Có thể bạn đã nghe, nhìn thấy hoặc đọc về chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, nhưng bạn không chắc nó là gì hoặc nó có thể mang lại lợi ích gì cho công ty của bạn. Bài tiểu luận này sẽ giải thích chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, công thức tính toán của nó, ý nghĩa của CCC âm và quan trọng nhất là làm thế nào để tổ chức của bạn tham gia vào chu kỳ chuyển đổi tiền mặt. Hãy bắt đầu chuyến tham quan.
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là gì
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là thước đo để đo thời gian cần thiết để tài nguyên hoặc nguyên liệu thô được chuyển đổi thành tiền mặt. Con số có được đo lường thời gian cần thiết để thực hiện và xử lý các khoản đầu tư tiền mặt vào hàng hóa và dịch vụ. Để nắm bắt tốt chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, có một số yếu tố bạn nên xem xét.
- Thời gian khuyến nghị để giải quyết các hóa đơn của nhà cung cấp
- Thời gian khuyến nghị cần thiết để xử lý nguyên liệu thô thành hàng hóa được đánh bóng
- Thời gian khuyến nghị để thu tiền từ khách hàng.
Không phải công ty nào cũng tính đến chu kỳ chuyển đổi tiền mặt vì không phải tất cả các dự án kinh doanh đều yêu cầu vì bản chất của nó.
Hiểu chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Chu kỳ tiền mặt là số ngày cần thiết để một công ty bán lẻ thanh toán tiền hàng cho nhà cung cấp và số ngày để một công ty nhận được khoản thanh toán từ khách hàng. Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt đo lường thời gian doanh nghiệp của bạn sẽ mất bao lâu để thu các khoản thanh toán bằng tiền mặt từ khách hàng/khách hàng.
Một công ty không thực hiện quy trình sản xuất của mình bằng tiền mặt. Nguyên liệu thô được mua theo hình thức tín dụng, thường được gọi là “các khoản phải trả”. Tương tự như vậy, việc bán hàng được thực hiện bằng tín dụng, thường được gọi là “các khoản phải thu”. Do đó, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt được định nghĩa là thời gian cần thiết để nhận tiền mặt từ con nợ/khoản phải thu và trả nợ cho nhà cung cấp.
Cách tăng chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
- Tăng các khoản thanh toán bằng tiền mặt từ khách hàng / khách hàng.
- Đẩy nhanh tốc độ chuyển đổi nguyên vật liệu thô thành doanh thu.
- Kéo dài thời gian, bạn phải trả tiền cho nhà cung cấp.
- Đánh giá tình trạng chung của công ty.
- Lưu trữ thêm kho và đánh giá lại dự báo nhu cầu của bạn theo định kỳ với dữ liệu trước đó để đảm bảo quy trình sản xuất
- Đánh giá các khoản phải thu và hệ thống thanh toán của bạn thường xuyên để đảm bảo chúng hoạt động cho khách hàng của bạn.
Lưu ý rằng việc giữ mối quan hệ tốt với cả nhà cung cấp và khách hàng là điều cần thiết (hãy cân nhắc điều này khi bạn tiếp tục với các cách trên để tăng CCC/dòng tiền của mình).
Ý nghĩa của chúng tôi theo ngày Doanh số bán hàng vượt trội
Chu kỳ tiền mặt cho thấy giá bán và thời gian cần thiết để thu tiền. Điều này cũng có thể được định nghĩa là số ngày cần thiết để chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt, được gọi là Số ngày bán hàng chưa thanh toán.
Ý nghĩa của chúng tôi theo ngày tồn kho Khoảng không quảng cáo
Đây là thời gian cần thiết để chuyển đổi nguyên liệu thô thành hàng hóa thành phẩm, sau đó được bán. Đây là phần đầu tiên của chu kỳ, mô tả tình trạng sẵn có của sản phẩm hiện tại và công ty sẽ mất bao lâu để bán những hàng hóa này.
Ý nghĩa của chúng tôi theo ngày còn nợ phải trả
Điều này cho thấy số tiền mà một doanh nghiệp nợ các nhà cung cấp hiện tại đối với hàng tồn kho và các sản phẩm đã nhận và khi nào họ phải hoàn trả đầy đủ.
Ví dụ:
Abc, một công ty, đang trong quá trình sản xuất xe limousine. Những chiếc limousine được bảo dưỡng trong nhà kho trong vòng 15 ngày. Mỗi lần bán xe limo Abc mất 10 ngày để thu hồi các khoản phải thu và 8 ngày để hoàn trả tín dụng cho các nhà cung cấp của mình.
