Bạn có thể nhận thu nhập theo nhiều cách: tiền, dịch vụ hoặc một số loại tài sản. Số tiền thu nhập của bạn, chẳng hạn như thu nhập an sinh xã hội hoặc tiền lương khi đi làm xác định số tiền bạn sẽ trả dưới dạng thuế tạo thành thu nhập chịu thuế của bạn. Thấy rằng thu nhập của bạn không chỉ được đo bằng tiền, vậy bạn có thể tính thu nhập chịu thuế như thế nào? Công thức trong hướng dẫn này sẽ giúp bạn tính thu nhập chịu thuế cho bản thân hoặc doanh nghiệp của bạn.
Định nghĩa thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế là số thu nhập cần thiết để xác định các khoản thuế mà một cá nhân hoặc doanh nghiệp phải nộp. Thu nhập chịu thuế còn được gọi là tổng thu nhập đã điều chỉnh hoặc thu nhập đã điều chỉnh với ít khoản khấu trừ hoặc miễn trừ hơn.
Tiền lương và tiền công không phải là nguồn thu nhập chịu thuế duy nhất. Tiền thưởng, tiền boa, thu nhập chưa thực hiện và thu nhập từ đầu tư đều là những ví dụ về thu nhập không từ tiền lương. Các khoản trợ cấp của chính phủ, các khoản hỗ trợ vợ / chồng, các khoản nợ đã hủy, các khoản thanh toán tàn tật, các khoản trợ cấp đình công, và các khoản trúng thưởng xổ số và cờ bạc là những ví dụ về thu nhập không thực hiện. Thu nhập từ đầu tư có thể bao gồm lãi từ các khoản đầu tư, chi trả cổ tức và thu nhập từ các tài sản được đánh giá cao và được bán trong năm.
Thu nhập chịu thuế cũng bao gồm các khoản phúc lợi ngoài lề do người sử dụng lao động cung cấp, doanh thu từ tiền ảo và các dịch vụ hoặc vật phẩm thu được khi trao đổi.
Tiền cấp dưỡng cho con cái, thu nhập từ các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, tiền thừa kế, tiền bồi thường cho người lao động, tiền bồi thường tai nạn, phúc lợi, học bổng hoặc trợ cấp cho trường học, và thu nhập gửi vào tài khoản hưu trí của người kiếm tiền lên đến một số tiền nhất định đều là những ví dụ về thu nhập không chịu thuế.
Ví dụ về Thu nhập chịu thuế
Jenny đang làm việc về thuế của cô ấy. Tiền lương của cô ấy với tư cách là một kế toán công ty phải chịu thuế, nhưng quyền chọn mua cổ phiếu của cô ấy sẽ không bị đánh thuế cho đến khi chúng được thực hiện. Người chú duy nhất của cô vừa qua đời, để lại cho Jenny một số tiền lớn và cổ phần trong công ty đường sắt của anh. Jenny không bắt buộc phải báo cáo tài sản thừa kế là thu nhập chịu thuế vì thuế bất động sản đã được nộp. Nhà tuyển dụng của Jenny, đường sắt của chú cô và cả cô đều đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) của mình. Jenny cũng sẽ không yêu cầu khoản tiền này là thu nhập chịu thuế.
Công thức thu nhập chịu thuế
Công thức thu nhập chịu thuế được sử dụng để tính tổng thu nhập chịu thuế thu nhập. Đối với cá nhân, công thức tính thu nhập chịu thuế rất đơn giản và được tính bằng cách trừ các khoản miễn và giảm thuế thu nhập trên tổng thu nhập kiếm được, trong khi doanh nghiệp tính bằng cách trừ tất cả các khoản chi phí và các khoản giảm trừ khỏi tổng doanh thu và thu nhập khác thu được.
Theo thuật ngữ của giáo dân, nó đề cập đến số thu nhập mà một cá nhân hoặc tổ chức kiếm được có thể phát sinh nghĩa vụ thuế. Về bề ngoài, phương pháp tính thu nhập chịu thuế đối với một cá nhân khá đơn giản và nó được tính bằng cách trừ đi tất cả các chi phí được miễn thuế và tất cả các khoản khấu trừ đủ điều kiện khỏi tổng thu nhập.
Đối với cá nhân, chúng tôi tính thu nhập chịu thuế như sau:
Công thức cho Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập - Tổng số tiền miễn trừ - Tổng số khoản khấu trừ
Đối với một công ty, chúng tôi tính thu nhập chịu thuế bằng cách khấu trừ giá vốn hàng bán và chi phí hoạt động. Và lãi vay trả trên tổng doanh thu của công ty. Để có được thu nhập cuối cùng, việc điều chỉnh khấu trừ thuế hoặc tín dụng được thực hiện.
