Mặc dù các thuật ngữ “trốn thuế” và “tránh thuế” nghe có vẻ giống nhau nhưng chúng không thể thay thế cho nhau. Một là cách hợp pháp để giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn, trong khi cách kia có thể khiến bạn gặp rắc rối nghiêm trọng với các quan chức thuế. Nếu bạn muốn cung cấp cho IRS ít tiền hơn mà không có nguy cơ phải ngồi tù, trước tiên bạn phải hiểu hai điều khoản này đòi hỏi điều gì.
Trốn thuế là gì?
Trốn thuế là một hành vi phạm tội trong đó một người hoặc doanh nghiệp cố tình tránh phải trả gánh nặng thuế thực sự. Những người bị kết tội trốn thuế phải đối mặt với truy tố hình sự và các hình phạt nghiêm khắc và có thể ngồi tù. Theo mã số thuế của Sở Thuế vụ (IRS), cố ý không nộp thuế là hành vi phạm tội liên bang.
Tránh thuế là gì?
Việc sử dụng các biện pháp hợp pháp để giảm thu nhập chịu thuế hoặc nợ thuế được gọi là tránh thuế. Yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng thuế được phép, cũng như đầu tư vào các tài khoản được ưu đãi về thuế như IRA và 401(k)s, là những chiến lược thường xuyên.
Sự khác biệt giữa trốn thuế và tránh thuế là gì?
Sự khác biệt giữa trốn thuế và tránh thuế về cơ bản được xác định bởi hai yếu tố: nói dối và che giấu.
“Tránh thuế là cách sắp xếp công việc của bạn theo cách mà bạn phải trả số tiền thuế ít nhất cần thiết.” Mitch Miller, một luật sư thuế ở Beverly Hills, California, giải thích: “Trốn thuế là nói dối trên biểu mẫu thuế thu nhập của bạn hoặc bất kỳ biểu mẫu nào khác.
Ví dụ:
Đầu tư vào quỹ 401(k) hoặc quyên góp được khấu trừ thuế đều là những cách hoàn toàn hợp pháp để giảm hóa đơn thuế của bạn (tránh thuế), miễn là bạn tuân thủ các quy định.
Trốn thuế thường được định nghĩa là che giấu tài sản, thu nhập hoặc thông tin để trốn tránh nghĩa vụ.
Chính phủ tìm trốn thuế ở đâu?
Để chứng minh trốn thuế một cách hiệu quả, chính phủ phải chứng minh từng sự kiện quan trọng được gọi là các yếu tố không còn nghi ngờ hợp lý. Nếu công tố không chứng minh được bất kỳ tiêu chí nào trong số này, thì bị cáo sẽ được phán quyết là vô tội.
Vì vậy, những gì chính xác cấu thành trốn thuế?
- Một nỗ lực để trốn tránh hoặc thất bại thuế hoặc để tránh nộp thuế;
- Một khoản thuế bổ sung được nợ
- Sự cố ý.
#1. Cố gắng trốn tránh
Đầu tiên là một nỗ lực để chạy trốn. Nếu bạn bị buộc tội trốn đánh giá hoặc trốn thanh toán, phần này hơi khác một chút.
Để thiết lập việc trốn đánh giá, chính phủ phải chỉ ra một số hoạt động khẳng định được thực hiện bởi người nộp thuế để trốn tránh hoặc đánh bại việc đánh giá thuế. Hoạt động tích cực này là cần thiết vì sơ suất đơn giản hoặc không làm điều gì đó không được coi là một nỗ lực để trốn tránh. Ví dụ, việc không khai thuế không nhất thiết cấu thành hành vi trốn đánh giá, trong khi khai thuế giả thì có. Tương tự như vậy, việc không khai thuế và tham gia vào hành vi lừa đảo, chẳng hạn như phá hủy hồ sơ, có thể được coi là một nỗ lực trốn tránh đánh giá.
Sự khác biệt chính trong các ví dụ sau là việc sử dụng sự lừa dối. Sẽ không có gì khác biệt nếu động lực chính của người nộp thuế để thực hiện hành động khẳng định là điều gì đó khác hơn là tránh thuế. Miễn là chính phủ có thể chứng minh rằng trốn thuế là một phần mục đích của hành vi không trung thực, thì hành vi đó vẫn có thể được coi là một nỗ lực để trốn tránh việc đánh giá.
