمة المضافة فقط على القيمة التي تضيفها إلى السلع أو الخدمات التي تبيعها ، وليس على القيمة الكاملة للمبيعات.
هل الضريبة خصم أم ائتمان؟
في المحاسبة ، يمكن أن تكون الضرائب إما خصمًا أو ائتمانًا ، اعتمادًا على الحساب المعين والمعاملة التي تريد تسجيلها. ومع ذلك ، قد تختلف الحسابات المحددة المستخدمة وطبيعة المعاملات الدائنة والمدينة اعتمادًا على نظام المحاسبة والمعاملات الضريبية المحددة التي يتم تسجيلها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تشمل الضرائب حسابات متعددة ومعاملات معقدة.
هل ضريبة القيمة المضافة ضريبة؟
نعم ، ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي نوع من الضرائب. إنها ضريبة استهلاك تُفرض على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد ، بدءًا من إنتاج السلع أو استيرادها وحتى بيعها النهائي إلى المستهلك النهائي. كثيرًا ما تستخدم العديد من الدول في جميع أنحاء العالم ضريبة القيمة المضافة كوسيلة لزيادة الإيرادات.
ما هو الائتمان الضريبي الإسكان؟
يشير إسكان الائتمان الضريبي إلى برامج الإسكان الميسور التكلفة والتي يتم تمويلها من خلال استخدام الإعفاءات الضريبية. تهدف هذه البرامج إلى تحفيز تطوير الإسكان الميسور والحفاظ عليه من خلال تقديم مزايا ضريبية للمطورين أو المستثمرين.
في الولايات المتحدة ، الشكل الأكثر شيوعًا للإسكان الضريبي هو برنامج الائتمان الضريبي للإسكان منخفض الدخل (LIHTC). بموجب هذا البرنامج ، يتلقى المطورون إعفاءات ضريبية للاستثمار في بناء أو إعادة تأهيل العقارات المؤجرة المخصصة للأفراد والأسر ذات الدخل المنخفض. تُمنح الإعفاءات الضريبية عادةً على أساس تنافسي من قبل وكالات تمويل الإسكان الحكومية.
يشجع برنامج LIHTC الاستثمار الخاص في الإسكان الميسور التكلفة من خلال تقديم ائتمانات ضريبية يمكن المطالبة بها على مدى 10 سنوات. يمكن للمطورين استخدام الإعفاءات الضريبية لتعويض التزاماتهم الضريبية الفيدرالية أو بيعها للمستثمرين لزيادة حقوق الملكية لمشاريعهم. في المقابل ، يوافق المطورون على تأجير نسبة معينة من الوحدات للمستأجرين ذوي الدخل المنخفض بأسعار معقولة لفترة ممتدة ، عادةً 30 عامًا.
كانت برامج الائتمان الضريبي للإسكان مفيدة في زيادة المعروض من المساكن المؤجرة بأسعار معقولة في الولايات المتحدة. إنها توفر حافزًا للمطورين من القطاع الخاص للانخراط في مشاريع إسكان ميسور التكلفة ، مما يساعد على تلبية احتياجات الإسكان للأسر ذات الدخل المنخفض.
هل يتم تحصيل ائتمان ضريبي؟
نعم ، يمكن اعتبار الائتمان الضريبي مستحق القبض في ظل ظروف معينة. الائتمان الضريبي المستحق هو المبلغ الذي تدين به وكالة حكومية لشخص أو مؤسسة نتيجة الإعفاءات الضريبية المفرطة. يمثل الحق في تلقي دفعة نقدية مستقبلية أو تخفيض في الالتزامات الضريبية.
هل الضريبة على الدخل أو المصاريف؟
لا تعتبر الضريبة دخلاً ولا مصروفًا في سياق المحاسبة. بدلاً من ذلك ، تعتبر الضرائب التزامات أو التزامات تدين بها شركة أو فرد للحكومة.
ما هو فحص الائتمان الضريبي؟
يشير فحص الائتمان الضريبي إلى عملية التقييم والتحقق من أهلية الأفراد أو الشركات للحصول على ائتمانات ضريبية. عادة ، تقوم المنظمات أو الوكالات الحكومية المسؤولة عن إدارة برامج الائتمان الضريبي بإجراء عملية الفحص هذه.
كيف يعمل فحص الائتمان الضريبي
يحتوي كل برنامج ائتمان ضريبي على مجموعة متطلبات الأهلية الخاصة به ، مثل عتبات الدخل أو حالة التوظيف أو الموقع الجغرافي أو المعايير الخاصة بالصناعة أو عوامل التأهيل الأخرى. اعتمادًا على ما ينطبق عليك ، يجب أن تستوفي معايير الأهلية اللازمة قبل الذهاب للفحص.
# 1. التوثيق والتحقق
بمجرد أن تصبح مؤهلاً للتقديم ، سيُطلب منك تقديم الوثائق والأدلة لدعم أهليتك. بشكل عام ، قد يشمل ذلك الإقرارات الضريبية أو البيانات المالية أو سجلات التوظيف أو وثائق الإقامة أو غيرها من المعلومات ذات الصلة. تتضمن عملية الفرز مراجعة هذه المستندات والتحقق منها.
# 2. مراجعة التطبيق
يعد فحص الطلب الذي قدمه الشخص أو الشركة التي تطلب الإعفاء الضريبي بالتفصيل جزءًا شائعًا من عملية الفرز. قد يشمل ذلك مراجعة اكتمال الطلب وتقييم المستندات الداعمة وإجراء أي فحوصات أو تحقيقات ضرورية.
# 3. مراقبة الامتثال
بمجرد منح الإعفاءات الضريبية ، يمكن إجراء عمليات مراقبة مستمرة وفحوصات الامتثال لضمان استمرار المستفيدين في تلبية متطلبات الأهلية والامتثال لقواعد البرنامج. يمكن أن يشمل ذلك تقارير دورية أو عمليات تدقيق أو زيارات ميدانية.
ما هو الغرض من فحص الائتمان الضريبي؟
الغرض من فحص الائتمان الضريبي هو ضمان تخصيص الإعفاءات الضريبية للمستفيدين المؤهلين الذين يستوفون المعايير المحددة الموضحة في برنامج الائتمان الضريبي. تساعد عملية الفرز على منع الاحتيال ، وضمان الإنصاف ، والاستفادة الفعالة من الموارد العامة.
- رسوم بيع eBay: التسعير ، والآلات الحاسبة ، وأفضل الممارسات في المملكة المتحدة
- مسك الدفاتر مزدوج الإدخال: مبسط مع ممارسات وأمثلة المملكة المتحدة
- منحة SEOG: المعنى ، المتطلبات ، المبلغ والصرف (دليل الكيفية)
- القلق المستمر: المعنى ، المفهوم ، النقل ، وكل ما تحتاجه
مراجع حسابات
