有效税率是适用于贵公司应税收入的有效税率。 你是纳税人。 就其本身而言，这不应该令人震惊。 （如果是这种情况，我们很遗憾我们直接传达了坏消息。律师和会计师是你应该立即咨询的两个人。税收负担是一个更复杂的问题。但是，有很多层次对美国的税收制度。对各种收入和扣除额有不同的税收等级，可以在数以万计的排列中显着改变一个人的纳税义务。最终的结果是每个工薪阶层在他们的理论纳税和实际纳税之间都有差距他们实际发送给美国国税局的金额。在本文中，我们将讨论有效税率公式和平均税率。
什么是有效税率？
“有效税率”一词是指公司或个人所经历的典型税率。 一个人的有效税率是他或她的所有应税收入被征税的平均税率。
据信，美国的有效税率档对95%的人更有利，因为他们考虑到了纳税人最后一美元的收入。
另一方面，对于那些处于较高税级的人来说，边际税率可能更易于管理。
有效税率是投资者可以用来衡量公司盈利能力的一项指标，因此熟悉这一概念至关重要。 然而，在累进税制中，由于不同级别的应税收入按不同的税率征税，税率可能每年都会发生巨大变化。 如果没有这样的背景，就很难确定是什么导致了税率的意外增加或减少。
例如，如果一家公司改变其资产会计以减少纳税，则其税率可能会降低。 然而，税率是税收总额的合理代表。
有效税率如何运作？
您欠的平均税额占应税收入的百分比称为您的有效税率。 您的有效税率是美国国税局对您的收入适用的所有税率的平均值。 了解美国国税局使用的税级是计算实际税率的第一步。
但是，如果你是单身并且在 60,000 纳税年度赚了 2020 美元，你将处于 22% 的边际税率中，但你实际上不会支付收入的 22% 的税款。 只有超过 41,775 美元（18,225 美元）的部分将按 22% 的税率缴纳。
要计算您的有效税率，请将您的整个税单除以您的总收入。 由于同一档次的两个纳税人可能有不同的有效税率，计算有效税率可能是一个挑战。
什么是有效税率的例子？
假设在 2022 年，一个人的收入为 50,000 美元。 他们可能会这样计算 2023 年的税收：
- 0 美元 – 10,275 美元，税率为 10% = 收入的 10,275 美元，税率为 10% = 1,027.50 美元
- 10,275 美元 – 41,775 美元，税率为 12% = 收入的 31,500 美元，税率为 12% = 3,780 美元
- 41,775 美元 – 50,000 美元，税率为 22% = 收入的 8,225 美元，税率为 22% = 1,809.50 美元
- 总税额 = 6,617 美元
重要的是要记住，改变税级不会影响任何低于新水平的收入的税收待遇。 该税收计划结合了单一税制和累进税制的特点。 对于前 10,275 美元的收入，美国纳税人缴纳相同的税率，无论他们的收入是 50,000 美元还是 50 万美元。
由于税级制度，有效税率更准确地反映了个人的真实纳税义务。 由于最高税率仅适用于个人收入中最富有的部分，因此最高边际税率具有误导性。
例如，如果边际税率为 22%，而一个人的收入为 50,000 美元，则不一定意味着该人将支付其收入的 22% 的税款。 事实上，他付的钱还不到这个数额的一半，尽管如果四舍五入的话这个数字是 11,000 美元。 此人的有效税率为 13.2%，这是他实际缴纳税款的收入的百分比，因为他的收入根据其来源以不同的税率征税。
有效税率公式
要计算公司的有效税率，请将其税单除以税前利润。 为了计算个人的有效税率，我们必须将他们的税单除以他们的应税收入。
美国公民和居民可以使用 1040 表格计算他们的“总税额”和“应税收入”。该表格确定个人的总应税收入和估计的应纳税额或退税额。 该文件是提交个人联邦所得税申报表所必需的。
以下是公司和个人有效税率的公式：
公司的有效税率=总税收费用/税前利润
个人有效税率=税费总额/应税收入。
我如何计算我的有效税率？
让我们分解一下具有有效税率的个人和公司用来确定年度应纳税额的过程，这是现金流和税收规划的关键指标。
- 使用纳税申报表中的信息计算此人的总支出
- 因此，有必要确定个人的应纳税所得额。 它是通过计算个人的总收入并扣除他们的总免税额和扣除额来计算的。 通过从您的总收入中减去您的免税额和扣除额来计算您的应税收入。
- 有效税率的计算方法是将个人的总税费除以其应税收入。
遵循这些程序将产生公司的公式：
- 总费用可以在损益表中净收入线正上方的一部分中找到，所以我们将从这里开始。
- 完成损益表后，下一步是确定并报告公司的净利润。 将总税单加到净利润中得出 EBT。 因此，税前收入 = 税后收入
- 公司的有效税率由其总税费除以 EBT 确定。
税率公司=总税费/（净收入+总税费）。
有效税率和边际税率有什么区别？
纳税人可以使用边际税率和有效税率，根据他们的收入和税级来计算他们的纳税义务。
- 有效税率。 纳税人的有效税率是他们年收入中用于纳税的百分比。
- 边际税率。 税率是这个人收入的第一个百分比。 我们的税收制度是累进的，这意味着随着您收入的增加，您在下一个税级征税的收入百分比也会增加。 如果您在 2022 年纳税，您将属于七个不同的税级之一，税率从 10% 到 37% 不等。 一旦从您的年总收入中扣除了标准扣除额和/或逐项扣除额，就可以计算您的边际税率。 一般来说，较高的收入水平通常会产生较高的边际税率。