CCC của Abc = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 ngày
Ở trên, chúng ta có thể thấy cách chu kỳ chuyển đổi tiền mặt đo lượng thời gian cần thiết để sản xuất, bán và nhận thanh toán cho sản phẩm trong ví dụ
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm
Nói một cách rõ ràng, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm xảy ra khi một công ty không thanh toán hóa đơn nguyên vật liệu/tài nguyên ngay cả sau khi sản phẩm đã được bán và đã nhận được tiền mặt; nói một cách đơn giản, nó chỉ ra rằng các nhà cung cấp tài trợ cho doanh nghiệp của bạn. Trong khi đó, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt dương, đúng như tên gọi của nó, là bạn sẽ yêu cầu tài trợ hoạt động/vốn để tài trợ cho công ty của mình và bạn sẽ phải tiếp tục bỏ tiền vào khi công ty phát triển.
Hãy sử dụng một ví dụ để giải thích thêm: bạn có chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là 50 ngày và đang bán được 2,000 đô la mỗi ngày. Điều đó có nghĩa là tổ chức của bạn luôn có sẵn 100,000 đô la tiền mặt. Giá trị đó tăng lên 150,000 đô la nếu doanh số của bạn tăng lên 3000 đô la mỗi ngày.
Vì lý do này, bạn phải đầu tư / bơm thêm tiền để tài trợ cho hoạt động kinh doanh
Để đạt được chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm:
Thứ nhất, kéo dài thời gian quy định để thanh toán hóa đơn của bạn cho người bán/nhà cung cấp, tức là mặc cả để có thêm thời hạn hoàn trả hoặc dài hơn.
Chấp nhận đơn đặt hàng trước hoặc thanh toán cho hàng hóa chưa được vận chuyển hoặc cung cấp.
Tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Để hiểu nó, bạn cần biết phép tính Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt được tính trong bao nhiêu ngày.
Tính toán hàng quý yêu cầu sử dụng 90 ngày, nhưng tính toán hàng năm yêu cầu sử dụng 356 ngày.
Để tính toán CCC một cách hiệu quả, bạn phải ghi nhớ những gì bạn đang tìm kiếm, đó là khung thời gian cần thiết để công ty của bạn biến hàng tồn kho hiện tại thành doanh thu hoặc tiền mặt. Thời gian cần thiết để thu hồi các khoản phải thu và bạn sẽ phải thanh toán cho nhà cung cấp của mình trong bao lâu.
Hơn nữa, trong công thức cho chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, ngày là đơn vị đo lường / tính toán phổ biến nhất.
DIO + DSO - DPO = CCC
tức là
Số ngày tồn kho chưa thanh toán + Số ngày bán hàng chưa thanh toán - Số ngày phải trả chưa thanh toán
Ví dụ: Robert tạo và bán áo phông tùy chỉnh và hiện tại, dự định tính CCC cho thương hiệu của mình vào năm 2023. Robert sẽ thực hiện các bước sau để đạt được điều này:
# 1. Đo lường số ngày tồn kho hàng tồn kho
Ở đây, bạn tính toán mất bao lâu để biến hàng tồn kho thành hàng bán, đó là khoảng thời gian Robert giữ lại hàng tồn kho trước khi bán nó.
Công thức: Hàng tồn kho / COGS X 365 = DIO
Theo báo cáo tài chính của Robert. Khoảng không quảng cáo ban đầu cho năm 2023 là 15,000 đô la và số dư tài khoản cuối kỳ là 8,500 đô la. Tổng giá vốn hàng bán trong năm là 80,000 đô la.
Hơn nữa, trước tiên bạn phải có được chi phí hàng tồn kho để tính toán Số ngày tồn kho:
15,000 + 8,500 / 2 = 11,750 đô la (chi phí hàng tồn kho)
Như vậy;
11,750/80,000 = .147
.147 x 365 = 53.65
Điều này chỉ ra rằng Robert đã giữ lại hàng tồn kho của mình trong khoảng 53 ngày trước khi bán nó.
# 2. Đo lường số ngày doanh số bán hàng vượt trội
Đây là số ngày bạn phải mất để thu tiền từ người tiêu dùng / khách hàng của mình sau khi bán hàng. Đây cũng là Những tài khoản có thể nhận được.
Công thức: Tài khoản Phải thu / Tổng Tín dụng đã được bán x 365 = DSO
Một lần nữa, vào năm 2023, số dư các khoản phải thu ban đầu của Robert là 15,000 đô la và số dư các khoản phải thu cuối kỳ của anh ấy là 8,000 đô la. Bảng cân đối kế toán của anh ta có cả hai giá trị này. Do đó, sử dụng báo cáo tài chính, Robert phải tính tổng doanh thu tín dụng trong năm là 150,000 đô la. Với những dữ liệu này, Robert sẽ có thể hoàn thành mục tiêu của mình.
Tài khoản có thể thanh toán = 15,000 + 8,000 / 2 = 11,500 đô la
Như vậy;
11,500 / 150,000 = 077 x 365 = 28.105
Robert này mất 28 ngày để nhận được khoản thanh toán vì mắc nợ.
