Trong lịch sử, một phần đáng kể của cải của quốc gia nằm trong tay một số ít. Kết quả là, hàng triệu gia đình Mỹ có ít tài sản hơn và kết quả là có ít cơ hội hơn so với những gia đình khác. Hơn nữa, bởi vì những người giàu nhất chủ yếu là người da trắng, sự tập trung của cải lớn này củng cố những trở ngại khiến những người da màu khó thăng tiến hơn. Thuế nhà nước đánh vào tài sản thừa kế, chẳng hạn như thuế di sản và thuế thừa kế, có thể là một công cụ hữu hiệu để thúc đẩy sự thịnh vượng được chia sẻ rộng rãi hơn. Vì vậy, trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu thêm về thuế thừa kế, các tiểu bang có thuế, cách tính và cũng khám phá các cách để tránh thuế thừa kế quá mức.
Thuế thừa kế là gì?
Thuế thừa kế là loại thuế do một số tiểu bang đánh vào những người được thừa kế hoặc nhận tài sản từ di sản của người đã chết. Thuế suất thuế thừa kế phụ thuộc vào tình trạng cư trú của người thụ hưởng, giá trị của tài sản thừa kế và mối quan hệ của người thụ hưởng với người quá cố.
Một số quốc gia gọi đó là “nghĩa vụ tử thần”, và đôi khi là “nhát dao cuối cùng của con dao của người đánh thuế”.
Thuế thừa kế: Những điều bạn cần biết
Thuế thừa kế khác với thuế di sản. Thuế di sản được đánh vào bất động sản trước khi tài sản của nó được phân phối, trong khi thuế thừa kế được đánh vào người nhận khi tài sản được nhận.
Không có thuế thừa kế liên bang ở Hoa Kỳ. Mặc dù chính phủ Hoa Kỳ đánh thuế trực tiếp các bất động sản lớn bằng cách đánh thuế di sản và, nếu có, thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản thu nào từ di sản đã chết, nhưng chính phủ không đánh thuế thừa kế đối với những người có được tài sản từ di sản.
Tại Hoa Kỳ, thuế thừa kế hoàn toàn là một loại thuế tiểu bang. Thuế thừa kế được đánh ở sáu tiểu bang: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Tài sản thừa kế của bạn sẽ bị đánh thuế và ở mức nào, tùy thuộc vào giá trị của nó, mối quan hệ của bạn với người đã khuất và các quy định có hiệu lực tại nơi bạn sống.
Tiểu bang nơi cư trú của người thừa kế hoặc người thụ hưởng sẽ đánh thuế thừa kế.
Đọc thêm: Người thụ hưởng niềm tin: Định nghĩa, Quyền và Các phương pháp hay nhất của Hoa Kỳ.
Tính thuế thừa kế
Nếu nợ thuế thừa kế, nó chỉ bị tính cho số tiền vượt quá số tiền được miễn trừ. Họ thường đánh giá thuế thừa kế theo thang điểm trượt trên các giới hạn như vậy. Tỷ lệ thường bắt đầu bằng các chữ số duy nhất và tăng lên từ 15% đến 18%. Mức miễn thường mà bạn nhận được và tỷ lệ bạn phải trả có thể khác nhau tùy thuộc vào mối quan hệ của bạn với người đã khuất, nhiều hơn giá trị tài sản bạn thừa kế.
Nói chung, mối quan hệ của bạn với người quá cố càng lớn thì mức miễn thường càng lớn và mức phí bạn phải trả càng thấp. Ở tất cả sáu tiểu bang, những người phối ngẫu còn sống được miễn thuế thừa kế. Các đối tác trong nước cũng được miễn trừ ở New Jersey. Ngoại trừ ở Nebraska và Pennsylvania, con cháu không phải trả thuế thừa kế.
Trong hầu hết các trường hợp, bảo hiểm nhân thọ phải trả cho một người thụ hưởng không phải chịu thuế thừa kế. Nếu hợp đồng bảo hiểm là người thụ hưởng di sản hoặc một sự tin tưởng có thể thu hồi, nó có thể phải chịu thuế bất động sản.
