Thuế suất hiệu quả đóng vai trò là một công cụ có giá trị cho cả việc lập kế hoạch thuế và đánh giá trình độ quản lý thuế của một người. Bạn nên tính thuế suất hiệu dụng hàng năm để thực hiện các điều chỉnh cần thiết đối với số tiền khấu lưu của mình và lập kế hoạch ngân sách hiệu quả cho năm sắp tới. Nếu người khai thuế không cung cấp cho bạn mức thuế hiệu quả, bạn có thể dễ dàng tự tính. Vui lòng tham khảo các bài đăng trên blog này để biết thêm thông tin và hướng dẫn cách tính thuế suất và các bộ phận cấu thành. Nó chứa hướng dẫn toàn diện để hỗ trợ bạn trong việc thu thập thông tin cần thiết.
Cách tính thuế suất
Thuế suất hiệu quả là tỷ lệ phần trăm thu nhập mà các cá nhân hoặc công ty phải nộp thuế. Thuế suất hiệu quả đối với các cá nhân đề cập đến thuế suất trung bình áp dụng cho cả thu nhập kiếm được (ví dụ: tiền lương) và thu nhập không kiếm được (ví dụ: cổ tức bằng cổ phiếu). Nói chung, thuế suất hiệu quả đối với một công ty đề cập đến tỷ lệ trung bình mà lợi nhuận trước thuế của nó phải chịu thuế, trong khi thuế suất theo luật định thể hiện tỷ lệ phần trăm được thiết lập hợp pháp được xác định theo luật. Hơn nữa, thuế suất hiệu quả cũng là số tiền thuế thu nhập liên bang phải trả đối với thu nhập của một cá nhân, trừ đi bất kỳ khoản thuế tư doanh nào và thuế địa phương, tiểu bang và thuế FICA. Mặc dù có thể thay thế thuế suất hiệu dụng bằng thước đo thuế suất cận biên của một người, nhưng cả hai hoàn toàn không liên quan với nhau. Khi so sánh các khoản thuế do các tổ chức hoặc cá nhân khác nhau nộp, thuế suất thực tế sẽ hữu ích.
Thuế suất hiệu quả đối với các công ty được xác định bằng cách chia chi phí thuế cho thu nhập trước thuế của công ty. Thuế suất hiệu quả đối với các cá nhân được tính bằng cách chia chi phí thuế của họ cho thu nhập chịu thuế của họ. Mẫu 1040 tại Hoa Kỳ cung cấp thông tin về “Tổng số thuế” và “Thu nhập chịu thuế” của một cá nhân. Biểu mẫu tính toán tổng thu nhập chịu thuế của một cá nhân và cung cấp ước tính số tiền thuế nợ hoặc được hoàn lại bởi chính phủ. Nó được sử dụng để nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang cá nhân.
| Đối với một cá nhân | ETR = Tổng số thuế ÷ Thu nhập chịu thuế |
| Đối với một Tổng công ty | ETR = Tổng thuế ÷ Thu nhập trước thuế |
Thuế suất thực tế và thuế suất biên có thể khác nhau do các mức thuế khác nhau được áp dụng cho các ngưỡng thu nhập khác nhau. Do đó, thuế suất thực tế cung cấp thước đo chính xác hơn về tổng gánh nặng thuế mà một cá nhân phải chịu trong một năm nhất định.
Cách tính công thức tính thuế suất
Các cá nhân có thể tính mức thuế hiệu quả tổng thể của họ bằng cách chia tổng gánh nặng thuế của họ cho thu nhập chịu thuế của họ. Tính toán này giúp so sánh thuế suất thực tế của các cá nhân khác nhau hoặc ước tính các khoản thanh toán thuế của một cá nhân ở các tiểu bang có mức thuế cao so với mức thuế thấp, đây là một yếu tố phù hợp cho những người dự định chuyển nơi nghỉ hưu. Dưới đây là phần thảo luận về công thức sử dụng khi tính thuế suất thực tế của một công ty hoặc một cá nhân để hiểu được số thuế phải nộp.
Dành cho cá nhân
Công thức cho Thuế suất hiệu lực cá nhân: Tổng chi phí thuế / Thu nhập chịu thuế
Tổng công ty
Công thức thuế suất hiệu lực của công ty: Tổng chi phí thuế / EBT
Do LNTT thực tế bằng thu nhập ròng + tổng chi phí thuế nên cách tính ở trên có thể được thay đổi như sau:
Thuế suất hiệu lực Công ty = Tổng chi phí thuế / (Thu nhập ròng + Tổng chi phí thuế)
Giải thích từng bước sẽ giúp bạn hiểu cách các cá nhân và công ty có mức thuế hiệu quả xác định gánh nặng thuế hàng năm của họ, thể hiện kế hoạch thuế của họ.