Nó được viết như vậy,
Công thức tính Thu nhập chịu thuế = Tổng doanh thu - Giá vốn hàng bán - Chi phí hoạt động - Chi phí lãi vay - Khấu trừ thuế / Tín dụng
Phân tích về cách tính thu nhập chịu thuế
Đối với một cá nhân:
# 1. Xác định tổng thu nhập của cá nhân trước. Tổng thu nhập gộp bao gồm tất cả các nguồn thu nhập như tiền lương / tiền công, thu nhập cho thuê tài sản, thu nhập vốn từ việc bán tài sản, thu nhập từ các lợi ích kinh doanh khác, v.v.
#2. Xác định tổng số lần miễn trừ của cá nhân. Các loại miễn thuế khác nhau bao gồm tổ chức từ thiện, trợ giúp nhân đạo, tài nguyên hướng dẫn, v.v. Tùy thuộc vào quốc gia báo cáo, danh sách có thể khác nhau.
# 3. Sau đó, tổng hợp các khoản khấu trừ liên quan đến thu nhập của cá nhân. Các khoản khấu trừ thuế có thể bao gồm lãi tiền vay đi học, lãi vay mua nhà, chi phí y tế, v.v. Danh sách này có thể khác nhau tùy theo quốc gia báo cáo.
#4. Tính toán công thức thu nhập chịu thuế bằng cách trừ tổng số tiền miễn trừ và tổng số tiền khấu trừ từ tổng thu nhập của cá nhân, như được minh họa bên dưới.
Tổng số tiền miễn trừ - tổng số tiền khấu trừ = thu nhập chịu thuế.
Đối với một công ty:
- Bộ phận bán hàng phải xác nhận doanh số bán hàng gộp.
- Sau đó bộ phận kế toán xác định giá thành sản phẩm xuất bán.
- Sau đó, chi phí hoạt động được tính toán bằng cách sử dụng dữ liệu từ bộ phận tài khoản.
- Tiền lãi phải trả sau đó được tính dựa trên lãi suất được tính và khoản nợ chưa thanh toán của công ty.
Chi phí lãi vay = lãi suất * nợ
- Xác định tất cả các khoản khấu trừ và tín dụng thuế của công ty.
Cuối cùng, phương trình thu nhập chịu thuế được tính bằng cách trừ đi giá vốn của các mặt hàng đã bán, chi phí hoạt động và lãi trả cho các khoản nợ từ tổng doanh thu của công ty, như minh họa bên dưới.
Thu nhập chịu thuế = tổng doanh thu - giá vốn hàng bán - chi phí hoạt động - chi phí lãi vay - khấu trừ / tín dụng thuế
Thu nhập An sinh xã hội có phải chịu thuế không?
Đối với hầu hết người Mỹ, thu nhập an sinh xã hội phải chịu thuế. Nghĩa là, đại đa số những người nhận trợ cấp An sinh xã hội phải trả thuế thu nhập lên tới 50% hoặc thậm chí 85% khoản thanh toán của họ vì tổng thu nhập của họ từ An sinh xã hội và các nguồn khác vượt quá giới hạn thuế cực thấp.
Để giảm số thuế bạn phải trả cho các phúc lợi An sinh Xã hội, bạn có thể áp dụng một trong ba chiến lược: gửi một số thu nhập hưu trí vào Roth IRA, loại bỏ thu nhập chịu thuế trước khi nghỉ hưu hoặc mua một khoản niên kim.
Phần trăm Thu nhập An sinh Xã hội của Bạn phải chịu Thuế?
Kể từ năm 1983, trợ cấp An sinh Xã hội đã bị đánh thuế trên một số giới hạn thu nhập nhất định. Vì không có sự thay đổi lạm phát nào đối với những hạn chế đó kể từ đó, nên hầu hết những người nhận phúc lợi An sinh Xã hội và có các nguồn thu nhập khác đều phải trả một số khoản thuế đối với các khoản trợ cấp này.
Không người đóng thuế nào, bất kể thu nhập, bị đánh thuế tất cả các phúc lợi An sinh Xã hội của họ. Mức cao nhất cung cấp 85% toàn bộ lợi ích. Dưới đây là cách Sở Thuế vụ (IRS) tính số tiền phải chịu thuế:
Việc tính toán bắt đầu với tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn từ Sở An sinh Xã hội và tất cả các nguồn khác. Điều đó có thể bao gồm tiền lương, thu nhập tự kinh doanh, lãi suất, cổ tức, phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ các quỹ hưu trí đủ điều kiện và thu nhập chịu thuế khác.
