Nợ không truy đòi là một loại khoản vay thường được đảm bảo bằng bất động sản làm tài sản thế chấp. Ngay cả khi tài sản thế chấp không bao gồm toàn bộ số tiền mặc định, tổ chức phát hành vẫn có thể lấy nó nếu người vay không trả lại những gì họ nợ. Họ không thể theo đuổi người vay để có thêm tiền. Người đi vay không phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với một khoản nợ không truy đòi. Nếu giá trị bán lại của tài sản thế chấp của khoản vay thấp hơn tổng dư nợ trong suốt thời hạn của khoản vay, khoản nợ không truy đòi sẽ khiến người cho vay gặp rủi ro cao hơn khoản nợ truy đòi. Bài viết này thảo luận liệu nợ không truy đòi có làm tăng cơ sở thuế hay không, nợ truy đòi so với nợ không truy đòi và định nghĩa về nợ không truy đòi trong quan hệ đối tác.
Nợ không truy đòi là gì
Nợ truy đòi là trách nhiệm của người đi vay, nhưng nợ không truy đòi được hỗ trợ bởi một số tài sản thế chấp nhất định. Nếu người vay không trả lại khoản vay, họ phải bán tài sản thế chấp để thanh toán số dư còn lại. Người vay không phải bù chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và dư nợ còn lại. Hầu hết thời gian, lãi suất đối với khoản nợ không truy đòi cao hơn khoản nợ truy đòi vì người cho vay đang chịu nhiều rủi ro hơn. Mọi người thường sử dụng bất động sản làm tài sản thế chấp, nhưng cũng có thể sử dụng các loại khác.
Các khoản vay không truy đòi thường không có sẵn từ các ngân hàng. Nó khiến các doanh nghiệp phải chịu thiệt hại nếu khách hàng của họ không thể trả lại các khoản vay và tài sản thế chấp của họ không đủ. Nếu vẫn còn nợ sau khi tài sản đảm bảo bằng khoản vay đã được bán, người cho vay phải chịu trách nhiệm về mọi tổn thất. Nó không có quyền đối với bất kỳ khoản tiền, tài sản hoặc thu nhập nào khác thuộc về người vay.
Tìm hiểu thêm về nợ không truy đòi
Những người vay tiềm năng có thể thích ý tưởng chờ đợi các khoản vay không truy đòi, nhưng lãi suất của các khoản vay này có xu hướng cao hơn. Họ chỉ mở rộng cho những người có xếp hạng tín dụng mẫu mực. Nợ không truy đòi có hậu quả nếu không trả lại, chẳng hạn như mất tài sản thế chấp, ảnh hưởng đến điểm tín dụng của người vay và có thể phải trả thuế. Nợ không truy đòi không phải là một thẻ miễn phí cho vay.
Tuy nhiên, bạn có thể sử dụng các tài sản tài chính, thiết bị và các đối tượng khác để đảm bảo các khoản vay không truy đòi. Các ví dụ phổ biến về các khoản nợ không truy đòi là các khoản thế chấp. Người cho vay thường cho vay ít hơn 80% giá trị thương mại của tài sản để tự bảo vệ mình. sầu riêngTrong cuộc khủng hoảng cho vay dưới chuẩn hiện nay, đã có nhiều lần họ cho vay không truy đòi toàn bộ giá trị tài sản. Do thực tế là giá trị tài sản thấp hơn đáng kể so với số dư nợ thế chấp khi giá trị nhà bắt đầu giảm và người đi vay bắt đầu vỡ nợ, người cho vay phải chịu tổn thất đáng kể.
Nợ không truy đòi có làm tăng cơ sở tính thuế không
Thông thường, nợ không truy đòi làm tăng cơ sở phân phối của đối tác. Tuy nhiên, các quy tắc có rủi ro không trải qua sự gia tăng nền tảng này. Họ tính đến các quy định này khi trừ đi các khoản lỗ từ quan hệ đối tác.
Không giống như nợ truy đòi, làm tăng cơ sở phân phối và khấu trừ tổn thất của đối tác, khoản nợ này thì khác. Điều này được thực hiện để nếu người vay không trả lại khoản vay, người cho vay chỉ có thể cố gắng lấy lại tiền của họ từ tài sản đã được sử dụng làm tài sản thế chấp.
Cơ sở thuế là gì?
Cơ sở tính thuế trong đầu tư bất động sản đề cập đến vốn đã được đưa vào một tài sản cho các mục đích thuế. IRS bắt đầu với cơ sở của đối tác khi tìm ra những thứ như khấu hao và khấu hao.
IRS tính thuế lãi vốn đối với việc bán bất động sản bằng cách sử dụng cơ sở.