Khi nói đến việc trốn thanh toán, hành động khẳng định thường là một số kiểu giấu tiền hoặc tài sản khỏi IRS. Không thực hiện điều gì đó, chẳng hạn như trốn tránh đánh giá, là không đủ. Việc không thanh toán các khoản thuế được đánh giá của bạn mà không tham gia vào bất kỳ hành vi lừa đảo nào khác không cấu thành việc trốn thanh toán.
Ví dụ về hành vi gây hiểu lầm để trốn thuế bao gồm giấu tài sản trong tài khoản ngân hàng của gia đình hoặc bạn bè, giữ tài sản ngoài sổ sách (chỉ sử dụng tiền mặt, không lưu giữ hồ sơ tài chính, không sử dụng ngân hàng hoặc thẻ tín dụng), khai man về tài sản hoặc tài sản sở hữu khai phá sản để trốn thuế.
#2. Thuế bổ sung đến hạn
Chính phủ phải chứng minh thêm rằng có sự thiếu hụt thuế (một số khoản nợ thuế nhưng chưa nộp) đối với cả hai loại trốn thuế. Để làm như vậy, chính phủ phải chứng minh rằng thu nhập được đề cập thực sự phải chịu thuế. Các nguồn thu nhập bất hợp pháp, chẳng hạn như cờ bạc, tiền thu được từ ma túy và tiền lại quả, đều bị đánh thuế.
Việc truy tố không cần phải chỉ ra chính xác số tiền mà người nộp thuế đã thiếu, nhưng nhiều tiểu bang yêu cầu nó phải là đáng kể.
#3. cố ý
Cố ý là thành phần cuối cùng của trốn thuế. Yếu tố này rất quan trọng trong nhiều tội phạm về thuế. Cố ý được định nghĩa là “sự vi phạm có chủ đích, tự nguyện đối với một trách nhiệm pháp lý đã biết.” Về cơ bản nó có nghĩa là bạn dự định làm điều đó.
Sự cố ý là một thử nghiệm chủ quan, có nghĩa là nếu người nộp thuế có niềm tin tốt rằng anh ta không vi phạm luật thuế, thì anh ta có quyền tự vệ chính đáng chống lại việc trốn thuế. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là người nộp thuế nên thư giãn.
Sự cố ý có thể được suy ra từ hành vi cố ý lừa đảo, chẳng hạn như che giấu hoặc che giấu của cải. Người nộp thuế cũng không thể bỏ qua một nghĩa vụ thuế rõ ràng.
địa điểm
Chính phủ cũng phải chứng minh rằng vụ việc đã được đệ trình lên tòa án thích hợp. Địa điểm phạm tội trốn thuế phù hợp với địa bàn xảy ra tội phạm. Địa điểm thích hợp ở bất kỳ khu vực tư pháp nào nơi tờ khai thuế được đề cập đã được hoàn thành, ký tên hoặc nộp.
Hạn chế
Hành vi trốn thuế cũng phải bị chính phủ truy tố trong khung thời gian do pháp luật quy định, được gọi là thời hiệu. Trốn thuế có thời hiệu sáu năm.
Quy tắc thông thường là Chính phủ có (6) năm để buộc tội trốn thuế kể từ ngày hành động cuối cùng được thực hiện để trốn thuế, hoặc kể từ ngày đến hạn nộp tờ khai thuế, tùy theo ngày nào đến sau.
Thời gian ngồi tù và hình phạt vì trốn thuế
Một lỗi không cố ý trong tờ khai thuế của bạn không tự động khiến bạn trở thành người trốn thuế; ý định là một yếu tố. IRS có các hình phạt sau đây nếu bạn phạm tội trốn thuế:
- Bạn có một trọng tội trong hồ sơ của bạn.
- 5 năm tù và/hoặc
- Phạt tiền lên tới 250,000 đô la (hoặc 500,000 đô la trong trường hợp doanh nghiệp).
- Một khoản phí cho chi phí truy tố của bạn.
Mặc dù thời gian ngồi tù là một khả năng rõ ràng đối với hành vi trốn thuế cố ý, nhưng các hình phạt dân sự lại phổ biến hơn. Tuy nhiên, các hình phạt dân sự có thể có khả năng tăng gấp đôi số thuế phải trả ban đầu, ông tuyên bố. Đây là vài ví dụ:
- Các hình phạt cho việc không nộp đơn.
