Gian lận thuế. Nó không chỉ là một sai sót trong phán đoán. Có một số loại gian lận thuế, tất cả đều bị phạt và rất dễ để một vấn đề nhỏ vượt khỏi tầm kiểm soát nếu không có sự hỗ trợ và giám sát đầy đủ. Dịch vụ Doanh thu Nội bộ rất coi trọng việc nộp tờ khai thuế gian lận hoặc các tài liệu khác. Nếu cuộc kiểm tra của nó tiết lộ thông tin quan trọng, các vụ việc dân sự có thể được chuyển đến các nhà điều tra thuế hình sự. Có thể bị bắt giữ và buộc tội hình sự liên quan đến thuế.
Vì vậy, điều quan trọng là không được xem nhẹ cáo buộc gian lận thuế và có lẽ điều này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về nó.
Gian lận thuế là gì?
Gian lận thuế không chỉ là một sai lầm; đó là một nỗ lực có chủ ý để tránh nộp thuế. Nền tảng của một tuyên bố gian lận thuế là bị cáo đã hành động cố ý hoặc cố ý để tránh nộp thuế. Không khai thuế thu nhập hoặc chuẩn bị khai thuế giả là hai ví dụ.
Mặc dù hình phạt đối với một lỗi đơn lẻ có vẻ nghiêm trọng, nhưng hình phạt đối với các kết án gian lận thuế còn tồi tệ hơn nhiều. Việc không khai báo có thể dẫn đến một năm tù giam và phạt 100,000 đô la trong khi cố gắng trốn thuế có thể dẫn đến 250,000 năm tù giam và XNUMX đô la tiền phạt.
IRS xác định gian lận thuế như thế nào?
Theo IRS, gian lận thuế được định nghĩa là “việc nộp một cách có chủ ý và nghiêm trọng các báo cáo sai hoặc tài liệu giả mạo liên quan đến đơn đăng ký và/hoặc tờ khai thuế.” Để đi đến kết luận này, các điều tra viên sẽ tìm kiếm bất kỳ dấu hiệu gian lận nào, bao gồm nhưng không giới hạn ở:
- Báo cáo thiếu thu nhập
- Sử dụng số An sinh xã hội hư cấu
- làm giả tài liệu
- Cố tình trốn nộp thuế
Nếu thiếu các dấu hiệu thường gặp này, IRS thường cho rằng đã xảy ra lỗi ngoài ý muốn do sơ suất. Mặc dù điều này thường không dẫn đến cáo buộc hình sự về gian lận thuế, nhưng các lỗi về thuế của bạn có thể dẫn đến hình phạt liên quan đến tính chính xác bằng 20% số tiền thanh toán thiếu.
Bất kỳ ai cũng có thể mất cảnh giác nếu bị phạt, đó là lý do tại sao việc kiểm tra kỹ tất cả thông tin thuế trước khi gửi cho IRS là rất quan trọng. Điều quan trọng cần nhớ là bạn có quyền có luật sư, đặc biệt nếu bạn tin rằng mình bị buộc tội gian lận thuế do nhầm lẫn.
Tìm hiểu gian lận thuế
Gian lận thuế được định nghĩa là hành vi cố ý trình bày sai hoặc bỏ sót dữ liệu trên tờ khai thuế. Người nộp thuế ở Hoa Kỳ có nghĩa vụ pháp lý phải tự nguyện nộp tờ khai thuế và trả đúng số tiền thu nhập, việc làm, doanh thu và thuế tiêu thụ đặc biệt.
Không làm như vậy bằng cách xuyên tạc hoặc che giấu thông tin là bất hợp pháp và dẫn đến gian lận thuế. Đơn vị Điều tra Hình sự (CI) của Sở Thuế vụ điều tra gian lận thuế. Gian lận thuế được cho là hiển nhiên khi người nộp thuế được chứng minh là có:
- Anh ta cố tình không nộp tờ khai thuế thu nhập của mình.
