Tất cả chúng ta đều phải nói lời tạm biệt cuối cùng với các thành viên gia đình hoặc bạn bè vào một thời điểm nào đó trong đời. Nếu bạn gần gũi với người đã chết, bạn có thể thấy rằng họ đã để lại cho bạn điều gì đó trong di chúc của họ. Trước khi bạn chiếm lấy ngôi nhà của mẹ bạn hoặc đòi đồ trang sức của bà, có một điều nữa cần xem xét: thuế thừa kế đối với tài sản mới của bạn.
Thuế thừa kế là gì?
Thuế thừa kế là thuế đánh vào tài sản được thừa kế từ người đã khuất. Thuế thừa kế được trả bởi người thừa kế tài sản và các mức thuế khác nhau tùy thuộc vào số lượng tài sản thừa kế và mối quan hệ của người thừa kế với người chết.
Không có thuế thừa kế liên bang ở Hoa Kỳ và chỉ có sáu tiểu bang đánh thuế một: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey và Pennsylvania. Iowa đã ban hành luật vào năm 2021 để loại bỏ từng giai đoạn thuế thừa kế của tiểu bang, cuối cùng bãi bỏ hoàn toàn thuế này đối với những trường hợp tử vong xảy ra sau ngày 1 tháng 2025 năm XNUMX.
Khai thuế thừa kế và hóa đơn thuế thường đến hạn trong vòng vài tháng sau cái chết của con cháu.
Thừa kế bị đánh thuế như thế nào?
Nếu một người thân qua đời và để lại cho bạn tiền hoặc tài sản theo di chúc, bạn có thể tự hỏi liệu tài sản thừa kế có bị đánh thuế hay không. Việc tài sản thừa kế của bạn có bị đánh thuế hay không thường được xác định bởi tiểu bang của bạn hoặc tiểu bang của cá nhân đã chết.
Số tiền bạn nợ khi thừa kế cũng dao động dựa trên nhiều tiêu chí, bao gồm:
- Quy mô bất động sản của bạn
- luật thuế nhà nước
- Mối quan hệ của bạn với người đã khuất
Tỷ lệ đánh thuế tài sản thừa kế của bạn chỉ được áp dụng cho phần trăm tài sản thừa kế của bạn vượt quá mức miễn thuế trong khu vực tài phán của bạn. Bất kỳ tài sản thừa kế nào vượt quá các giới hạn đó sẽ phải chịu thuế thừa kế theo hệ thống trượt, với tỷ lệ tăng lên khi số tiền thừa kế tăng lên.
Thủ tục tính thuế thừa kế là gì?
Thuế thừa kế bắt đầu khi người thi hành di sản đã chia tài sản và phân phối chúng cho những người thụ hưởng. Thuế được tính riêng cho từng người nhận và người thụ hưởng chịu trách nhiệm nộp thuế.
Ví dụ, một tiểu bang có thể đánh thuế 5% đối với tất cả tài sản thừa kế trên 2 triệu USD.
Do đó, nếu một người bạn để lại cho bạn 5 triệu đô la theo di chúc của họ, bạn chỉ phải trả thuế cho 3 triệu đô la đầu tiên, hoặc 150,000 đô la.
Thông tin này sẽ phải được báo cáo cho tiểu bang trên biểu mẫu thuế thừa kế.
Những quốc gia nào áp đặt thuế thừa kế?
Không có thuế thừa kế áp đặt bởi chính phủ liên bang. Sáu tiểu bang có thuế thừa kế như sau:
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- Bang New Jersey
- Pennsylvania
Tất nhiên, các quy định của tiểu bang có thể thay đổi, vì vậy nếu bạn nhận được tài sản thừa kế, trước tiên hãy kiểm tra với cơ quan thuế của tiểu bang. Thuế suất thuế thừa kế có thể chỉ ở mức 1% hoặc cao nhất là 20% giá trị tài sản và tiền mặt mà bạn được thừa kế.
Thuế thừa kế là bao nhiêu?
Dưới đây là tổng quan về phạm vi thuế suất thừa kế ở mỗi tiểu bang:
- Pennsylvania dao động từ 0% đến 15%.
- New Jersey dao động từ 0% đến 16%.
- Nebraska có dân số từ 1% đến 18%.
- Maryland: 0%–10%
- Kentucky dao động từ 0% đến 16%.
- Iowa: 0% – 15%
Từ năm này sang năm khác, tỷ lệ và quy tắc thuế có thể thay đổi. Ví dụ, Indiana từng có thuế thừa kế, nhưng nó đã bị bãi bỏ vào năm 2013.
Ngưỡng thuế thừa kế của tiểu bang
Hầu hết các tiểu bang áp đặt thuế thừa kế đối với các yêu cầu vượt quá một số tiền cụ thể. Kích thước của bất động sản là rất quan trọng trong một vài trường hợp. Như một ví dụ:
- Khi tài sản được chuyển cho người nhận ở Iowa, sẽ không nợ thuế nếu tài sản có giá trị dưới 25,000 đô la.
