Tỷ suất lợi nhuận gộp là một yếu tố quan trọng thước đo tài chính cho cả người quản lý công ty và nhà đầu tư vì nó cho thấy công ty có thể tạo và bán một hoặc nhiều sản phẩm hiệu quả như thế nào trước khi trừ đi các khoản chi tiêu thừa. Giá vốn của các mặt hàng được bán bởi công ty xác định tỷ suất lợi nhuận gộp. Tùy thuộc vào kịch bản, người ta có thể so sánh nó với tỷ suất lợi nhuận hoạt động và tỷ suất lợi nhuận ròng. Nó, giống như các biện pháp tài chính khác, chỉ hữu ích nếu đầu vào của phương trình là đúng. Vì vậy, chúng ta sẽ xem công thức của tỷ suất lợi nhuận gộp và cách tính tỷ suất tài chính này.
Biên lợi nhuận gộp là gì?
Đây là một tỷ lệ tài chính được các nhà quản lý sử dụng để đánh giá hiệu quả của quá trình sản xuất đối với một sản phẩm hoặc một số sản phẩm bán ra của công ty. Một sản phẩm có thể hiệu quả hơn đối với một công ty sản xuất và bán so với sản phẩm khác. Bạn có thể ước tính lợi nhuận gộp cho mỗi sản phẩm miễn là công ty có thể xác định chi phí trực tiếp để tạo ra từng sản phẩm từ những sản phẩm khác. Trên báo cáo doanh thu của một công ty, giá vốn hàng bán phản ánh chi phí trực tiếp để sản xuất các mặt hàng của họ.
Đọc thêm: MRR: MRR (Doanh thu Định kỳ Hàng tháng) là gì?
Chi phí trực tiếp
Chi phí trực tiếp là những chi phí liên quan trực tiếp đến đối tượng chi phí, có thể là sản phẩm, bộ phận hoặc dự án.
Các chi phí trực tiếp của công ty được tính vào giá vốn hàng bán. Bạn chỉ xem xét chi phí trực tiếp, không phải chi phí gián tiếp. Chi phí trực tiếp thường có thể thay đổi. Các chi phí biến đổi này thay đổi tùy theo số lượng sản phẩm. Lao động trực tiếp, bao gồm nỗ lực chỉ được thực hiện trên một sản phẩm nhất định, là một ví dụ. Một chi phí trực tiếp khác là nguyên vật liệu trực tiếp, có thể bao gồm nguyên liệu thô cần thiết để sản xuất sản phẩm.
Nó có thể được hiểu rõ nhất khi được diễn đạt dưới dạng tỷ lệ tài chính, như sau:
- Giá vốn của sản phẩm bán ra được so sánh với doanh thu thuần của công ty.
- Doanh thu thuần là tổng doanh thu trừ đi bất kỳ khoản lợi nhuận nào, như được tính toán từ báo cáo thu nhập của công ty.
- Giá vốn hàng bán, cũng được bao gồm trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, là chi phí trực tiếp để sản xuất sản phẩm hoặc các mặt hàng của công ty.
Chỉ những công ty tự sản xuất hàng hóa mới có chi phí trực tiếp và kết quả là giá vốn hàng bán trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của họ. Các công ty bán một dịch vụ thường có giá sản phẩm bán ra rất thấp hoặc bằng không.
Tỷ suất lợi nhuận, giống như các biện pháp tài chính khác, chỉ đáng kể khi so sánh. Ban quản lý tài chính có thể muốn sử dụng phân tích xu hướng để so sánh với phân tích của các khoảng thời gian trước đó hoặc phân tích ngành để so sánh với phân tích của các công ty tương tự khác.
Công thức lợi nhuận gộp
Để có được tỷ suất lợi nhuận gộp, bạn sẽ phải sử dụng công thức. Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ phần trăm doanh thu còn lại sau khi trừ đi giá vốn bán sản phẩm. Sử dụng công thức tỷ suất lợi nhuận gộp sau:
Biên lợi nhuận gộp = (Doanh thu thuần - Giá vốn hàng bán) / Doanh thu thuần
Sau khi thực hiện tính toán từ công thức, bạn sẽ nhận được tỷ lệ phần trăm thể hiện tỷ suất lợi nhuận gộp của công ty.