- Anh ta đã trình bày sai sự thật về công việc của mình để lừa đảo yêu cầu khấu trừ hoặc tín dụng thuế.
- Anh ta cố tình chểnh mảng việc trả nợ thuế.
- Tôi đã chuẩn bị và nộp tờ khai giả.
- Cố ý bỏ qua để báo cáo tất cả số tiền nhận được
Một công ty có hành vi gian lận thuế có thể:
- Cố tình không nộp tờ khai thuế bảng lương
- Cố ý không báo cáo một số hoặc tất cả các khoản thanh toán bằng tiền mặt cho người lao động.
- Sử dụng một cơ quan trả lương bên ngoài không báo cáo tiền cho IRS.
- Không khấu trừ thuế thu nhập liên bang hoặc FICA (Đóng góp bảo hiểm liên bang) từ tiền lương của nhân viên
- Không báo cáo và trả bất kỳ khoản thuế biên chế nào bị giữ lại.
Gian lận thuế so với cẩu thả hoặc trốn tránh
Chẳng hạn, yêu cầu miễn trừ cho một người phụ thuộc không tồn tại để giảm thiểu nghĩa vụ thuế rõ ràng là gian lận, trong khi áp dụng tỷ lệ tăng vốn dài hạn cho thu nhập ngắn hạn có thể được điều tra thêm để xác định xem đó có phải là sơ suất hay không. Mặc dù lỗi do sơ suất là không cố ý, nhưng IRS vẫn có thể trừng phạt người nộp thuế cẩu thả với 20% số tiền nộp thiếu. Gian lận thuế đã được thực hiện bởi những người nổi tiếng trên khắp thế giới, bao gồm cả Lionel Messi.
Do hệ thống thuế của Hoa Kỳ là một tập hợp phức tạp các quy tắc và luật thuế nên nhiều người khai thuế dễ mắc phải những sai lầm ngu ngốc.
Gian lận thuế không giống như tránh thuế, đó là việc sử dụng hợp pháp các lỗ hổng thuế để giảm nghĩa vụ thuế của một người. Mặc dù trốn thuế không phải là hành vi vi phạm pháp luật trực tiếp, nhưng cơ quan thuế không coi trọng hành vi này vì hành vi này có thể làm giảm tinh thần chung của luật thuế.
Các loại gian lận thuế
#1. Cố tình không nộp thuế thu nhập
Theo Sở Thuế vụ, cứ sáu người nộp thuế thì có khoảng một người không tuân thủ các quy định về thuế theo một cách nào đó. Nếu ước tính của cơ quan liên bang là chính xác, số vụ bắt giữ liên quan đến thuế sẽ lớn hơn đáng kể so với hiện tại.
IRS phân biệt giữa gian lận thuế thu nhập và sơ suất, đó là lý do tại sao không phải mọi người thứ sáu mà bạn biết đều bị truy tố hình sự.
Gian lận thuế là nỗ lực cố ý để tránh nộp thuế hoặc lừa gạt IRS. Gian lận thuế xảy ra khi một người hoặc công ty cố tình tham gia vào một trong những điều sau đây:
- Cố ý không nộp thuế nợ
- Không nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang có mục đích
- Không báo cáo tất cả các khoản thu nhập
- Tuyên bố sai hoặc gian lận được thực hiện
Mọi người mắc lỗi.
Không cần phải nói rằng các mã số thuế dài và phức tạp, và đôi khi thực tế là không thể hiểu được—ngay cả đối với những kế toán viên được thuê để giải thích chúng. Về vấn đề này, IRS chấp nhận rằng có xảy ra nhầm lẫn và mọi người có thể giả định A về mã khi B thực sự áp dụng.
IRS thường sẽ cho rằng bạn đã mắc lỗi trung thực khi khai thuế nếu không có bằng chứng gian lận hoặc hành vi tội phạm khác. Tuy nhiên, đó là về mức độ sẵn sàng tha thứ của cơ quan, vì ngay cả những lỗi vô tình cũng có thể khiến người nộp thuế bị phạt 20%.