Sau đó, lãi suất miễn thuế được thêm vào. (Nó không bị đánh thuế, nhưng nó được bao gồm trong tính toán.)
Nếu tổng thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng chịu thuế tối thiểu, thì ít nhất một nửa số trợ cấp An sinh Xã hội của bạn sẽ được coi là thu nhập chịu thuế. Để tính thu nhập ròng của bạn, trước tiên bạn phải lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc chia thành các khoản khấu trừ của bạn. Số tiền bạn nợ được xác định theo vị trí số của bạn nằm trong bảng thuế thu nhập liên bang.
Thu nhập gộp được điều chỉnh + Lãi suất không phải chịu thuế + Một nửa lợi ích an sinh xã hội của bạn = Thu nhập kết hợp
Chìa khóa để giảm thuế đối với khoản thanh toán An sinh Xã hội của bạn là giảm thu nhập chịu thuế khi bạn nghỉ hưu, chứ không phải giảm thu nhập tổng thể của bạn.
Thuế thu nhập cá nhân
Nếu bạn khai thuế liên bang với tư cách là một cá nhân và tổng thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn như sau, các quyền lợi của bạn sẽ bị đánh thuế:
Từ 25,000 đô la đến 34,000 đô la: Bạn có thể phải trả thuế thu nhập cho tối đa 50% quyền lợi của mình.
Hơn $ 34,000: Bạn có thể bị đánh thuế lên đến 85% phúc lợi của mình.
Nếu bạn nhận được các khoản thanh toán An sinh Xã hội, IRS sẽ xuất bản một bảng tính có thể được sử dụng để tính tổng số thuế thu nhập mà bạn còn nợ. Nếu tổng thu nhập của bạn đạt 25,000 đô la cho một cá nhân hoặc 32,000 đô la cho một cặp vợ chồng, bạn sẽ thấy rằng thu nhập chịu thuế của bạn đã tăng lên đến 50% số tiền bạn nhận được từ An sinh xã hội. Hơn nữa, nếu thu nhập tổng hợp của bạn đạt 34,000 đô la cho một người hoặc 44,000 đô la cho một cặp vợ chồng, tỷ lệ phần trăm bị đánh thuế sẽ tăng lên 85% quyền lợi An sinh Xã hội của bạn.
Giả sử bạn là một người đóng thuế cá nhân đã nhận được số tiền An sinh Xã hội điển hình: khoảng $ 18,000. Ngoài ra, bạn đã có 20,000 đô la trong thu nhập "khác". Khi bạn thêm cả hai, bạn sẽ có được tổng doanh thu gần 38,000 đô la. Tuy nhiên, tổng thu nhập của bạn chỉ là $ 29,000. (thu nhập khác cộng với một nửa phúc lợi An sinh Xã hội của bạn). Đó là trong khu vực $ 25,000- $ 34,000 cho một khoản thuế 50% đối với các quyền lợi của bạn. Vì vậy, số tiền chịu thuế của bạn là một nửa chênh lệch giữa thu nhập đó và ngưỡng 25 nghìn đô la: (28,000 - 25,000 đô la = 3,000 đô la; 3,000 đô la / 2 = 1,500 đô la). Đối với những người nộp thuế có nhiều loại thu nhập khác nhau, việc tính toán có thể trở nên khó khăn hơn.
Thuế đối với các cặp đã kết hôn
Nếu bạn và vợ / chồng của bạn có tổng thu nhập sau đây và khai thuế chung, các khoản trợ cấp của bạn sẽ bị đánh thuế:
Từ 32,000 đô la đến 44,000 đô la: Bạn có thể phải trả thuế thu nhập cho tối đa 50% quyền lợi của mình.
Hơn $ 44,000: Bạn có thể bị đánh thuế lên đến 85% phúc lợi của mình.
Giả sử bạn là một cặp vợ chồng đã nghỉ hưu nộp hồ sơ chung với tổng quyền lợi An sinh Xã hội là $ 26,000. Bạn cũng đã kiếm được 30,000 đô la từ thu nhập “khác”. Khi bạn cộng cả hai, bạn sẽ có tổng thu nhập là 56,000 đô la. Tổng thu nhập An sinh Xã hội của bạn là $ 43,000. (thu nhập khác cộng với một nửa phúc lợi An sinh Xã hội của bạn). Thu nhập kết hợp này là từ $ 32,000 đến $ 44,000, có nghĩa là một nửa chênh lệch giữa thu nhập và ngưỡng được tính ở mức 50% để xác định số tiền chịu thuế của bạn: ($ 43,000-32,000 = $ 11,000; $ 11,000 / 2 = $ 5,500).