- Phạt chậm thanh toán
- Hình phạt cho sự không chính xác
- Lãi phạt cộng dồn.
Một tác động khác của việc trốn thuế là tăng rủi ro kiểm toán. Chỉ có ba năm cuối cùng của tờ khai thuế của bạn thường có thể kiểm tra được. Nếu bạn loại trừ 25% hoặc nhiều hơn tổng thu nhập của mình khỏi tờ khai thuế, thời hiệu sẽ được kéo dài đến sáu năm.
Người khai thuế của bạn cũng có thể bỏ rơi bạn.
Greg Freyman, một kế toán viên công chứng ở Jacksonville, Florida, nói: “Chúng tôi chỉ có thể khuyên và khuyên, nói rằng, 'Được rồi, trong trường hợp này, bạn chắc chắn nên sửa đổi điều này.'” “Điều này là không tốt. “Và nếu khách hàng từ chối hoặc không muốn làm điều đó, đó là trách nhiệm của chúng tôi.” … Chúng ta có muốn làm việc với khách hàng này không, và họ có đạo đức không?”
Nghĩ rằng bạn sẽ nhận được đi với nó? Đừng quá chắc chắn. IRS bồi thường cho người tố giác.
Ví dụ về trốn thuế
Trốn thuế không đòi hỏi các phương pháp phức tạp hoặc giao dịch ngầm. Dưới đây là một vài ví dụ về cách nó xảy ra thường xuyên hơn bạn có thể tưởng tượng.
#1. Thanh toán ngầm cho việc chăm sóc trẻ em
Trả tiền mặt cho người làm việc cho bạn không cấu thành hành vi trốn thuế. Tuy nhiên, việc thiếu thông tin liên lạc với IRS và các khoản thanh toán thuế biên chế. Theo ông, bạn nên báo cáo mức lương bạn trả trong Bảng H và cung cấp cho người lao động W-2 mỗi năm. Bạn không chắc người quản gia của mình có đủ điều kiện làm nhân viên hay không? IRS Publication 926 sẽ hỗ trợ bạn đưa ra quyết định.
“Thu nhập là thu nhập.”
#2. Bỏ qua thu nhập nước ngoài
Những người làm việc hoặc sở hữu tài sản cho thuê ở nước ngoài thường xuyên bị ảnh hưởng bởi điều này.
'Nhưng tài sản của tôi không ở Hoa Kỳ', chúng tôi đã nghe rất nhiều. 'Tại sao tôi phải khai báo bất kỳ khoản thu nhập nào nếu đó là tiền thuê nhà?' Đó là một trong đó luôn luôn làm việc. Họ tin rằng vì nó ở bên ngoài đất nước nên họ không bắt buộc phải báo cáo.
#3. Đầu tư vào tiền điện tử
Sử dụng tiền ảo sẽ không cho phép bạn vượt qua bất kỳ sơ hở tiềm ẩn nào. Tiền điện tử có thể là mới, nhưng IRS đã có sẵn các tiêu chuẩn: Các giao dịch của chúng phải chịu thuế. Hơn nữa, người nộp thuế có thể bỏ qua việc nắm giữ tiền điện tử đã tăng giá trị.
#4. Không báo cáo thu nhập từ hoạt động kinh doanh chỉ sử dụng tiền mặt hoặc hoạt động bất hợp pháp
Một số vụ trốn thuế điển hình nhất liên quan đến những người điều hành các công ty tiền mặt và bỏ túi tiền từ máy tính tiền mà không báo cáo thu nhập.
Trốn thuế xảy ra khi một người không báo cáo thu nhập từ các hoạt động bất hợp pháp như bán ma túy hoặc mại dâm. (Có, bạn phải ghi nó vào tờ khai thuế của mình.)
Ví dụ về tránh thuế
Có rất nhiều chiến lược pháp lý để giảm hóa đơn thuế của bạn khi tránh thuế.
- Các quỹ hưu trí được ưu đãi về thuế, chẳng hạn như 401(k)s và tài khoản hưu trí cá nhân, là những chiến lược phổ biến để tránh thuế. Tìm hiểu thêm về các khoản tín dụng và khấu trừ thuế.