Cách tính Biên lợi nhuận gộp
Chúng tôi tính toán tỷ suất lợi nhuận gộp chỉ sử dụng hai biến: doanh thu thuần và giá vốn hàng bán. Người ta có thể tìm thấy cả hai số liệu trên báo cáo thu nhập của công ty:
# 1. Doanh thu ròng
Bởi vì Tổng doanh thu sẽ không chính xác, chúng tôi sử dụng Doanh thu ròng, hoặc Doanh thu ròng, trong tính toán. Để tính toán số tiền ròng, hãy khấu trừ bất kỳ khoản lợi nhuận, chiết khấu và phụ cấp nào từ Tổng doanh số bán hàng.
# 2. Giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán (COGS) là tổng chi phí sản xuất sản phẩm của công ty. Nó bao gồm chi phí sản xuất trực tiếp như nguyên vật liệu trực tiếp và lao động trực tiếp. Chúng tôi không xem xét chi phí gián tiếp trong tính toán. Có một số sai sót trong chi phí khi tính giá vốn hàng bán. Nó thay đổi tùy thuộc vào ngành mà công ty hoạt động. Giá vốn hàng bán không bao gồm các chi phí chung của doanh nghiệp như chi phí bán hàng và quản lý, chi phí tiếp thị và phần lớn chi phí cố định.
Đọc thêm: Hiệu suất tài chính: Hướng dẫn toàn diện cho mọi doanh nghiệp (+ công cụ nhanh)
Ví dụ về sử dụng biên lợi nhuận gộp
Vì tỷ lệ biên lợi nhuận gộp chỉ yêu cầu hai biến, doanh thu thuần và giá vốn hàng bán, bạn có thể tính toán tỷ lệ này bằng cách sử dụng báo cáo thu nhập của công ty.
Giả sử báo cáo tài chính mới nhất của XYZ, Inc. cho thấy 75 triệu đô la doanh thu thuần và 68 triệu đô la giá vốn hàng bán. Nó lớn như thế nào?
75 triệu USD - 68 triệu USD / 75 triệu USD = 0.0933, hay 9.33%.
XYZ, Inc. có lợi nhuận gộp là 9.33 phần trăm.
Điều này có nghĩa là 90.67% lợi nhuận của công ty được sử dụng để trang trải giá vốn hàng bán hoặc để tạo ra sản phẩm mà công ty sản xuất, còn lại 9.33% cho chi phí bổ sung và lợi nhuận ròng. Để tìm ra 9,33 phần trăm có nghĩa là gì, hãy so sánh nó với dữ liệu của các năm khác hoặc các công ty khác trong ngành.
Nếu nó thấp hơn hoặc cao hơn nhiều so với dữ liệu của những năm trước, bạn nên điều tra lý do tại sao. Nếu nó khác biệt đáng kể so với các tổ chức khác trong ngành, bạn cũng nên xem xét nó.
Tỷ lệ biên lợi nhuận gộp (Tốt so với Xấu)
Các chủ doanh nghiệp nhỏ phải có khả năng giải thích các tỷ lệ tài chính của tổ chức của họ. Dưới đây là một số ví dụ về cách giải thích tỷ lệ lợi nhuận gộp.
# 1. Hiệu quả sản xuất của công ty
Nó là thước đo hiệu quả của quá trình sản xuất của một công ty. Một tỷ lệ phần trăm cao cho thấy rằng một công ty đang sản xuất hàng hóa của mình hiệu quả hơn. Giám đốc tài chính có thể so sánh biên lợi nhuận gộp của một công ty với các công ty khác trong cùng ngành hoặc với các khoảng thời gian khác cho cùng một công ty.
Các nhà điều hành công ty phải nghiên cứu sâu hơn để xác định tất cả các thành phần đóng góp vào nó.
# 2. Giảm năng suất trong quá trình sản xuất
Tỷ lệ phần trăm thấp hơn cho thấy rằng một công ty không sản xuất hàng hóa của mình một cách hiệu quả. Điều này sẽ được xác định nếu nó giảm theo thời gian hoặc nếu nó thấp hơn so với các công ty khác trong cùng ngành.
# 3. Doanh số bán hàng thấp.
Sản lượng tiêu thụ thấp không nhất thiết có nghĩa là tỷ suất lợi nhuận gộp thấp. Tuy nhiên, nếu doanh số bán hàng không đủ để thanh toán các chi phí khác của doanh nghiệp như chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp thì điều đó là vô nghĩa.
#4. Cấu trúc định giá không phù hợp
Một chiến lược định giá kém có thể dẫn đến tỷ suất lợi nhuận gộp thấp.