Ngưỡng tính thuế thừa kế ở các trạng thái khác nhau
Hầu hết các tiểu bang đánh thuế thừa kế đối với các di sản theo một số tiền cụ thể. Trong một số trường hợp, quy mô của bất động sản là đáng kể. Như một ví dụ:
Khi tài sản được chuyển đến tay những người nhận ở Iowa, họ không nợ bất kỳ khoản thuế nào nếu bất động sản có giá trị dưới 25,000 đô la.
Ở Maryland, thừa kế từ các bất động sản có giá trị dưới 50,000 đô la cũng được miễn thuế.
Ngoài ra còn có các miễn trừ khác cho những người thừa kế, tùy thuộc vào mối quan hệ của họ với người đã khuất. Dưới đây là các ngưỡng tối thiểu và người nhận có thể bị đánh thuế thừa kế.
Iowa
Gia đình trực hệ (vợ / chồng, cha mẹ và con cái) và tổ chức từ thiện được miễn lên đến $ 500 ở Iowa. Thuế suất đối với những người khác từ 5% đến 15% tài sản thừa kế.
Kentucky
Các thành viên trực hệ trong gia đình (vợ / chồng, cha mẹ, con cái và anh chị em ruột) được miễn; các máy thu khác được miễn lên đến $ 1,000. Thuế được đánh theo tỷ lệ trượt tùy thuộc vào số lượng tài sản thừa kế và bao gồm số tiền tối thiểu cũng như tỷ lệ phần trăm dao động từ 4% đến 16%.
Maryland
Gia đình trực hệ (cha mẹ, ông bà, vợ / chồng, con, cháu và anh chị em ruột) và các tổ chức từ thiện được miễn ở Maryland; những người thụ hưởng khác được miễn lên đến $ 1,000. Thuế được đánh với thuế suất 10%.
Nebraska
Vợ / chồng và tổ chức từ thiện được miễn hoàn toàn ở Nebraska; người thân trực hệ (cha mẹ, ông bà, anh chị em, con cái, cháu ngoại) được miễn lên đến $ 40,000. Tất cả những người khác được loại trừ tổng cộng lên đến 15,000 đô la. Thuế suất là một phần trăm, mười ba phần trăm, hoặc mười tám phần trăm.
New Jersey
Gia đình trực hệ (vợ / chồng, con cái, cha mẹ, ông bà, cháu gái) và các tổ chức từ thiện được miễn ở New Jersey. Anh chị em và con trai / con dâu được loại trừ tối đa là $ 25,000. Thuế suất dao động từ 11% đến 16%, tùy thuộc vào số lượng tài sản thừa kế và mối quan hệ.
Pennsylvania
Vợ / chồng và con nhỏ được miễn ở Pennsylvania. Con cái trưởng thành, ông bà và cha mẹ được miễn phải trả tới $ 3,500 tiền thuế. Tùy thuộc vào mối quan hệ, thuế suất là 4.5 phần trăm, 12 phần trăm hoặc 15 phần trăm.
Thuế bất động sản so với Thuế thừa kế
Thuế thừa kế và thuế di sản thường được gọi là “thuế tử kỳ”. Tuy nhiên, chúng là hai loại thuế khác nhau.
Cả hai khoản phí đều dựa trên giá trị thị trường hợp lý của tài sản của một người đã qua đời kể từ ngày chết, thường là ngày mất. Tuy nhiên, thuế di sản được đánh vào giá trị di sản của người quá cố và được khấu trừ từ đó. Mặt khác, thuế thừa kế được đánh trên giá trị tài sản thừa kế mà người thụ hưởng nhận được và do người thụ hưởng thanh toán.
Tuy nhiên, nếu bạn là người thụ hưởng di sản duy nhất, giá trị của di sản và số tiền bạn thừa kế có thể giống nhau. Tuy nhiên, về mặt kỹ thuật, họ phải chịu các loại thuế khác nhau. Hơn nữa, trong một số trường hợp, tài sản thừa kế có thể phải chịu cả thuế di sản và thuế thừa kế.