- Đầu tiên, từ tờ khai thuế thu nhập đã được nộp, hãy tính tổng chi phí của người đó.
- Tiếp theo, tìm ra thu nhập chịu thuế của người đó. Bạn có thể tính toán nó bằng cách lấy tổng thu nhập gộp của cá nhân và trừ đi tất cả các khoản miễn trừ và khấu trừ từ nó. Ví dụ: thu nhập chịu thuế bằng tổng thu nhập trừ đi tất cả các khoản miễn trừ cộng với tất cả các khoản khấu trừ.
- Cuối cùng, như đã trình bày ở trên, hãy xác định mức thuế suất thực tế của người đó bằng cách chia tổng chi phí thuế cho thu nhập chịu thuế.
Các bước để tính toán công thức của một công ty:
Bước 1: Đầu tiên, tìm tổng chi phí của công ty trên báo cáo thu nhập, ngay trên thu nhập ròng.
Bước 2: Tính thu nhập ròng của công ty cho báo cáo thu nhập. Tổng chi phí thuế cộng với thu nhập ròng bằng LNTT. LNTT = Thu nhập ròng + Thuế.
Bước 3: Cuối cùng, chia toàn bộ chi phí thuế cho EBT để tính thuế suất hiệu quả của công ty.
Cách tính thuế suất đối với tài sản
Thuế đánh vào giá trị đất đai, tòa nhà và các tài sản vật chất khác được gọi là thuế bất động sản. Thuế theo giá trị bất động sản, trong đó có nhiều loại, là loại thuế bất động sản phổ biến nhất. Chủ sở hữu tài sản chịu trách nhiệm thanh toán số tiền này, số tiền này được quyết định bởi chính quyền thành phố nơi có tài sản. Giá trị của đất đai hoặc tài sản khác được sở hữu là yếu tố chính để xác định số tiền thuế phải nộp. Nâng cấp hệ thống nước và cống rãnh, cảnh sát và phòng cháy chữa cháy, trường học và thư viện, cũng như những con đường và đường cao tốc mới đều có thể thực hiện được nhờ vào các khoản thuế do thành phố hoặc thị trấn thu được. Tỷ lệ và loại tài sản chịu thuế đối với bất động sản không thống nhất trên toàn quốc. Điều quan trọng là phải kiểm tra cẩn thận các quy định về thuế có liên quan trước khi mua bất động sản.
Khi so sánh với thuế thu nhập và thuế giá trị gia tăng, thuế bất động sản chiếm một phần rất nhỏ trong doanh thu liên bang ở hầu hết các nước OECD. Việc định giá tài sản được sử dụng để tính thuế tài sản. Điều này đề cập đến cấu trúc của tài sản và đất đai xung quanh. Cứ mỗi 1 năm một lần, những người đánh giá thuế thường sẽ đánh giá tài sản và tính phí chủ sở hữu hồ sơ số tiền thích hợp theo hướng dẫn do cơ quan thuế thiết lập. Người đánh giá xác định giá trị đó bằng cách kết hợp giá trị tài sản được đánh giá với tiền thuế nhà máy, dưới dạng thuế nhà máy. Thuế nhà máy là tỷ lệ tổng thể này. Mọi thành phố, quận và hệ thống trường học đều có thể đánh thuế tài sản của mình. Tiền thuế nhà máy bắt buộc đối với từng thực thể trước tiên được xác định để đạt được mức thuế nhà máy tổng thể. Tiền thuế nhà máy—một nhà máy bằng một phần mười của một xu—là thuế suất bất động sản. Một nhà máy có giá 1,000 đô la cho mỗi XNUMX đô la giá trị tài sản được đánh giá.
Cách tính thuế suất từ báo cáo thu nhập
Báo cáo thu nhập có một cấu trúc cụ thể. Ngay ở trên cùng, dữ liệu bán hàng và doanh thu được liệt kê đầu tiên, sau đó là các nguồn tiền bổ sung. Thu nhập hoàn chỉnh không được khấu trừ vào chi phí cho đến sau này. Cuối cùng, báo cáo cho thấy lãi hoặc lỗ ròng của công ty. Báo cáo thu nhập cung cấp một bản tóm tắt về hiệu suất và lợi nhuận của công ty. Bằng cách tính tổng thu nhập, chi phí, lãi và lỗ, nó xác định lợi nhuận ròng sau thuế. Mục đích của tài liệu này là xác định các lĩnh vực tiềm năng để kiểm soát chi phí và thu nhập. Do đó, thông tin này rất cần thiết cho việc lập kế hoạch. Các nhà quản lý và giám đốc điều hành đưa ra quyết định chuyển tổ chức dựa trên báo cáo thu nhập vì không ai muốn làm việc cho một công ty luôn thua lỗ. Tương tự như vậy, các ngân hàng và người cho vay giám sát chặt chẽ hồ sơ tài chính để ngăn ngừa tổn thất và vỡ nợ.