Chắc chắn có những trường hợp IRS tin rằng một lỗi ngoài ý muốn cấu thành một nỗ lực cố ý để lừa dối. Trong một số trường hợp, người nộp thuế có thể phải đối mặt với các hình phạt nghiêm khắc, bao gồm cả thời gian ngồi tù. Nhiều người sẽ tìm kiếm sự trợ giúp của các luật sư giỏi về luật thuế để giúp họ xử lý các xung đột với IRS. Đàm phán trong một số trường hợp nhất định có thể dẫn đến việc giải quyết vấn đề mà không cần phải truy tố hình sự; ở những người khác, đại diện tích cực tại tòa án là bắt buộc.
#2. Nộp tờ khai thuế phù phiếm
Một trong nhiều điều khiến Hoa Kỳ trở nên vĩ đại là quyền nói lên suy nghĩ của mình, ngay cả khi những ý kiến đó mâu thuẫn với chính sách chính thức của chính phủ. Ví dụ, mọi người có thể lập luận rằng thuế thu nhập liên bang là vi hiến và vi phạm nhiều sửa đổi của Hiến pháp.
Mọi người được tự do tranh luận, nhưng họ không được phép từ chối nộp thuế thu nhập. Theo IRS, bởi vì một số người tin rằng thuế thu nhập là bất hợp pháp, vô đạo đức và vi hiến là rõ ràng và thuyết phục, một số người không chống lại được sự cám dỗ và khai thuế với “những khẳng định vô lý và vô lý” để tránh phải trả các khoản thuế mà họ nợ.
Rắc rối có thể bắt đầu khi bạn khai thuế.
Cho dù lập luận trong cuốn sách hoặc trang web mà bạn đã truy cập nghe có vẻ công bằng đến đâu, thì IRS gần như chắc chắn đã nghe thấy điều đó trước đó, đưa ra tòa và đã thắng. Trên thực tế, các biện pháp trừng phạt đối với những người làm mất thời gian của tòa án bằng “những lý lẽ phù phiếm” đang trở nên khó khăn hơn.
Bạn có thể lập luận rằng chỉ có nhân viên chính phủ liên bang mới phải chịu thuế thu nhập, rằng việc khai thuế là tự nguyện, hoặc tiền của Cục Dự trữ Liên bang không phải là thu nhập—các lập luận chống thuế cứ lặp đi lặp lại—nhưng điểm mấu chốt là bạn phải khai tờ khai thuế thu nhập chính xác.
Các loại gian lận thuế khác
Đơn vị Điều tra Hình sự (CI) của IRS điều tra gian lận thuế, rửa tiền liên quan đến thuế và doanh thu bất hợp pháp kiếm được từ các doanh nghiệp hợp pháp thông qua nhiều phương tiện gian lận. Trong số các hành vi phạm tội mà CI theo đuổi là:
#1. Trốn thuế nhân viên và tiền lương:
Các vấn đề về thuế biên chế là khá phổ biến. IRS theo đuổi nhiều chiến thuật khác nhau, bao gồm báo cáo thiếu số lượng lực lượng lao động, thu thuế biên chế (thất nghiệp liên bang, an sinh xã hội và thuế khấu trừ) và không nộp chúng cho IRS, đồng thời trả cho nhân viên bằng tiền mặt dưới bàn.
Hầu hết mọi người đều biết rằng nộp tờ khai thuế thu nhập giả có thể dẫn đến kiện tụng về thuế. Các cá nhân và người khai thuế phạm tội gian lận hoàn thuế và trong một số trường hợp nhất định, hành vi trộm cắp danh tính để được hoàn thuế chưa thu. Đây cũng là lĩnh vực của các khoản khấu trừ, miễn trừ và chi phí kinh doanh giả mạo.