Thuế bất động sản liên bang, theo Sở Thuế vụ (IRS), chỉ đánh vào bất động sản trị giá hơn 11.4 triệu đô la vào năm 2019 và 11.58 triệu vào năm 2020. Sẽ không có thuế di sản nếu di sản của người quá cố được chuyển cho vợ / chồng của họ.
Nếu một người được thừa kế một bất động sản đủ lớn để kích hoạt thuế bất động sản liên bang và sống trong một tiểu bang có thuế thừa kế, họ phải trả cả hai loại thuế. Trước khi nó được phân phối, di sản bị đánh thuế, và tài sản thừa kế sau đó bị đánh thuế ở cấp tiểu bang.
Họ cũng có thể phải chịu thuế bất động sản của tiểu bang. Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont và Washington State vẫn có những khoản thu này kể từ năm 2021.
Maryland là tiểu bang duy nhất đánh thuế di sản và thuế thừa kế. Hãy xem cách người ta có thể tránh hoặc hạn chế thuế thừa kế trong phần tiếp theo.
Làm thế nào để tránh thuế thừa kế
Mặc dù có nhiều loại trừ và miễn thuế thừa kế, đặc biệt là đối với vợ / chồng và con cái, nhưng vẫn có thể có mong muốn tránh hoặc hạn chế chúng, đặc biệt là nếu bạn có tài sản đáng kể để lại. Về cơ bản, các cách để tránh thuế thừa kế liên quan đến việc loại bỏ tài sản khỏi di sản của bạn và / hoặc trì hoãn việc phân phối chúng. Trong số những điều phổ biến nhất là:
- Mua một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ với số tiền bạn muốn để lại thừa kế và chỉ định người mà bạn muốn để lại hợp đồng là người thụ hưởng. Thuế thừa kế không áp dụng cho quyền lợi tử vong của hợp đồng bảo hiểm.
- Đặt tài sản dưới sự ủy thác, tốt nhất là tài sản không thể thu hồi. Điều này về cơ bản loại bỏ họ khỏi di sản của bạn và tình trạng thừa kế của họ khi bạn qua đời. Khi bạn tạo quỹ tín thác, bạn có thể chỉ định thời gian biểu cho việc phân phối tiền.
- Các quỹ tín thác là những con thú phức tạp phải được thiết lập và từ ngữ một cách chính xác và tỉ mỉ để tuân thủ các quy định về thuế của tiểu bang. Vì vậy, đừng thử nó mà không có sự hỗ trợ của luật sư ủy thác và bất động sản.
- Thay vì yêu cầu một lần khi bạn qua đời, hãy cân nhắc việc tặng tiền dần dần cho người nhận khi bạn vẫn còn sống. Quà tặng không thường xuyên bị đánh thuế ở các tiểu bang.
Bạn có thể thừa kế bao nhiêu tiền mà không phải trả thuế?
Số tiền bạn có thể thừa kế mà không phải trả thuế thu nhập là vô hạn. Người thụ hưởng không phải trả thuế thu nhập đối với số tiền mà họ được thừa kế.
Về thuế thừa kế, số thuế nợ khác nhau tùy thuộc vào tiểu bang, số lượng tài sản thừa kế và mối quan hệ của người thừa kế với người đã khuất. Trong sáu tiểu bang có thuế thừa kế, tỷ lệ dao động từ 1% đến 18% của di sản.
Thuế suất thừa kế ở Hoa Kỳ là gì?
Nói đúng ra là 0%. Không có thuế thừa kế liên bang, là loại thuế đánh vào tổng số tài sản nhận được từ một người đã qua đời.