Chỉ cần chia chi phí thuế thu nhập cho lợi nhuận (hoặc tiền kiếm được) trước thuế sẽ mang lại mức thuế hiệu quả. Trên báo cáo thu nhập, chi phí thuế thường là mục hàng cuối cùng trước dòng dưới cùng hoặc thu nhập ròng.
Làm thế nào để tính toán Thuế suất trên Phiếu lương
Bạn có muốn biết bao nhiêu thuế và các khoản khấu trừ khác sẽ trừ vào tiền lương của bạn không? Nếu bạn làm việc với tư cách là nhân viên, chủ lao động của bạn thường phải khấu trừ nhiều loại thuế khác nhau từ thu nhập của bạn, bao gồm khấu trừ thuế liên bang, an sinh xã hội và thuế Medicare. Ngoài ra, bạn có thể chọn tự nguyện khấu trừ tiền lương của mình, chẳng hạn như các khoản khấu trừ cho hưu trí, chăm sóc sức khỏe hoặc các chi phí khác. Lương ròng của bạn là số tiền còn lại sau các khoản khấu trừ này.
Mẫu W-4 của IRS phải được hoàn thành khi bạn bắt đầu làm việc mới để chỉ định số tiền thuế thu nhập liên bang và các khoản khấu trừ khác sẽ được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Chủ lao động của bạn sẽ có thể xác định khoản khấu lưu phù hợp dựa trên thông tin bạn cung cấp trên W-4, chẳng hạn như tình trạng khai thuế của bạn (chẳng hạn như độc thân hoặc kết hôn khai chung) và số lượng người phụ thuộc. Hoàn thành đúng mẫu W-4 của bạn có thể giúp bạn không bị phạt thuế nếu không đủ thuế bị khấu lưu trong suốt cả năm. Bạn có thể cập nhật khoản khấu lưu của mình bất cứ lúc nào bằng cách đưa cho chủ lao động của bạn một mẫu W-4 mới. Bạn có thể bị khấu lưu bổ sung cho cơ quan thuế thích hợp ở tiểu bang hoặc đô thị của mình nếu bạn phải nộp thuế thu nhập của tiểu bang hoặc địa phương.
Dưới đây là một số gợi ý khác để tìm ra mức thuế suất của bạn:
- Giữ tất cả các giấy tờ liên quan đến thuế của bạn trong ít nhất bảy năm.
- Bạn có thể yêu cầu IRS hỗ trợ nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về tờ khai thuế của mình.
- Một công ty khai thuế hoặc người khai thuế tình nguyện có thể giúp bạn khai thuế.
Mẹo bổ sung để tính thuế suất
Nhận hồ sơ thuế của bạn theo thứ tự. Tất cả các tài liệu chứng minh thu nhập hàng năm của bạn, chẳng hạn như các mẫu W-2 của bạn từ (các) chủ lao động của bạn và bất kỳ mẫu 1099 nào bạn có thể đã nhận được.
Tìm hiểu tình hình thuế của bạn là gì. Tình trạng hôn nhân và số lượng người phụ thuộc của bạn sẽ quyết định điều này.
Xác định khung thuế bạn rơi vào. Tình trạng nộp đơn và thu nhập chịu thuế của bạn sẽ xác định điều này.
Thuế thu nhập phải được xác định. Thu nhập ròng của một người là tổng thu nhập của họ trừ đi tất cả các khoản phụ cấp và giảm thuế.
Nhân thu nhập chịu thuế của bạn với thuế suất của bạn. Tính toán nghĩa vụ thuế của bạn theo cách này.
Hãy chắc chắn rằng bạn tăng phí của bạn. Bạn có thể gửi thanh toán thuế của mình bằng điện tử, qua thư hoặc trực tiếp.
Bạn có ý nghĩa gì bởi thuế suất?
Tỷ lệ phần trăm của thu nhập hoặc số tiền phải nộp thuế được gọi là thuế suất. Những đại diện này ủng hộ mức thuế lãi vốn thấp hơn.
Làm thế nào để bạn tính thuế suất?
Chỉ cần chia chi phí thuế thu nhập cho lợi nhuận (hoặc tiền kiếm được) trước thuế sẽ mang lại mức thuế hiệu quả. Trên báo cáo thu nhập, chi phí thuế thường là mục hàng cuối cùng trước dòng dưới cùng hoặc thu nhập ròng.
Thuế suất liên bang là gì?
Hiện tại có bảy khung thuế ở Hoa Kỳ, với các mức từ 10% đến 37%. Ngay cả khi tiền lương của bạn đưa bạn vào khung thuế 37%, điều đó không có nghĩa là chính phủ sẽ giữ 37% mọi thứ bạn kiếm được.