Ngành nào có tỷ suất lợi nhuận cao nhất?
Các doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận lớn nhất thường hướng đến dịch vụ. Điều này là do thực tế là họ không phải chịu các chi phí liên quan đến việc sản xuất một sản phẩm.
Theo Inc.com, những ngành có lợi nhuận cao nhất và ít sinh lời nhất là những ngành có tỷ suất lợi nhuận ròng cao nhất.
Tại sao một số doanh nghiệp sản xuất hàng hóa trong khi các doanh nghiệp hướng đến dịch vụ thuần túy được hưởng lợi nhiều hơn? Nếu công ty lớn, nó có thể là do khối lượng.
Một công ty lớn hơn có thể vận chuyển nhiều hàng hóa hơn và kiếm được nhiều tiền hơn.
Biên lợi nhuận gộp so với lợi nhuận gộp
Cả lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận gộp đều đo lường khả năng sinh lời của một công ty bằng cách so sánh doanh thu với chi phí sản xuất. Sự khác biệt cơ bản là lợi nhuận gộp là một số tiền tệ, trong khi tỷ suất lợi nhuận gộp là một tỷ lệ phần trăm.
Lợi nhuận gộp là số doanh thu mà một công ty có được sau khi trừ đi chi phí sản xuất. Công thức lợi nhuận gộp trừ giá vốn của các mặt hàng đã bán khỏi doanh thu để xác định số tiền có sẵn để tài trợ cho các khoản chi phí gián tiếp và các khoản đầu tư.
Mặt khác, tỷ suất lợi nhuận gộp biểu thị lợi nhuận gộp theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu và được tính bằng cách chia lợi nhuận gộp cho doanh thu. Con số phần trăm này đại diện cho phần doanh thu không được tiêu thụ bởi chi phí trực tiếp của việc sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ để bán. Nó phản ánh mức độ hiệu quả của công ty kiếm được lợi nhuận gộp từ doanh thu. Biên lợi nhuận càng lớn, công ty càng nhận được nhiều tiền cho mỗi đô la đầu tư vào sản xuất.
Biên lợi nhuận gộp so với Biên lợi nhuận ròng
Cả tỷ suất lợi nhuận ròng và tỷ suất lợi nhuận gộp đều được sử dụng để xác định khả năng sinh lời của công ty, nhưng có một sự khác biệt đáng kể:
Tỷ suất lợi nhuận ròng là thước đo tỷ lệ phần trăm doanh thu còn lại sau khi tất cả các chi phí đã được trừ đi. Phép đo này cho biết mỗi đô la doanh thu được tạo ra bao nhiêu lợi nhuận. Nó được xác định bằng cách chia lợi nhuận ròng (lợi nhuận gộp trừ chi phí hoạt động và chi phí khác) cho doanh thu.
Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ phần trăm doanh thu còn lại sau khi trừ đi chi phí sản xuất. Nó cho thấy một công ty tạo ra bao nhiêu lợi nhuận cho mỗi đô la chi cho sản xuất. Nó được tính bằng cách chia lợi nhuận gộp (doanh thu trừ giá vốn hàng bán) cho doanh thu.
Tại sao bạn cần Tính Biên lợi nhuận gộp?
Khi chúng tôi Tính toán tỷ suất lợi nhuận gộp, nó hỗ trợ ban lãnh đạo công ty hiểu rõ hơn về khả năng sinh lời tổng thể của công ty. Tuy nhiên, nó không tính đến các vấn đề tài chính quan trọng như chi phí quản lý và lao động, là những yếu tố trong việc tính toán tỷ suất lợi nhuận hoạt động.
Nếu không được quản lý một cách thích hợp, những chi phí gián tiếp này có thể làm giảm đáng kể lợi nhuận của một công ty. Chi phí quản lý và nhân sự thường là những lĩnh vực đầu tiên mà ban lãnh đạo sẽ cắt giảm vì chúng không ảnh hưởng đến hoạt động cốt lõi của công ty, vốn là yếu tố quan trọng đối với sự tồn tại của công ty.
Tỷ suất lợi nhuận gộp (GPM) là gì?
Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ suất sinh lời tính toán số tiền lãi mà một công ty tạo ra trước khi khấu trừ chi phí chung, thuế và các chi phí khác. Nó được thể hiện dưới dạng phần trăm và cho biết số tiền doanh thu vượt quá giá vốn hàng bán.
Tỷ suất lợi nhuận gộp cao cho thấy điều gì?