Điều quan trọng cần biết là nền tảng thường khác với giá trị được đánh giá của tài sản.
Khoản nợ không truy đòi đủ tiêu chuẩn là gì?
Khoản nợ của một công ty hợp danh thường có thể được chia thành ba loại: không truy đòi đủ điều kiện, truy đòi và không truy đòi. Giữa hai cụm từ này, có sự khác biệt về mức độ trách nhiệm cá nhân của người đi vay đối với phần nợ của họ.
Bằng cách sử dụng khoản nợ không truy đòi đủ điều kiện, một người đủ điều kiện có thể tránh phải tự mình trả lại khoản nợ của công ty hợp danh. Trong trường hợp này, một người thường xuyên cho vay như một phần công việc của họ, chẳng hạn như ngân hàng, đủ điều kiện. Tổ chức tài chính hầu như luôn quan tâm đến điều này. Các khoản vay không truy đòi này cũng có thể được chính phủ phát hành hoặc bảo lãnh.
Ví dụ về nợ không truy đòi
“Nợ không truy đòi” là khoản vay được đảm bảo bằng một khoản tiền nhất địnhtài sản f. Hầu hết thời gian, họ thường sử dụng một phần bất động sản để hỗ trợ cho loại nợ này.
Giá trị của một chiếc ô tô mới thường sẽ giảm sau khi mua nếu người cho vay ô tô cho khách hàng vay 30,000 đô la với lãi suất bằng không cho khoản vay 22,000 năm để mua một chiếc ô tô. Nếu người vay ngừng trả tiền, chiếc xe trị giá 26,000 đô la sau một năm, nhưng họ vẫn nợ XNUMX đô la.
Do khách hàng không trả được tiền, người cho vay thu giữ chiếc xe và bán nó với giá trị thị trường đầy đủ, để lại khoản thiếu 4000 đô la. Nếu khoản vay không được truy đòi, người cho vay sẽ chịu lỗ.
Truy đòi vs Nợ không truy đòi
Khi tìm kiếm một khoản vay bất động sản, các khoản vay không truy đòi và truy đòi là hai loại chung thường được sử dụng. Khi đăng ký một khoản vay, cho dù là tài sản nhà ở hay thương mại, chắc chắn có rất nhiều điều cần tính đến. Lãi suất, số tiền người đi vay có thể chi trả và họ cảm thấy thoải mái như thế nào với người cho vay đều là những yếu tố quan trọng. Nhưng quyết định giữa khoản vay truy đòi và khoản vay không truy đòi là một trong những điều quan trọng nhất cần làm.
Nếu người vay không trả lại khoản vay và số tiền nợ nhiều hơn giá trị của tài sản thế chấp, người cho vay có thể truy đòi các tài sản khác bằng khoản vay truy đòi . Người cho vay không truy đòi chỉ có thể bán tài sản thế chấp nếu người vay không trả được nợ.
Có thể đảm bảo bất kỳ loại khoản vay nào bằng tài sản thế chấp. Nếu người vay không trả lại khoản vay, người cho vay có thể tịch thu một số tài sản của người vay để lấy lại tiền của họ. Tuy nhiên, một khoản nợ truy đòi cho phép người cho vay thu giữ tài sản của người vay vượt quá giá trị của tài sản thế chấp để bù lỗ.
Thông tin thêm về Truy đòi so với Nợ không truy đòi
Nếu người đi vay không trả nợ, truy đòi nợ cho phép chủ nợ có quyền theo đuổi người đi vay để lấy toàn bộ số tiền. Các khoản vay cá nhân không có bảo đảm và có bảo đảm đều có khả năng trở thành các khoản nợ truy đòi, có nghĩa là người vay phải chịu trách nhiệm cá nhân và chịu toàn bộ rủi ro. Bất kỳ khoản dư nào còn lại sau khi thanh lý tài sản thế chấp được gọi là “số dư thiếu hụt”.
Người cho vay có thể kiện và có được phán quyết thiếu sót để thu hồi số tiền này.
Khi một khoản nợ không được truy đòi, người cho vay có thể bán chứng khoán nhưng không thể cố gắng lấy lại số tiền chưa thanh toán. Trong khoản vay không truy đòi, ngân hàng chịu phần lớn rủi ro.
Khoản nợ không truy đòi trong quan hệ đối tác là gì?
Nếu không có đối tác hoặc cá nhân liên kết với đối tác chịu rủi ro thua lỗ về tài chính, trách nhiệm pháp lý của đối tác là không truy đòi. Khi nói đến quan hệ đối tác, các khoản nợ không truy đòi chỉ được hoàn trả đầy đủ từ lợi nhuận của doanh nghiệp.
Rủi ro của khoản vay không truy đòi là gì?