#2. Các chương trình thuế lạm dụng:
Những người nộp thuế ở Hoa Kỳ không nộp các báo cáo theo quy định như FBAR và FATCA có thể phải đối mặt với cuộc điều tra hình sự về thuế của IRS. Với sự phát triển của các quốc gia giữ bí mật, các cá nhân giàu có có thể tìm kiếm sự ẩn danh lớn hơn do các thiên đường thuế ở nước ngoài cung cấp. Ranh giới giữa một kế hoạch thuế lạm dụng và một giải pháp thay thế thuế được sử dụng bởi một người vô tình đang cố gắng sử dụng hợp pháp các nguồn thuế ở nước ngoài thường bị xóa nhòa.
IRS có thể tham gia nếu bạn gian lận hoặc trốn thuế. Nhưng hãy nhớ rằng IRS hiện đang thiếu vốn và thiếu nhân sự. Ý định là một phần quan trọng của bất kỳ vi phạm thuế. Việc dàn xếp một thỏa thuận dân sự với một người nộp thuế trễ hạn sẽ tốn ít thời gian và tiền bạc hơn so với việc cố gắng kết tội chính người nộp thuế đó về một vi phạm hình sự.
Người khai thuế gian lận
IRS thường buộc tội những người khai thuế. Gian lận thuế là một hành vi phạm tội nghiêm trọng đối với cả bị cáo và khách hàng của họ, đặc biệt nếu khách hàng biết hoặc lẽ ra phải biết rằng một tờ khai thuế giả đã được nộp thay cho họ. Đây là hai vụ truy tố gần đây của IRS:
Một phụ nữ đến từ Charlotte, Bắc Carolina, thừa nhận đã “hỗ trợ và giúp đỡ trong việc chuẩn bị một tờ khai thuế giả.” Người phụ nữ thừa nhận các loại gian lận khai thuế phổ biến nhất, bao gồm thổi phồng chi phí, ngụy tạo các khoản khấu trừ sai và yêu cầu các khoản tín chỉ học không tồn tại. Số tiền thuế bị thất thoát cho IRS do hành động của cô ấy ước tính là 500,000 đô la và cô ấy phải đối mặt với án tù ba năm, quản chế, bồi thường và các hình phạt.
Một người đàn ông ở Rhode Island cũng phải chịu hậu quả tương tự vì xu hướng khai thuế giả từ năm 2011 đến năm 2015. Bị cáo, giống như người khai thuế ở Bắc Carolina, đã cố gắng tăng số tiền hoàn thuế cho khách hàng của mình bằng cách phát minh ra các khoản khấu trừ gian lận và thổi phồng chi phí. Anh ta cũng thổi phồng các khoản đóng góp từ thiện và giả mạo các khoản thế chấp nhà và các khoản khấu trừ cải thiện năng lượng.
Ở quy mô lớn hơn, IRS đã đóng cửa một cặp người khai thuế ở Nam Florida, những người hiện đang phải đối mặt với lệnh cấm và mất việc làm vĩnh viễn vì vai trò của họ trong việc lừa gạt IRS và khách hàng của họ. Một doanh nghiệp chuẩn bị thuế đã sử dụng các loại chiến lược tương tự được nêu ở trên để tăng các khoản khấu trừ và chi phí trên tờ khai thuế của khách hàng của họ nhằm tối đa hóa số tiền hoàn lại mà khách hàng của họ sẽ nhận được. Khi tiền hoàn lại đến, những người khai thuế đã bỏ túi số tiền thừa mà nạn nhân không hề hay biết.
Các bước cần thực hiện đối với nạn nhân gian lận thuế
Nếu bạn hoặc ai đó bạn biết trở thành nạn nhân của hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế, đây là một số biện pháp phòng ngừa bạn có thể thực hiện:
- Liên lạc với IRS ngay lập tức. Trả lời ngay lập tức nếu bạn nhận được thông báo. Bạn cũng có thể gọi cho IRS theo số 800-908-4490 để bảo mật tài khoản thuế và số an sinh xã hội của mình.