Các hạng mục thu nhập chịu thuế
Các cá nhân và doanh nghiệp bị đánh thuế trên toàn bộ thu nhập của họ sau khi trừ các khoản khấu trừ được phép. Có bốn loại thu nhập bị đánh thuế:
# 1. Thu nhập từ việc làm
Thu nhập từ việc làm thường được định nghĩa là tiền lương hoặc tiền bồi thường của một người do chủ lao động của họ trả. Nó cũng có thể bao gồm bất kỳ kỳ nghỉ, quà tặng hoặc đặc quyền bổ sung nào do chủ lao động của bạn cung cấp như một phần công việc của bạn. Nói chung, có những chi phí tối thiểu có thể được khấu trừ vào thu nhập từ công việc, nhưng vẫn có một số trường hợp ngoại lệ đối với nhân viên bán hàng.
# 2. Lợi nhuận từ kinh doanh
Luật phân biệt giữa việc làm và doanh thu kinh doanh. Một cá nhân, một công ty hợp danh hoặc một công ty có thể kiếm được thu nhập từ kinh doanh, bao gồm bất kỳ khoản tiền nào kiếm được từ một nghề nghiệp, thương mại hoặc bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác mà bạn dự đoán sẽ tạo ra lợi nhuận. Một số doanh thu cho thuê cũng được coi là thu nhập của công ty. Ví dụ: nếu chủ nhà cung cấp các dịch vụ bất thường như giặt ủi hoặc dọn dẹp nhà cửa hoặc nếu chủ sở hữu điều hành một văn phòng với nhân viên giám sát tài sản cho thuê. Hình thức doanh thu này thường cho phép khấu trừ chi phí kinh doanh.
# 3. Thu nhập tài sản
Luật cũng bắt buộc người nộp thuế phải nộp thuế đối với thu nhập từ bất động sản, bao gồm lãi từ các khoản đầu tư và cho vay, cũng như tiền thuê bất động sản đầu tư. Các khoản chi phí thường chỉ có thể được khấu trừ khỏi hình thức doanh thu này nếu chúng liên quan trực tiếp đến việc thu nhập. Tiền lãi của một khoản vay được sử dụng để mua tài sản là một khoản khấu trừ thường xuyên vào thu nhập từ tài sản. Cũng có luật thu nhập tài sản cấm bạn chỉ chuyển thu nhập tài sản cho vợ / chồng hoặc con cái để giảm số thuế bạn phải trả.
#4. Thu nhập vốn
Lợi tức vốn bị đánh thuế khác nhau theo luật. Nói chung, nếu bạn bán tài sản vốn, chẳng hạn như cổ phiếu, với giá cao hơn số tiền bạn mua, thì khoản chênh lệch được gọi là lãi vốn. Nếu bạn bán thứ gì đó với giá thấp hơn bạn đã mua, thì khoản chênh lệch đó được coi là lỗ vốn. Nếu bạn thu được lợi nhuận từ vốn, chỉ một nửa số đó bị đánh thuế.
Thu nhập không chịu thuế là gì?
Theo CRA, có một số khoản thanh toán mà bạn không phải tiết lộ như một phần thu nhập của mình và không phải chịu thuế. Đây là một số ví dụ:
- Tín dụng cho GST / HST
- Lợi ích từ Đạo luật thuế trẻ em Canada và các chương trình liên quan của tỉnh và vùng lãnh thổ
- Trợ cấp nuôi con
- Lợi nhuận xổ số
- Phần lớn quà tặng và tài sản thừa kế
- Phần lớn số tiền được trả từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ sau khi ai đó qua đời
- Phần lớn số tiền nhận được từ tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA)
- Phần lớn số tiền bồi thường cho các thương tích cá nhân
- Các khoản được miễn thuế theo Mục 87 của Đạo luật Ấn Độ
- Số tiền do Canada hoặc một quốc gia đồng minh trả cho tình trạng khuyết tật hoặc tử vong của cựu chiến binh do phục vụ.
- Phần lớn tiền đình công do công đoàn kiếm được
Thu nhập không chịu thuế là gì?