Thuế suất ở Hoa Kỳ năm 2023 là bao nhiêu?
Bảy khung thuế thu nhập liên bang giống như năm tính thuế 2022–2023 sẽ áp dụng cho năm tính thuế 2023—tờ khai thuế bạn sẽ nộp vào năm 2024: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%. Khung thuế bạn đang ở phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn và thu nhập chịu thuế của bạn, bao gồm cả tiền lương.
Thuế GTGT là bao nhiêu?
Vào ngày 4 tháng 2011 năm 17.5, thuế suất VAT tiêu chuẩn tăng từ 20% lên 7.5%. Tem bưu chính, giao dịch tài chính và giao dịch bất động sản là một số mặt hàng không chịu thuế GTGT. Hàng hóa và dịch vụ mà một công ty cung cấp xác định mức thuế GTGT mà công ty tính. Thuế suất VAT cơ bản của Nigeria là 5% (tăng từ 1% kể từ ngày 2020 tháng XNUMX năm XNUMX). Chỉ một tập hợp con nhỏ của nguồn cung cấp được xếp hạng bằng XNUMX, cho phép người nộp thuế nhận được khoản hoàn lại cho bất kỳ VAT phát sinh nào.
Thuế GTGT Bao Nhiêu Phần Trăm?
Hầu hết các hàng hóa và dịch vụ phải tuân theo tỷ lệ tiêu chuẩn. Nhân giá ban đầu với 1.2 để xác định chi phí cuối cùng ở mức thuế GTGT thông thường (20%).
Là thuế GTGT hay VAT?
Thuế Giá trị Gia tăng, còn được gọi là VAT, là thuế tiêu thụ chung đánh vào giá trị gia tăng của các sản phẩm và dịch vụ trong Liên minh Châu Âu. Tất cả các sản phẩm và dịch vụ được mua và bán để sử dụng hoặc tiêu dùng trong Liên minh Châu Âu đều ít nhiều chịu sự điều chỉnh của quy định này.
3 loại thuế GTGT là gì?
Các loại thuế GTGT
1) Loại Thuế VAT. Nghĩa vụ thuế tiêu dùng là thuế đánh vào các chi tiêu liên quan đến việc sử dụng sản phẩm và dịch vụ.
(2) Loại Doanh thu Thuế GTGT. Loại thuế GTGT thu nhập không loại trừ các vật liệu hoặc mặt hàng đã mua từ các doanh nghiệp khác khỏi cơ sở tính thuế trong năm mua lại.
3) GNP Loại VAT.
Ai Trả Thuế GTGT?
Do được bao gồm trong giá hàng hóa và dịch vụ, VAT là thuế đánh vào chi tiêu do người tiêu dùng cuối cùng chịu. Người bán phải bao gồm riêng thành phần VAT và đề cập đến nó trên hóa đơn thuế trước khi thu tiền từ người mua và trả cho chính phủ.
Ai Tính Thuế GTGT?
Trái với thuế doanh thu, thường chỉ được thu bởi người bán cuối cùng (nghĩa là trong lần bán hàng cuối cùng), mỗi người bán sẽ thêm VAT ở giai đoạn hiện tại vào chi phí của một mặt hàng cho người tiêu dùng. Trong trường hợp thuế GTGT, người bán cuối cùng sẽ tính toàn bộ số tiền thuế cho khách hàng.
bottom Line
Chia tổng số thuế cho thu nhập chịu thuế để có được thuế suất trung bình. Để tính toán điều này cho một cá nhân, hãy chia dòng 24 (tổng số thuế đã nộp) cho dòng 15 (tổng thu nhập chịu thuế). Bằng cách sử dụng Mẫu 1040 của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS), bạn có thể xác định mức thuế trung bình. Chỉ cần xác định tổng số thuế trên biểu mẫu (dòng 24) và chia số tiền đó cho toàn bộ thu nhập chịu thuế (dòng 15). Thuế suất bình quân bằng tổng số thuế/tổng thu nhập.
Bài viết liên quan
- THUẾ SUẤT HIỆU QUẢ LÀ GÌ: Định nghĩa, Cách thức Hoạt động & Tính toán
- THUẾ THU NHẬP TỰ LAO ĐỘNG: Định nghĩa, Tỷ lệ, Cách tính & Khai thuế
- THUẾ FICA: Nó là gì, tỷ lệ và cách tính
- Cách tính lương hàng năm: Các bước đơn giản.
- CÁCH TÍNH LẠM PHÁT: Đã giải thích!
- THUẾ BÁN HÀNG YORK MỚI: Thuế suất, Máy tính & Tất cả những gì bạn nên biết
dự án