- Điền và gửi lại Bản khai có Tuyên thệ về Trộm cắp Danh tính của IRS. Tài liệu IRS 14039, Bản khai có tuyên thệ trộm cắp danh tính, là một biểu mẫu có thể điền được có sẵn trên trang web của IRS. Biểu mẫu này phải được hoàn thành nếu bạn cố gắng khai thuế điện tử và chúng bị từ chối do khai trùng. Điền vào, in ra, đính kèm vào tờ khai thuế giấy của bạn và gửi tất cả đến IRS.
- Tiếp tục nộp thuế của bạn. Ngay cả khi bạn nghi ngờ hành vi trộm cắp danh tính liên quan đến thuế, hãy tiếp tục nộp thuế thông thường và nộp tờ khai thuế trên giấy.
- Vui lòng liên hệ với FTC. Khi bạn đã làm mọi thứ có thể để bắt đầu làm việc với IRS, hãy liên hệ với FTC và nộp đơn khiếu nại thông qua idtheft.gov.
- Đặt một cảnh báo gian lận trên hồ sơ tín dụng của bạn. Để đặt cảnh báo gian lận trong báo cáo tín dụng của bạn, hãy liên hệ với một trong ba công ty báo cáo tín dụng chính (Equifax, Experian hoặc TransUnion).
Thật không may, ngay cả sau khi bạn đã thực hiện tất cả các biện pháp phòng ngừa này, những kẻ lừa đảo vẫn có thể đánh cắp và sử dụng danh tính của bạn – và các vụ lừa đảo thuế mới xuất hiện hàng năm.
Những điều cá nhân nên biết về gian lận thuế
Gian lận thuế là một vấn đề lớn, không chỉ vì việc không trả phần thuế công bằng của bạn là sai trái về mặt đạo đức, mà còn vì điều đó là bất hợp pháp. Nếu bạn cố gắng lừa gạt IRS hoặc các cơ quan thuế khác, bạn có thể bị phạt nặng hoặc có thể phải ngồi tù.
Hãy nhớ rằng trả ít hơn số tiền bạn nợ hợp pháp không đồng nghĩa với việc đưa ra các quyết định giảm thuế thông minh, hợp pháp, chẳng hạn như tăng khoản đóng góp hưu trí vào các tài khoản được khấu trừ thuế.
Khi đến lúc khai thuế, bạn có thể tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc sử dụng phần mềm thuế để giúp bạn có được càng nhiều khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế hợp pháp càng tốt. Tuy nhiên, tránh làm việc với người khuyến khích bạn thực hiện hành vi gian lận, chẳng hạn như báo cáo sai thu nhập của bạn.
Gian lận thuế nghiêm trọng như thế nào?
Gian lận thuế là một hành vi phạm tội nghiêm trọng có thể bị phạt tiền và phạt tù. Các cá nhân phải đối mặt với hình phạt tối đa là 100,000 đô la và án tù XNUMX năm vì tội gian lận thuế.
Bạn có thể đi tù vì không nộp thuế không?
Không có cái gọi là “nhà tù của con nợ” đối với những người chưa đóng thuế. Nếu IRS nghi ngờ bạn gian lận hoặc trốn tránh, họ có thể áp dụng các hình phạt dân sự về gian lận đối với bạn. Số tiền phạt này được tính bằng 75% số thuế phải nộp.
Bài viết liên quan
- THUẾ THU NHẬP: Tổng quan, Nộp hồ sơ và Máy tính
- Thuế THU NHẬP LÀ GÌ: Định nghĩa, Tỷ lệ và Các loại
- ĐÀM PHÁN CHUYÊN NGHIỆP: Định nghĩa, Loại, Ví dụ và Hướng dẫn
- GIAN LẬN DÂY LÀ GÌ? Các loại, ví dụ và hình phạt
dự án