Cho dù bạn có báo cáo thu nhập không chịu thuế trên tờ khai thuế của mình hay không, bạn sẽ không bị đánh thuế vào khoản thu nhập đó. Sở Thuế vụ không thu thuế đối với những khoản sau: Quyên góp, thừa kế và thừa kế. Hoàn tiền khi mua hàng tại cửa hàng, từ nhà sản xuất hoặc từ đại lý.
Thu nhập chịu thuế có giống với thu nhập gộp không?
Tất cả số tiền của bạn không đủ điều kiện để được giảm thuế nhất định theo mã IRS được coi là "tổng thu nhập" (IRC). Thuật ngữ "thu nhập chịu thuế" đề cập đến tổng thu nhập gộp của bạn phải chịu thuế. Thu nhập chịu thuế của bạn là số tiền thu nhập còn lại sau khi các khoản khấu trừ đã được đưa ra khỏi tổng thu nhập của bạn.
Làm thế nào để tôi biết nếu tôi là một người chịu thuế?
Trên thực tế, thuật ngữ “người chịu thuế” đề cập đến một công ty, chủ sở hữu duy nhất hoặc nhà thầu độc lập. Do trạng thái mới của họ, giờ đây họ phải tính, thu và nộp thuế GTGT cho cơ quan thuế thích hợp, cũng như lưu giữ hồ sơ về các hoạt động này trong tờ khai thuế GTGT.
Thu nhập ròng của bạn có phải là thu nhập chịu thuế không?
“Thu nhập ròng” của bạn là số tiền còn lại sau khi tất cả các chi phí và thuế cần thiết đã được khấu trừ từ tiền lương của bạn. Thuật ngữ “thu nhập ròng” đề cập đến số tiền còn lại sau khi trả tất cả các loại thuế cần thiết và các khoản khấu trừ khác.
Tại sao thu nhập chịu thuế của tôi khác với tiền lương của tôi?
Khi bạn nhìn vào tiền lương của mình, bạn sẽ nhận thấy rằng tổng số tiền chịu thuế liên bang thấp hơn số tiền được hiển thị. Đó là bởi vì một phần số tiền bạn đã giữ lại từ tiền lương của mình được miễn thuế. Đô la trước thuế được sử dụng để cấp vốn cho các tài khoản hưu trí, chẳng hạn như khoản đóng góp 401(k).
Tại sao những người độc thân phải trả nhiều thuế hơn?
Nói cách khác, gánh nặng thuế của bạn tăng lên. Thuế đánh vào thu nhập của người độc thân cao hơn thuế đánh vào thu nhập của các cặp vợ chồng khai chung. Bởi vì những người đã kết hôn có thể nhận trợ cấp An sinh xã hội của cả người phối ngẫu hiện tại và người đã qua đời của họ, khoản thanh toán của chính họ bị giảm.
Cuối cùng,
Bạn đã thấy rằng không phải tất cả thu nhập của bạn đều phải chịu thuế. Thu nhập chịu thuế của bạn bao gồm thu nhập từ việc làm và tài sản của bạn, cũng như doanh thu từ hoạt động kinh doanh của bạn. Với hướng dẫn được cung cấp trong bài viết này, bạn sẽ có thể tính thu nhập chịu thuế của mình một cách hiệu quả.
Câu hỏi thường gặp về Thu nhập chịu thuế
Ví dụ về thu nhập chịu thuế là gì?
Tiền công, tiền lương và bất kỳ khoản tiền thưởng nào bạn kiếm được từ công việc của mình đều là ví dụ về thu nhập chịu thuế.
Thu nhập cá nhân của một cá nhân là gì?
Thu nhập cá nhân là tổng số tiền mà công dân của một quốc gia nhận được.
3 loại thuế thu nhập là gì?
Ba loại thuế thu nhập bao gồm thuế tài sản, thuế thu nhập vốn và thuế doanh nghiệp.
Bài viết liên quan
- TÀI KHOẢN MÔI GIỚI CHỊU THUẾ: Tìm hiểu Tài khoản Môi giới Chịu thuế và Cách thức hoạt động
- GIỚI HẠN THUẾ AN SINH XÃ HỘI: Giới hạn thuế An sinh Xã hội cho năm 2023 là bao nhiêu?
- LÃI SUẤT CHỊU THUẾ: Ý nghĩa & Cách tính tiền lãi chịu thuế
- Làm thế nào để tính toán thanh toán ròng: Hướng dẫn đơn giản
- THANH TOÁN MẠNG: Cách Tính Khoản Thanh Toán Ròng Của Bạn
- NHÀ Ở THU NHẬP THẤP: Lựa chọn nhà ở hợp túi tiền vào năm 2023
dự án