Nếu người đi vay không trả lại khoản vay không truy đòi, người cho vay chỉ có thể lấy tài sản đã được sử dụng làm tài sản thế chấp cho khoản vay. Người cho vay chấp nhận rủi ro và thường mất tiền nếu giá trị tài sản giảm xuống hoặc nếu có vấn đề lớn không rõ ràng với tài sản đó.
Ai được lợi từ khoản vay không truy đòi?
Các khoản vay không truy đòi là tốt cho người đi vay vì họ không phải đặt tài sản của mình vào thế nguy hiểm. Bạn không thể kiện người vay ra tòa, bất kể người cho vay hay ngân hàng làm gì. Loại nợ không thể trả lại này thường không ảnh hưởng đến điểm tín dụng của người đi vay.
Các ngân hàng có cho vay không truy đòi không?
Các khoản vay không truy đòi hiếm khi được cung cấp bởi các ngân hàng. Một số người vay có thể có được chúng, nhưng các điều khoản và lãi suất có thể đắt hơn nhiều.
Khoản nợ không truy đòi có mang lại cơ sở cho đối tác không?
Thông thường, nợ không truy đòi làm tăng cơ sở phân phối của đối tác. Tuy nhiên, các quy tắc có rủi ro không trải qua sự gia tăng nền tảng này. Khi trừ đi các khoản lỗ từ công ty hợp danh, các quy định này được tính đến.
Không giống như nợ truy đòi, làm tăng cơ sở phân phối và khấu trừ tổn thất của đối tác, khoản nợ này thì khác. Nếu người đi vay không trả lại khoản vay, điều duy nhất người cho vay có thể làm là lấy lại tài sản đã được dùng làm tài sản thế chấp.
Đối tác hữu hạn có thể đảm bảo khoản vay không?
Mặt khác, một đối tác hạn chế không chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty hợp danh trừ khi họ ký bảo lãnh cá nhân cho khoản vay. Tuy nhiên, các đối tác chung thường chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản vay này.
Khoản nợ truy đòi có thể được theo đuổi trong một quan hệ đối tác hạn chế không?
Khi một công ty hợp danh hạn chế không trả lại các khoản vay truy đòi của mình, người cho vay không thể đích thân theo đuổi các đối tác. Điều này là do quan hệ đối tác bị hạn chế. Sự khác biệt chính giữa quan hệ đối tác hạn chế và chung chung là điều này.
Các ngân hàng có thể sẽ yêu cầu bất kỳ đối tác nào ký bảo lãnh cá nhân nếu họ nắm giữ hơn 20% cổ phần của doanh nghiệp, mặc dù quan hệ đối tác hạn chế mang lại sự an toàn hơn cho các đối tác so với quan hệ đối tác chung.
Làm thế nào để tránh trách nhiệm cá nhân
Khi các nhà đầu tư tìm hiểu về trách nhiệm pháp lý, họ sẽ tự nhiên cố gắng hạn chế rủi ro của mình càng nhiều càng tốt. Hầu hết những người cho vay sẽ không chấp thuận các thỏa thuận mà các nhà điều hành không chịu trách nhiệm cá nhân trong trường hợp vỡ nợ, ít nhất là trong thời gian đầu. Một số trách nhiệm pháp lý có thể tránh được bằng cách kết hợp hoặc tạo ra một quan hệ đối tác hạn chế.
Đừng mong đợi những người cho vay mạo hiểm với một khoản vay có thể dẫn đến tổn thất tài chính cho họ. Để xây dựng lòng tin, những người điều hành phải có mối quan hệ làm việc tốt với người cho vay và hồ sơ trong sạch, hoặc sự sắp xếp phải tốt đến mức ngân hàng gần như có thể đảm bảo hoàn trả khoản vay của họ nếu những người điều hành không trả lại khoản vay của họ.
Tuy nhiên, các ngân hàng sẽ có xu hướng cho các nhà khai thác đó vay với các điều khoản tốt hơn và ít hạn chế hơn sau khi lòng tin đã được thiết lập.
Làm cách nào để phân bổ khoản nợ không truy đòi cho các đối tác?
Theo luật, các nghĩa vụ không truy đòi phải được phân bổ theo ba bước:
Lợi ích tối thiểu của quan hệ đối tác
Đầu tiên, mỗi đối tác phải nhận các nghĩa vụ miễn truy đòi tương đương với phần của họ trong “lợi nhuận tối thiểu cho quan hệ đối tác”. Điều này sẽ chỉ xảy ra nếu công ty hợp danh nắm giữ các tài sản khấu hao là một phần của tài sản đảm bảo cho khoản vay không truy đòi.