Sở thuế vụ (IRS) tuy nhiên, có thể đánh thuế đối với tất cả tài sản mà một người đã qua đời để lại, được gọi là di sản của họ. Thuế thừa kế này áp dụng cho các bất động sản trị giá hơn 11.7 triệu đô la vào năm 2021. Chỉ phần di sản vượt quá số tiền này mới phải chịu thuế. Tỷ lệ này theo thang điểm trượt dao động từ 18% đến 40%, cộng với khoản thanh toán cố định.
Người thụ hưởng có phải trả thuế thừa kế không?
Nó được xác định bởi họ là ai và họ sống ở đâu. Chỉ những người thụ hưởng sống ở một trong sáu tiểu bang đánh thuế thừa kế mới phải chịu thuế.
Vợ / chồng còn sống không bao giờ phải chịu thuế thừa kế. Các thành viên trực tiếp khác trong gia đình, chẳng hạn như cha mẹ, con cái và anh chị em của người quá cố, bị loại trừ ở các mức độ khác nhau tùy thuộc vào tiểu bang. Họ có thể được phép thừa kế đến một số tiền cụ thể miễn thuế, hoặc họ có thể được yêu cầu trả với các mức khác nhau.
Thuế thừa kế chủ yếu ảnh hưởng đến họ hàng xa hoặc những người thừa kế không liên quan.
Trong kết luận
Chỉ có cư dân của sáu tiểu bang mới phải chịu thuế thừa kế. Và họ chủ yếu áp dụng cho những người họ hàng xa hoặc những người khác không liên quan gì đến người đã khuất. Vợ hoặc chồng luôn bị loại trừ, và các thành viên gia đình trực tiếp (con cái, cha mẹ) cũng thường được miễn. Anh chị em, cháu gái và ông bà ngoại nhận được các điều khoản thuế khoan hồng hơn nếu họ bị đánh thuế (miễn giảm nhiều hơn, thuế suất thấp hơn).
Tuy nhiên, thuế thừa kế có thể được đánh trên số tiền tương đối nhỏ - ít nhất là $ 500 trong một số trường hợp hiếm hoi. Những người muốn để lại di sản cho những người dễ bị thừa kế nên xem xét một số biện pháp lập kế hoạch di sản để tránh thuế thừa kế “nhát dao cuối cùng của con dao của người đánh thuế”.
Câu hỏi thường gặp về Thuế thừa kế
Bạn có thể thừa kế bao nhiêu mà không phải trả thuế Vương quốc Anh?
Nếu di sản của người chết trị giá dưới 325,000 bảng Anh (hoặc 650,000 bảng Anh cho một cặp vợ chồng), bạn không phải trả thuế thừa kế. Bạn là người phối ngẫu hoặc đối tác dân sự còn sống của người quá cố, và họ đã để lại cho bạn mọi thứ.
Những tiểu bang nào có thuế thừa kế?
Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania là những tiểu bang sẽ thu thuế thừa kế. Mỗi bên đều có luật riêng quy định ai được miễn thuế, ai phải nộp, và họ phải nộp bao nhiêu.
Sự khác biệt giữa thuế di sản và thuế thừa kế là gì?
Thuế di sản là số tiền được khấu trừ từ di sản của một người nào đó sau khi họ chết, trong khi thuế thừa kế là số tiền được khấu trừ từ người thụ hưởng - người được thừa kế tiền - khi họ nhận được. Khi ai đó chết, một, cả hai hoặc cả hai yếu tố này có thể đóng một vai trò nào đó.
Bài viết liên quan
- TƯ VẤN THUẾ: Các lựa chọn Tốt nhất cho Giải pháp Thuế năm 2021 (+ Hướng dẫn Chi tiết)
- QPRT: Hoàn thành Hướng dẫn Ủy thác Nơi cư trú Cá nhân Đủ tiêu chuẩn (+ Công cụ Nhanh)
- Công ty tài chính: Lựa chọn tốt nhất cho bất kỳ doanh nghiệp nào
- Đầu tư HSA: Các lựa chọn tốt nhất và các lợi ích về thuế
- KIẾM TIỀN TRƯỚC THUẾ (EBT): Tổng quan, Hình thức, Tầm quan trọng
