DC是所得税申报率高的城市之一。 华盛顿特区的每个收入者必须每年按预期税率提交纳税申报表，具体取决于他们的收入。 您可以决定以个人或夫妻的身份提交纳税申报表，但不存在逃税之类的事情，否则您将面临政府罚款。 好吧，尽管所得税率很高，但华盛顿特区的工薪阶层的收入比其他城市的人高得多，因此高生活成本和高所得税回报率是可以理解的。 如果您正在考虑搬到或留在华盛顿特区，您需要考虑您的工资、税率以及生活成本。
哥伦比亚特区所得税税率
与美国其他州一样，华盛顿特区有自己的 IRS 所得税税率。 对于华盛顿特区的居民，个人收入有大约 5 种不同的税率。 这五个范围从 4% 到 8.95%。
#1。 个人所得税
如果您居住在华盛顿特区，您的所得税必须属于以下任何类别。
- 前 4 美元应税收入的 10,000%。
- 6 美元至 10,001 美元之间的应税收入的 40,000%。
- 7 美元至 40,001 美元之间的应税收入的 60,000%
- 8.5 美元至 60,001 美元之间的应税收入的 350,000%。
- 应税收入 8.95 美元及以上的 350,001%。
总计高达 3,000 美元的社会保障收入、军人退休工资、养老金和来自联邦或华盛顿特区政府的年金均免税。 居住在哥伦比亚的人通常在 15 月 20,000 日之前提交纳税申报表，但如果该日期是周末或节假日，则为下一个工作日。 要获得税收抵免，应税收入不超过 40 美元的房主和租房者必须提交附表 H，这是 D-XNUMX 文书工作的一部分。
#2。 销售税
哥伦比亚特区的一般消费税为 5.75%。 另一方面，华盛顿特区以五种不同的税率征收销售税。 采用这种关税制度的部分原因是利用该地区作为受欢迎的旅游目的地的特殊地位，并增加在该市工作的非居民的贡献。 以下是当前的销售税率：
- 有形个人财产 5.75%
- 10% 的酒类出售用于场外消费
- 外卖、车辆租赁、电话卡和餐厅用餐可享受 10% 的折扣。
- 公司的停车费为 18%。
- 酒店和汽车旅馆住宿费用为 14.5%。
哥伦比亚特区不对国内公用事业服务、处方药和非处方药或杂货征收销售税。
#3。 个人税和房地产
出租房产的业主通常也会报税。 但是，税务局的不动产税收管理办公室和评估部门是评估财产的部门。
哥伦比亚特区有四类房地产。
- 1 类房地产包括多户住宅物业。
- 第二类房地产包括酒店和汽车旅馆以及商业和工业建筑。
- 第三类房地产是空置的。
- 4级房地产年久失修。
物业税单每年邮寄两次。 31 月，您的对帐单分成两份邮寄给您。 15 月 XNUMX 日，应缴税款。 您将在 XNUMX 月通过邮件收到第二份声明，您的税款应在 XNUMX 月 XNUMX 日到期。 未能及时付款通常会被罚款。
哥伦比亚特区提供多项税收减免计划来帮助业主。 降低财产税的常用方法包括宅基地免税、历史财产税抵免、老年人税收减免以及财产税豁免和延期。
28.5 财年，在哥伦比亚特区所有本地来源的普通基金收入中，不动产税占 2015%，是税收的主要来源。
#4。 遗产税
哥伦比亚特区不再征收遗产税。 尽管如此，该地区仍征收遗产税，因为它不受联邦遗产税法的约束。 表格 D-76 或 D-76 EZ，DC 如果总遗产为 1 万美元或更高，您必须提交遗产税申报表。
什么是可支配收入？
您的年收入减去您的家庭人数和居住州贫困线的 100%，因为它与收入或有还款计划相关，称为可支配收入。 美国卫生与公众服务部负责维护贫困准则。
如何计算可支配收入？
您的可支配收入是通过从您的家庭规模和州的联邦贫困线的 100% 中减去您的年收入来确定的。 您每月可支配收入的 20% 或基于 12 年贷款期限的固定付款中的较低者适用于您的每月分期付款。
