有效处理债务对于任何提供信用条款的企业来说都是一个至关重要的方面。 客户的延迟付款可能会导致现金流问题，从而对下游产生重大影响。 通常，供应商在获得付款之前无法发放供应品，或者在他们的信用得到补充之前无法与客户进行进一步的销售。 由于应收账款 (AR) 程序的不足，经常会出现收款困难的情况。 应收账款周转率是一个重要指标，有助于评估收款工作的效率。 它使企业能够识别任何需要的课程更正。 在本指南中，您将学习如何计算应收账款周转率、计算公式和应付账款周转率。
但是，在我们开始之前看到： 什么是应收账款：示例、流程、公式和免费提示
什么是应收账款周转率？
应收账款周转率是一种财务指标，表示组织在一年内收取其典型应收账款的次数。 该比率是一项重要指标，用于评估公司向客户提供信贷并及时有效地收取客户款项的能力。 收集效率是一个非常重要的关键指标。
应收账款周转率计算公式
要确定应收账款周转率，必须将净信贷销售额除以平均应收账款。 在评估销售数据时，考虑净信贷销售额而不是净销售额也很重要。 这是因为净销售额包括信贷销售和现金销售，而信贷销售不同于现金销售。 应收账款周转率的计算公式如下：
应收账款周转率=净信贷销售/平均应收账款
另请注意：
- 赊销，付款到期日，被认为是“净”销售额。 净信贷销售额 = 信贷销售额减去销售额的退货和折让。
- 通过将期初余额和期末余额相加并除以 2，计算月度或季度应收账款平均值。
如何计算应收账款周转率
应收账款周转率，也称为应收账款周转率，是衡量一家公司能否有效地从客户那里收回拖欠的应收账款的指标。 应收账款 (A/R) 是公司资产负债表的重要组成部分。 它代表客户所欠的未付款项，这可能对公司的财务状况产生重大影响。 一家公司从欠款客户那里获得现金付款的速度，是衡量它对向消费者提供的贷款管理得如何的一个关键标志。 公司需要密切关注他们的债务周转率，因为应收账款的增加会导致运营陷入更多的自由现金流 (FCF)。 从本质上讲，公司实际拥有的现金数量减少，导致可用于运营再投资和未来扩张分配的可用资金减少。
要确定应收账款周转率，需要同时计算分子（净信贷销售额）和分母（平均应收账款）。 在这里，我们将为您提供有关如何计算您的应收账款周转率的全面指南。 因此，按照这些分步说明，您将能够获得必要的数据并得出最终的应收账款周转率。
它们分别是：
- 确定应收账款的平均金额： 所选期间开始时的 AR 值应添加到期间结束时的值，然后总和应除以二。 您现在可以使用此方法计算等式的分母，即应收账款的平均金额。
- 确定信贷净销售额： 这是通过出售信贷赚取的钱，减去已处理的任何回报。 该等式使用此整数作为表达式的命名符。
- 确定各时间段应收账款周转率： 这两个值应该对应于同一会计期间。
- 确定以天为单位的 AR 营业额： 要获得更具体的信息，请将 AR 周转率除以一年中的总天数。
个人一般在年末计算应收账款周转率，但也可以按月或按季度将其应用于方程式和预测。 小公司在适应扩张和建立新客户时，定期计算离职率对他们来说很重要。
您可能要看： 应收账款融资：定义和类型
应收账款周转率衡量什么？
应收账款周转率是衡量企业经营状况的一种方式。 也称债务人周转率或应收账款周转率。 应收账款周转率是一种财务指标，用于衡量公司在指定时期（如月、年或季度）内收取平均应收账款的频率。
应付账款周转率
应付账款周转率是各种企业的重要指标，因为它提供了对其即时流动性的宝贵见解。 评估过程包括分析企业账单支付的频率，以及检查其应付账款部门的期初和期末余额以及采购总额。 该比率决定了公司对其供应商账户的付款频率。 然而，重要的是要注意高比率可能并不总是有利的，我们将进一步讨论。 公司向供应商付款的频率与其比率成反比，即比率越低，付款频率越低。
无论企业是高等教育机构还是私营领域的小型企业，其代表都必须认识到过度扩张的可能性。 对增长和其他增强举措的热情不应妨碍及时支付日常费用。 另一方面，同样重要的是要考虑公司的及时账单支付是否阻碍了其为潜在投资机会分配资金的能力。
应付账款周转率
应付账款周转率是衡量企业短期流动性的常用方法。 该比率可以深入了解公司与供应商结清未偿债务的频率。 应付账款周转率指标衡量企业在给定时间范围内结算应付账款的频率。