Tỷ suất lợi nhuận gộp cao có nghĩa là một công ty đang tạo ra nhiều lợi nhuận hơn từ việc bán hàng, cho thấy việc quản lý chi phí hiệu quả và khả năng đặt giá cao hơn cho các sản phẩm hoặc dịch vụ của mình.
Tỷ suất lợi nhuận gộp thấp cho thấy điều gì?
Tỷ suất lợi nhuận gộp thấp cho thấy rằng một công ty không quản lý hiệu quả chi phí của mình, điều này có thể dẫn đến khả năng sinh lời thấp hơn. Nó cũng có thể chỉ ra rằng công ty không thể tăng giá cho các sản phẩm hoặc dịch vụ của mình hoặc các sản phẩm hoặc dịch vụ của họ không có nhu cầu cao.
Tỷ suất lợi nhuận gộp được tính như thế nào?
Tỷ suất lợi nhuận gộp được tính bằng cách chia Lợi nhuận gộp cho Tổng doanh thu và nhân với 100 để có tỷ lệ phần trăm. Lợi nhuận gộp được tính bằng Tổng doanh thu trừ đi Giá vốn hàng bán (COGS).
Một số cách để cải thiện Biên lợi nhuận gộp là gì?
Cải thiện Biên lợi nhuận gộp có thể liên quan đến việc giảm giá vốn hàng bán, tăng giá bán, giảm chi phí chung, nâng cao hiệu quả và năng suất, đồng thời tăng khối lượng bán hàng.
Biên lợi nhuận gộp khác với Lợi nhuận gộp như thế nào?
Lợi nhuận gộp là lợi nhuận được tạo ra bởi một công ty sau khi trừ đi giá vốn hàng bán từ tổng doanh thu của nó. Mặt khác, Tỷ suất lợi nhuận gộp là một tỷ lệ thể hiện Lợi nhuận gộp dưới dạng phần trăm trên tổng doanh thu, cho thấy hiệu quả quản lý chi phí của công ty.
Câu hỏi thường gặp về Biên lợi nhuận gộp
Làm thế nào để chúng tôi tính toán tỷ suất lợi nhuận gộp?
Tỷ suất lợi nhuận gộp được tính bằng trừ chi phí trực tiếp khỏi doanh thu thuần, chia kết quả cho doanh thu thuần và nhân với 100%. Tỷ suất lợi nhuận gộp cao hơn có nghĩa là công ty có nhiều tiền mặt hơn để trả cho các chi phí gián tiếp và các chi phí khác như lãi vay và chi phí một lần.
Tỷ suất lợi nhuận gộp cho chúng ta biết điều gì?
Tỷ suất lợi nhuận gộp tương đương với doanh thu thuần trừ giá vốn hàng bán. Tỷ suất lợi nhuận gộp cho biết số lợi nhuận thu được trước khi trừ chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí quản lý doanh nghiệp (SG&A). Tỷ suất lợi nhuận gộp còn có thể được gọi là tỷ suất lợi nhuận gộp, là lợi nhuận gộp chia cho doanh thu thuần.
Làm cách nào để tính mức ký quỹ 40%?
Tính toán từ bán buôn đến bán lẻ
Nếu một sản phẩm mới có giá 70 đô la và bạn muốn giữ tỷ suất lợi nhuận 40 phần trăm, chia 70 đô la cho 1 trừ đi 40 phần trăm - 0.40 dưới dạng thập phân. 70 đô la chia cho 0.60 tạo ra giá 116.67 đô la. Tỷ suất lợi nhuận tính bằng đô la là 46.67 đô la.
Sự khác biệt giữa lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận gộp là gì?
Cả lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận gộp đều đo lường lợi nhuận sử dụng doanh thu và giá vốn hàng bán (COGS), nhưng có một điểm khác biệt chính. … Lợi nhuận gộp là một lượng đô la cố định, trong khi tỷ suất lợi nhuận gộp là một tỷ lệ
- Hiệu suất tài chính: Hướng dẫn toàn diện cho mọi doanh nghiệp (+ công cụ nhanh)
- Dễ dàng trong Tổng doanh thu: Định nghĩa và Ví dụ thực tế cho bất kỳ Doanh nghiệp nào
- Dự báo bán hàng là gì? Phương pháp và ví dụ trong thế giới thực
- Phim tài chính: Những lựa chọn hàng đầu mọi thời đại dành cho người mới và chuyên gia (Cập nhật)