可支配收入是否包括配偶收入？
可支配收入的定义是家庭收入超过联邦贫困线 150%，同时考虑到借款人的家庭规模和居住状态。 无论借款人及其配偶如何报税，就本计划而言，借款人的家庭收入等于其个人 AGI 的总和
4个收入等级是多少？
世界银行出于分析目的将经济体分为四个收入组：低收入、中低收入、中高收入和高收入。
DC所得税与弗吉尼亚州
当谈到华盛顿特区与弗吉尼亚州的所得税时，有一些事情需要考虑，首先是州法律和税率彼此不同。 但是，只要您在一个财政年度内是一个州内的居民，您就必须纳税。 如果您觉得华盛顿特区的税负太高，您也可以决定搬迁到像弗吉尼亚这样的州。 搬迁到的最佳状态通常取决于通勤时间和生活方式选择等个人因素。 尽管如此，根据华盛顿特区与弗吉尼亚州的税收收入，华盛顿特区的收入可高达 8.95%，而弗吉尼亚州仅为 5.7% 左右。 这三个州中的每一个都将以下列每种方式对您的收入征税。
所得税税率
在三个州中，华盛顿特区的所得税税率最高。 截至 2019 年，有六个所得税等级，税率从 4% 到 8.95% 不等。
- 前 4 美元应税收入的 10,000%
- 6% 的应税收入在 $10,001 和 $40,00 之间
- 6.5-40,001 美元之间的应税收入的 60,000%
- 对于 8.5 美元至 60,001 美元的应税收入，税率为 350,000%。
- 8.75 美元至 350,001 美元之间的应税收入的 1,000,000%
- 应税收入 8.95 美元或以上的税率为 1,000,000%。
2019 年弗吉尼亚州有四个所得税等级，税率从 2% 到 5.75% 不等：
- 应税收入的前 3,000 美元需缴纳 2% 的税率。
- 3 美元至 3,001 美元之间的应税收入的 5,000%。
- 5 美元至 5,001 美元之间的应税收入的 17,000%
- 超过 17,001 美元的应税收入导致 5.75% 的征税。
对于年收入超过 250,000 美元的纳税人，弗吉尼亚州将以相同的税率向您征税，这仍然比您作为华盛顿居民支付的税率低 3% 左右。
特定所得税项目
2019 年，华盛顿特区居民的应税收入为 50,500 美元或以下（61,900 岁或以上，则为 70 美元或以下）有资格根据其租金或财产税获得最高 1,025 美元的税收抵免，公共税除外非营利组织或礼拜场所拥有的住房和财产。 州所得税不适用于社会保障福利，军事、联邦和华盛顿特区养老金收入的前 3,000 美元是免税的。 这对于考虑搬到华盛顿的退休人员来说是个好消息。
弗吉尼亚州的所得税结构比其他州更简单，提供的额外税收减免也更少。 尽管马里兰州的市政所得税更为复杂，但它也提供了广泛的抵免和扣除。 如果您在马里兰州经营企业或拥有出租物业，则在标准州所得税的基础上额外征收 1.75% 的非居民税。 但是，如果您在马里兰州的主要收入来源是工资并且您居住在弗吉尼亚州、哥伦比亚特区、西弗吉尼亚州或宾夕法尼亚州，则您可以免于提交非居民纳税申报表并缴纳该税款。
营业税
华盛顿特区的一般销售税率为 6.00%。 对于在餐厅消费或外带的餐点、租车、电话卡和酒类，除酒店和商务停车费外，还需缴纳 10% 的附加税。 大多数商品按正常税率征税，但食品、处方药和非处方药以及住宅公用事业除外。
除 4.3% 的市政销售税外，弗吉尼亚州还征收 1% 的一般销售和使用税。 维吉尼亚州的平均销售税为 5.3%，但北维吉尼亚州和汉普顿路的一些地方由于那里额外征收 6% 的税而额外征收 0.7%。 某些食品需要征收销售税，但基本税率仅为 1.5%，加上地方税后变为 2.5%。全年在州外购买超过 100 美元的商品需缴纳使用税。