# 3. Đo lường số ngày phải trả còn nợ
Giai đoạn tiếp theo là cách tính toán thời gian (ngày) cần thiết để một công ty hoặc hãng trả hết nợ cho các chủ nợ và nhà cung cấp của mình, tùy từng trường hợp. Hãy nhớ rằng, đây là “số ngày phải trả còn nợ. ”
Công thức: Tài khoản phải trả / Giá vốn hàng bán X 365
Số tiền phải trả khi mở tài khoản của Robert là 8,300 đô la, và số dư tài khoản phải trả cuối cùng của anh là 10,200 đô la. Chi phí bán sản phẩm hàng năm là 80,000 đô la. Đây là con số tương tự để đo lường lượng hàng tồn kho chưa bán được trong bao nhiêu ngày.
Số dư tài khoản phải trả = 8,300 + 10,200 / 2 = 9,250 đô la
Như vậy;
9,250 USD / 80,000 = 0925
.0925 x 365 = 33.76
Điều này cho thấy Robert mất khoảng 34 ngày để thanh toán cho các nhà cung cấp hoặc nhà phân phối của cô ấy.
Cuối cùng, để tính CCC. Chúng tôi sẽ cộng DIO và DSO ở trên với nhau và Trừ DPO khỏi nó.
Nhìn chung từ ví dụ trên: công thức cho chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
DIO + DSO - DPO = CCC.
53.65 + 28.105 - 33.76 = 47.995
Robert chuyển hàng tồn kho của mình thành tiền mặt trong khoảng 47 ngày. Dữ liệu này hỗ trợ anh ta tính toán CCC bằng cách xác định anh ta quản lý dòng tiền hoạt động hay vốn lưu động tốt như thế nào. Đây là một máy chẩn đoán cho CCC, vì nó giúp tập đoàn biết tình trạng của mình trong việc bán cổ phiếu và thu hồi vốn trong khi vẫn trả tiền cho nhà cung cấp.
Tầm quan trọng của CCC là nó giúp một công ty biết liệu hệ thống kiểm kê của mình có ở trong tình trạng tốt hay không. Do đó, nó làm cho mọi người nhận thức rõ hơn về dòng tiền và thời gian hàng hóa được giữ, bán và thanh toán.
Những yếu tố nào ảnh hưởng đến chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của các doanh nghiệp nhỏ?
Thời gian để khách hàng thanh toán hóa đơn, thời gian công ty sản xuất và giao sản phẩm hoặc dịch vụ, thời gian để sản phẩm hoặc dịch vụ nằm trong kho trước khi bán và thời gian để công ty phải trả cho các nhà cung cấp của mình tất cả các yếu tố ảnh hưởng đến CCC của doanh nghiệp nhỏ.
Ở mức phần trăm nào bạn sẽ coi Tỷ lệ chuyển đổi tiền mặt là thuận lợi?
Là thước đo hiệu quả quản lý vốn lưu động, tỷ lệ chuyển đổi dòng tiền từ 100% trở lên được coi là “xuất sắc”.
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt phù hợp là gì?
Một CCC tốt nên ngắn gọn. Giảm thiểu chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là một trong những nền tảng để điều hành một doanh nghiệp thành công và hiệu quả. Nếu bạn có thể đưa nó đến gần hơn với 1, công ty của bạn có tính thanh khoản tuyệt vời và tiền mặt hoạt động của công ty không bị ràng buộc trong thời gian dài.
Thu thập nó lên
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là khi một doanh nghiệp kinh doanh mua sản phẩm, bán chịu, thu các khoản tích lũy và chuyển chúng thành tiền mặt. Ngoài ra, nó hỗ trợ phân tích thời gian một công ty mất bao lâu để biến tiền mặt thành hàng hóa, sau đó thành doanh thu và sau đó trở lại thành tiền mặt. Đừng quên rằng công thức tính toán chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là chìa khóa. Ngoài ra, hãy nhớ rằng quản lý kinh doanh hiệu quả đòi hỏi chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm.
Câu hỏi thường gặp về chu kỳ chuyển đổi tiền mặt
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt âm là gì?
Điều này xảy ra khi một công ty không thanh toán hóa đơn cho nguyên liệu / tài nguyên ngay cả khi sản phẩm đã được bán và nhận tiền mặt; nói một cách đơn giản, nó chỉ ra rằng các nhà cung cấp tài trợ cho doanh nghiệp của bạn.
Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là gì?
Nó là thước đo được sử dụng để đo thời gian thích hợp để các nguồn tài nguyên hoặc nguyên liệu thô được chuyển đổi thành tiền mặt.
Công thức đo lường chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là gì?
Số ngày tồn kho chưa thanh toán + Số ngày bán hàng chưa thanh toán - Số ngày chưa thanh toán các khoản phải trả.
Làm thế nào một có thể Tăng chu kỳ chuyển đổi tiền mặt?
- Tăng các khoản thanh toán bằng tiền mặt từ khách hàng / khách hàng.
- Đẩy nhanh tốc độ chuyển đổi nguyên vật liệu thô thành doanh thu.
- Kéo dài thời gian bạn phải trả tiền cho nhà cung cấp.
Bài viết liên quan