此外，应付账款是指企业欠其供应商和债权人的未偿债务，这些债务通常是短期的。 应付账款周转率是一项指标，表明公司在解决其短期债务和向供应商付款方面的有效性。
应付账款周转率示例
企业通常提供产品和/或服务，并根据销售期间商定的条款开具发票并收取款项。 这确保双方都了解付款预期并能够相应地履行其义务。 不同公司处理其藏品的方式存在差异。 说到贷款，有正确和不正确的做法，你在这个角色上待的时间越长，遇到拖欠债务的可能性就越大。
平均收款期可能会对企业产生重大影响，无论是积极的还是消极的。 让我们看一些例子来说明这一点。
#1。 低应收账款周转率
这家著名的园林绿化公司为整个城镇提供全面的服务，迎合各种各样的客户，包括公寓大楼和城市公园。 员工们虽然努力工作，但始终面临着人手不够、职责太多的问题。 由于服务交付是团队的首要任务，客户可能不会立即收到账单。 尽管客户及时付款，但由于企业延迟开票的做法，应收账款周转率仍然很低。 手头的问题似乎基本上没有受到销售总数的影响。 应收账款 (AR) 比率目前很低，为 3.2。 这是因为发票是随机发送的并且到期日期会更改。
也就是说，公司每年只有三次将应收账款变现并存入银行，或者平均每四个月结算一次发票。 这种情况的潜在后果是现金流量减少。 然而，有利的一面是，通过增加员工队伍，该企业有可能实现显着增长。
#2。 高应收账款周转率
当地医生办公室的支付系统包括保险和患者的现金支付，从而形成了信贷和现金销售的结合。 公司目前的应收账款周转率为10。这意味着收到应收账款的平均时间为36.5天，占一年总天数的10%。
这种发展对于小型医疗机构的财务稳定和个人愿望非常有希望。 如果信贷政策过于严格，企业可能会在经济衰退期间或竞争对手提供更大的保险范围和/或大幅折扣时遇到困难。
应收账款周转率的目标是什么？
应收账款周转率比基本簿记具有重要作用。 任何企业都必须全面了解他们收款的速度。 因此，个人和企业可以从增加的流动性以及进行深思熟虑的长期规划的能力中受益。 分析这些统计数据对于评估所实施的贷款程序和做法是否有利于公司有利或不利的现金流至关重要。 为了确保业务的持续增长，有必要对不利于其进步的业务进行必要的调整。
什么时候使用应收账款周转率？
公司最常使用应收账款周转率来评估其管理额外信贷的有效性。 它说明了您的 AR 程序的严密程度、哪些方面需要调整以及哪里有增长空间。 债务人的周转率表明他们的收款操作效率如何，以及他们需要采取哪些步骤来追讨逾期付款。 公司拥有的未完成销售天数 (DSO) 越长，他们拥有的可用营运资金就越少。 在这里，无效的 AR 管理也会对您的应付账款功能产生影响。
什么是好的应收账款周转率？
7.8的应收账款周转率被认为是好的。 平均而言，一家公司每年可能收回 7.8 次应收账款。 我们更喜欢更大的数值，因为它表明公司正在通过更快的速度收集来有效地管理其应收账款。
为什么应收账款周转率很重要？
应收账款周转率是指在一个会计期间多次从账户中取得应收账款。 您还可以使用它来确定公司是否难以收集信用销售。 当周转率较大时，表明公司正在以更快的速度收回应收账款。
AR营业额分析是什么？
高应收账款周转率可能表明有效的业务运营、严格的信用规则或业务正常运营的现金基础。 另一方面，低或下降的应收账款周转率表明客户存在收款问题。
12的应收账款周转率是多少？
如果您公司的应收账款周转率为 12，则表示您的企业每年能够从客户那里收取 12 次未付款项，或者平均大约每 30 天一次。 一个公司从客户那里获得资金的能力体现在它的应收账款周转率上。 较高的比率表明该公司能够在一年中更频繁地收取款项。
什么是应收账款坏账周转率？
应收账款比率低可能表明收债做法不当、信贷政策不理想，或者客户缺乏信用或财务稳定性。 此外，对于旨在保持低周转率的企业而言，定期审查其收款程序以保证及时支付所有未清应收账款至关重要。
参考资料
- accountingtools.com 网站
- Corporatefinanceinstitute.com
- walltreetmojo.com
- 蒂帕尔蒂网
- 邮票网
- investopedia.com
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