纳税人年收入中用于纳税的百分比称为平均税率（有时称为有效税率）。 另一方面，边际税率是纳税人对其“最后一美元收入”征税的税率。
此外，如果应税收入为 24,750 美元，单个纳税人将支付 10% 的税款至 10,275 美元，然后为剩余的 12 美元支付 14,475% 的税款，因为部分收入在 12% 范围内。 由于最终的一美元收入按 12% 的最高税率征税，因此这将是边际税率。 边际税率是纳税人支付的最高税率，而平均税率要低得多。 另外，阅读 边际成本：含义、公式和计算方法，已简化！
我如何降低我的有效税率？
个人和企业主都经常向财务规划师询问减税策略。 尽管减税和就业法案 (TCJA) 取消了其他几项逐项扣除和个人豁免，但许多纳税人仍受益于该法更高的基本扣除。
我们将介绍一些可以帮助您进一步降低应税收入的策略。
#1。 雇主提供的计划
那些有资格通过工作场所参加 401(k) 或 403(b) 的人可以在 22,500 年节省高达 2023 美元的税前费用。
到 50 年，7,500 岁及以上人群的税前缴款上限将增加 2023 美元，用于“补缴”缴款。 工资延期可以在从工资中扣除税款之前在雇主资助的退休计划中存钱。
简单地说，雇员的税前收入减少了当年的缴款额。
#2。 个人退休账户 (IRA)
传统的个人退休账户 (IRA) 是人们为未来存钱的另一种选择。 2023 年，每年 IRA 供款限额为 6,500 美元。 50 岁或 1,000 岁以上的人可以利用补缴条款并额外捐助 XNUMX 美元。
传统的 IRA 供款可能会降低供款当年的税收。 然而，与雇主赞助的计划供款不同，IRA 供款是用税后现金支付的，这意味着所得税已经从供款额中扣除。
对于参加雇主赞助的退休计划的纳税人（或其配偶），典型的 IRA 供款可以全部或部分免税。 美国国税局有规则确定谁有资格获得扣除以及他们可以申请多少。
新规定改变了捐款的年龄限制。 7012 年及之前年份超过 2019 岁的纳税人没有资格向常规 IRA 供款。 现在的结束日期是 2020 年，而不是 2025 年。对于 7,500 岁以上的纳税人，到 2023 年每年高达 70 美元的捐款将完全免税。
#3。 存钱退休
最大化退休储蓄是降低应税收入的最简单策略之一。 退休储蓄账户有多种选择，但下面介绍了最受欢迎的两种，因为它们在缴款当年提供税收优惠。
#4。 查询灵活支出账户
一些雇主可以在灵活的支出账户中预留税前资金，然后可以将其用于医疗费用等。
在由雇主管理的延税灵活支出账户 (FSA) 中存钱是进一步增加薪水的好方法。 2023 年，员工的最高供款额为 3,050 美元。
该计划的“用进废退”条件意味着参与者将在年底失去任何多余的现金。 雇主可以以宽限期或结转选择的形式为其参与的员工留出一些回旋余地。 有了结转条款，员工最多可以将 610 美元结转到 2023 计划年度。
如果员工选择宽限期，他们可以在计划年度结束后的 2.5 个月内使用任何剩余资金； 但是，它们不能结转到下一年。 雇主可以提供其中之一，但不能同时提供两者。
税率和有效税率有什么区别？
个人或公司的有效税率可以定义为其收入中用于纳税的百分比。 劳动收入（例如工资）和非劳动收入（例如股票股息）均需纳税，但税率不同。 这导致个人的有效税率。 在比较法定税率和实际税率时，请记住，前者是指公司税前利润的平均税率，而后者是指法律规定的法定百分比。
如果您手边有一份 1040 表，您可以用第 16 行的总税额除以第 11(b) 行的应税收入来确定您的有效税率。
平均税率
当一个人将他们所有的应税收入加在一起并除以他们实际欠的税额时，结果就是他们的平均税率。 有效税率是这个概念的另一个名称。 要确定个人的平均税率，他们只需将纳税义务除以应税收入即可。 在任何时候，边际税率都会高于平均税率。 平均所得税率不包括州和地方税、销售税或财产税。 它的主要功能是帮助人们评估潜在的货币收益或损失。
平均税率的重要性
投资者使用平均税率来衡量公司的盈利能力。 这个数字将来可能会改变。 导致税率降低的因素并不总是很清楚。 例如，公司可以采取措施降低其纳税义务，而不是投资于额外的改进。 企业使用两种类型的财务报表。 一个用于提交纳税申报表，另一个用于报告财务信息。 这两个文件不一定反映实际的税收成本。
结论
总之，要计算您的有效税率，请将您的总纳税义务除以您的应税收入。 美国国税局每年都会建立和更新这些括号。 计算您的有效税率就像将您的 1040 表格税单除以您的应税收入一样简单。 要获得公司的有效税率，请将总税负除以利息前利润。 如果您对您的税务有疑问，请务必寻求合格的税务顾问或专业人士的建议。
有效税率常见问题解答
Turbotax 如何计算有效税率？
“有效税率”是联邦税必须从应税收入中支付的平均税率。 只需将您的应纳税所得额除以您的应纳税所得额即可得出您的有效税率。
报税人的税级有何不同？
由于税级的差异，联合申报的合伙人与单一申报者的有效税率不同。 美国国税局 (IRS) 有权在随后的几年中调整个人和家庭的税级。
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参考文献