Sự khác biệt giữa số tiền gốc của một khoản vay không truy đòi và cơ sở khấu hao của tài sản là lợi ích tối thiểu cho một quan hệ đối tác. Thuật ngữ này được tạo ra bởi vì Mục 1001 nói rằng một công ty hợp danh được coi là đã bán tài sản với số tiền gốc của khoản vay nếu nó trả lại tài sản cho người cho vay để đổi lấy không gì khác hơn là khoản nợ được trả hết.
Thu nhập theo Mục 704(c)
Trách nhiệm phải được phân bổ cho một đối tác theo Bước 2 trong phạm vi trách nhiệm pháp lý vượt quá cơ sở thuế tại thời điểm đóng góp nếu một đối tác đóng góp tài sản được đánh giá cao cho công ty hợp danh bảo đảm trách nhiệm pháp lý.
Lợi nhuận
Nếu không có khoản lãi tối thiểu hoặc khoản lãi theo Mục 704(c), bạn có thể dễ dàng tìm ra cách phân chia các khoản nợ không truy đòi. Phần chia sẻ trách nhiệm pháp lý không truy đòi của đối tác nên được công nhận là trách nhiệm truy đòi và được chỉ định cho đối tác đó nếu đối tác thực hiện khoản vay hoặc bảo lãnh khoản nợ một cách cá nhân. Tuân thủ các quy tắc này, họ sẽ giao mọi trách nhiệm không truy đòi còn lại cho đúng người. Phần chia sẻ không truy đòi đầy đủ của khoản lãi sẽ được trao theo tỷ lệ lợi nhuận nếu không có khoản lãi tối thiểu hoặc khoản lãi theo Mục 704(c) nào được phân phối.
Khi nào một khoản vay được phát hành dưới dạng không truy đòi?
Luật tiểu bang thường xuyên xác định liệu một khoản nợ là khoản vay truy đòi hay không truy đòi.
Ở một số khu vực, tất cả các khoản thế chấp có thể được yêu cầu là khoản nợ không truy đòi và trong trường hợp vỡ nợ, người cho vay không thể yêu cầu phán quyết thiếu sót sau khi tịch thu tài sản.
Bạn có phải trả lại khoản vay truy đòi không?
Các khoản cho vay có thể được hoàn trả với lãi suất bổ sung được gọi là các khoản cho vay truy đòi. Nếu nó được yêu cầu bởi các điều khoản và điều kiện của khoản vay, nó phải được hoàn trả. Nếu bạn không thể trả lại khoản vay đầy đủ theo lãi suất, người cho vay có thể lấy các tài sản khác để bù đắp cho khoản lỗ.
Ai có thể đủ điều kiện nhận khoản vay không truy đòi?
Bởi vì nợ không truy đòi rủi ro hơn đối với người cho vay, người vay có thể cần điểm tín dụng tốt và tỷ lệ cho vay trên giá trị thấp. Các khoản vay không truy đòi cũng có thể có lãi suất cao hơn như một cách để bù đắp rủi ro.
Nợ phải trả được thanh toán như thế nào đối với khoản vay truy đòi?
Sau khi tài sản thế chấp đã được lấy đi, phán quyết thiếu hụt có thể lấy tiền từ tài khoản ngân hàng của người đi vay hoặc lấy tiền từ tiền lương của họ để trang trải số tiền còn lại.
Kết luận:
Nợ không truy đòi được đánh dấu bằng chi phí vốn cao, thời hạn cho vay dài và nguồn thu nhập không rõ ràng. Bảo lãnh phát hành là một yêu cầu đối với kiến thức chuyên môn về mô hình tài chính và kiến thức kỹ thuật toàn diện về lĩnh vực cho các khoản vay này. Người cho vay yêu cầu người đi vay đáp ứng các yêu cầu tín dụng chặt chẽ hơn để giảm khả năng họ không trả được nợ. Vì có nhiều rủi ro hơn với các khoản cho vay không truy đòi nên lãi suất cao hơn so với các khoản cho vay truy đòi.
Bài viết liên quan
- TÀI CHÍNH KHÔNG PHỤC HỒI: Ý nghĩa và cách thức hoạt động
- YẾU TỐ CHO DOANH NGHIỆP NHỎ: Hướng dẫn Cơ bản dành cho Chủ Doanh nghiệp Nhỏ
- Giảm giá hóa đơn: Giải thích !! (+ Công cụ nhanh & amp; tất cả những gì bạn cần)
- HỢP TÁC XÃ LIÊN TỤC: Định nghĩa, Ví dụ và Mẫu thỏa thuận
- TÀI CHÍNH DỰ ÁN: Hướng dẫn Đơn giản để Bắt đầu bất kỳ Dự án nào (+ lựa chọn tốt nhất)
dự án