遗产税
如果您居住在华盛顿特区，如果总遗产的总价值为 1000,000 美元，则您必须提交纳税申报表。 鉴于，弗吉尼亚州自 2007 年以来不再征收遗产税。
哥伦比亚特区所得税申报表
OTR 为保护税金和打击身份盗窃/退税欺诈而改进的安全措施可能会导致某些纳税申报表和随附退款的处理时间更长。 一些纳税申报表的处理期可能会延长至六周。
我需要提交 DC 所得税申报表吗？
通常，人们想知道他们是否可以不提交纳税申报表。 就像我经常说的那样，在美国逃税几乎是不可能的。 但是，请查看以下内容以了解您是否有资格获得纳税申报表。
- 鉴于您居住在哥伦比亚特区，您需要提交联邦纳税申报表。 （居民通常是在该财政纳税年度居住在该州的人，
- 即使你的永久居所在别处，你也在那里居住了至少 183 天；
- 您一年中的一部分时间住在华盛顿特区
- 您是美国（US）武装部队的成员，并且您在整个或部分纳税年度的官方住所是哥伦比亚特区；
- 您是民选官员、武装部队人员、非居民总统任命人员或任何其他豁免人士的配偶；
- 如果您可以使用以下任何可退还的积分并且您想要它们：
- 华盛顿特区的所得税抵免
- 非监护父母的所得税抵免，附表 N；
- 房主和承租人财产税收抵免附表 H； 或者
- 负担得起的儿童保育税收抵免计划 ELC（以前称为早期学习税收抵免）。
如何提交个人所得税申报表延期申请？
我认为第一个问题应该是，我可以在 DC 中申请文件扩展名吗？ 幸运的是，您可以在 DC 提交税务延期。 纳税人仍然可以为他们的收入、合伙企业和特许经营税申报申请延期。 但是，该规则可能会发生变化，因此您必须查看当前政策以获取有关如何执行此操作的指南。
一般来说，税务局将为驻扎在某些战区的美国武装部队人员延长六个月的时间，以提交他们的地区所得税申报表并支付任何必要的款项。 在此期间，评估和收集日期会延长，但不会征收罚款或利息。 单独或联合申报的夫妇也有资格获得延期。
DC的收入税是多少？
哥伦比亚特区 (DC) 实行累进个人所得税制度，税率从 4.00% 到 10.75% 不等。
我必须缴纳 DC 所得税吗？
如果您是哥伦比亚特区的居民并且必须提交联邦纳税申报表，您还必须提交哥伦比亚特区纳税申报表。
为什么 DC 所得税如此之高？
这部分是由于华盛顿特区的平均收入较高，这增加了联邦税收制度的累进性所带来的税收负担。
谁需要缴纳 DC 所得税？
即使您的永久居所在其他地方，您在纳税年度内也至少在哥伦比亚特区度过了 183 天。 您在整个或部分纳税年度的官方住所是哥伦比亚特区，并且您是武装部队的成员。
DC所得税是否高于MD？
对于三个州的大多数中产阶级纳税人来说，马里兰州的州所得税税率最低，如果你住在华盛顿特区，这大约是你支付的一半。
DC的好薪水是多少？
在华盛顿特区，任何超过 72,000 美元的薪水都被认为是不错的薪水。 因为华盛顿的收入中位数是 72,000 美元，如果你赚的比这多，你赚的钱就比华盛顿一半的居民还多。
结论
虽然 DC 所得税返还率确实很高，但事实是 DC 是美国收入最高的城市之一，所以它更像是一个公平的交易。 但是，如果您对此有疑问，您可以随时搬迁到税率较低的州。
DC 所得税常见问题解答
谁需要缴纳 DC 所得税？
在城里逗留长达 183 天或更长时间的每个人。
DC vs Virgina，哪个州的税率更高？
华盛顿特区的税率高于弗吉尼亚州。 华盛顿特区的所得税率为 8.5%，而弗吉尼亚州的所得税率为 %7%。
参考文献