- Nếu bạn đã trả tiền học phí, chăm sóc ban ngày, hóa đơn y tế hoặc thậm chí là thuế bán hàng, bạn có thể đủ điều kiện. Bạn cũng có thể hưởng lợi từ các khoản đóng góp từ thiện.
- Phần mềm thuế của bạn hoặc chuyên gia thuế có thể hỗ trợ bạn tìm các giải pháp tránh thuế hợp pháp.
Sai lầm về thuế so với trốn thuế có chủ ý
Phải nói rằng, cơ quan thuế thừa nhận rằng sai sót xảy ra khi điền tờ khai thuế. Trong hầu hết các trường hợp, những sai lầm về thuế không cố ý được coi là sơ suất hơn là trốn tránh. Các khoản thiếu sót về thuế thường được khắc phục bằng cách trả tiền phạt giảm cộng với bất kỳ khoản phí lãi suất liên quan nào.
Tuy nhiên, những hình phạt trốn thuế này có thể nghiêm trọng theo đúng nghĩa của chúng. Ví dụ, hình phạt của IRS đối với lỗi liên quan đến độ chính xác là 20% tổng số tiền thanh toán thiếu.
Phải làm gì nếu bạn mắc lỗi khai thuế
Nếu bạn mắc lỗi khi trả lại, bạn nên sửa đổi nó càng nhanh càng tốt. Mẫu 1040-X cho phép bạn sửa đổi tờ khai của mình và thực hiện bất kỳ thay đổi cần thiết nào.
Nếu bạn có bất kỳ vấn đề nào liên quan đến việc cập nhật tờ khai của mình, bạn nên liên hệ với chuyên gia thuế. Họ sẽ có thể kiểm tra thực tế về tình trạng tài chính của bạn và cung cấp cho bạn hướng dẫn. Bạn cũng có thể liên hệ với IRS theo số (800) 829-1040.
Tránh phí trốn thuế
Nộp thuế có thể căng thẳng. Nếu lo lắng về việc khai khống nghĩa vụ thuế của mình và đối mặt với cáo buộc trốn thuế, bạn có thể:
- Tìm hiểu những điều cơ bản của luật thuế. Nếu bạn lo lắng về việc nộp thuế một cách thích hợp, kiến thức có thể giúp ích. Thông thường, các cơ quan thuế đưa ra hướng dẫn cho tất cả các biểu mẫu của họ. Những hướng dẫn này có thể giúp bạn tìm hiểu về các cách hợp pháp để giảm nghĩa vụ thuế của mình, bao gồm mọi khoản khấu trừ, tín dụng hoặc miễn trừ hiện có.
- Tham khảo ý kiến chuyên gia về thuế. Nếu bạn không muốn mất thời gian giải mã mã số thuế, hãy cân nhắc việc thuê một chuyên gia thuế để hỗ trợ bạn khai thuế.
Bạn nên làm gì nếu bạn muốn trở nên trong sạch?
Nộp tờ khai thuế đã sửa đổi bằng Mẫu IRS 1040-X, cho phép bạn thực hiện các sửa đổi đối với tờ khai thuế trước đó.
Nói chung, IRS tương tự như tôn giáo. Họ ít có khả năng đóng đinh bạn nếu bạn hối hận.
Họ không đưa ra bất kỳ nhượng bộ nào trong các lĩnh vực cụ thể.
Kết luận
Nếu bạn đã đọc đến đây, bạn nên hiểu sự khác biệt giữa tránh thuế và trốn thuế, thường được gọi là “độ dày của bức tường nhà tù”. Đặt tiền sang một bên trong IRA hoặc 401(k) được coi là tránh thuế. Không báo cáo thu nhập bạn nhận được từ việc sơn nhà vào cuối tuần là trốn thuế.
- BÁO CÁO FATCA: Thực tiễn và Yêu cầu Tốt nhất (Cập nhật)
- Thuế THU NHẬP LÀ GÌ: Định nghĩa, Tỷ lệ và Các loại
- LÀM THẾ NÀO ĐỂ GIẢM THU NHẬP PHẢI THUẾ: Các chiến lược đơn giản tốt nhất!
- THUẾ ĐẶC BIỆT LÀ GÌ & AI NỘP?
- GIAN LẬN THUẾ LÀ GÌ? Các loại phổ biến và báo cáo
dự án