- Ở Maryland, tài sản thừa kế từ bất động sản trị giá dưới 50,000 đô la cũng bị loại trừ.
- Có những miễn trừ hơn nữa cho những người thừa kế dựa trên mối quan hệ của họ với người chết.
Đọc thêm: LÀM GÌ VỚI QUYỀN THỪA KẾ: Các tùy chọn để quản lý quyền thừa kế của bạn
Dưới đây là chi tiết cụ thể cho từng tiểu bang:
- Iowa: Vợ/chồng, con cháu trực hệ (cha mẹ, ông bà và ông bà cố) và con cháu trực hệ (con, con riêng, cháu và chắt) được miễn thuế ở Iowa; các tổ chức từ thiện được miễn đến $500. Vào năm 2022, thuế suất đối với người khác dao động từ 3% đến 9% trên tài sản thừa kế.
- Kentucky: Các thành viên trực hệ trong gia đình (vợ/chồng, cha mẹ, con cái và anh chị em ruột) được miễn thuế ở Kentucky; những người nhận khác được miễn tối đa $500 hoặc $1,000. Thuế được tính trên thang trượt dựa trên quy mô của tài sản thừa kế và bao gồm số tiền tối thiểu cộng với tỷ lệ phần trăm từ 4% đến 16%.
- Maryland: Gia đình trực hệ (cha mẹ, ông bà, vợ chồng, con, cháu và anh chị em ruột) và các tổ chức từ thiện được miễn thuế ở Maryland; những người thụ hưởng khác được miễn tối đa $1,000. Thuế suất được ấn định là 10%.
- Nebraska: Vợ chồng và tổ chức từ thiện được miễn hoàn toàn ở Nebraska; gia đình trực hệ (cha mẹ, ông bà, anh chị em, con, cháu) được miễn tối đa $40,000 (tăng lên $100,000 vào năm 2023). Những người thân khác được miễn trừ tối đa 15,000 đô la (40,000 đô la vào năm 2023) và những người thừa kế không liên quan được miễn trừ tối đa 10,000 đô la (25,000 đô la vào năm 2023). Trước năm 2023, thuế suất bổ sung lần lượt là 1%, 13% và 18%. Các tỷ lệ này sẽ tăng lên lần lượt là 1%, 11% và 15% bắt đầu từ năm 2023.
- Áo mới: Gia đình trực hệ (vợ/chồng, con cái, cha mẹ, ông bà, cháu) và các tổ chức từ thiện được miễn thuế ở New Jersey. Anh chị em ruột và con trai/con dâu được miễn tối đa $25,000. Tùy thuộc vào mức độ thừa kế và liên kết gia đình, thuế suất dao động từ 11% đến 16%.
- Pennsylvania: Vợ chồng và con nhỏ được miễn ở Pennsylvania. Trẻ em trưởng thành, ông bà và cha mẹ được miễn lên tới $3,500. Tùy thuộc vào mối quan hệ, thuế suất là 4.5%, 12% hoặc 15%.
Bạn có phải trả thuế thừa kế liên bang không?
Vì không có thuế thừa kế liên bang nên số tiền thừa kế của bạn không bắt buộc phải báo cáo cho IRS.
Tuy nhiên, bất kỳ khoản thu nhập nào từ tài sản từ thời điểm cá nhân qua đời đến số tiền được chuyển cho bạn phải được báo cáo và đánh thuế trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, theo Brian Schultz, đối tác tại Plante Moran.
Ví dụ, cổ tức từ cổ phiếu hoặc khoản đầu tư mà bạn được thừa kế có thể được coi là lợi nhuận.
Ai chịu trách nhiệm nộp thuế thừa kế?
Trong hầu hết các trường hợp, vợ chồng và các tổ chức từ thiện được miễn thuế thừa kế. Trẻ em và những người phụ thuộc khác hoặc cháu cũng có thể được miễn, miễn một phần hoặc trả mức thấp nhất.
Bạn có thể thừa kế bao nhiêu tiền trước khi trả thuế cho nó?
Số tiền thuế được tính riêng cho từng người thụ hưởng sau khi người thi hành di sản đã chia tài sản và phân phối chúng cho những người thụ hưởng. Mỗi cá nhân phải nộp số tiền thuế đó và thông báo cho nhà nước trên một tờ khai thuế thừa kế.
Thường có một khoản miễn thuế rất lớn đối với thuế thừa kế, ít nhất là 1 triệu đô la, và chỉ số tiền vượt quá rào cản đó mới bị đánh thuế. Do đó, theo Turbo Tax, chỉ có khoảng 2% người nộp thuế sẽ phải trả thuế thừa kế.
Thuế thừa kế khác với thuế bất động sản liên bang, được đánh vào tổng giá trị tài sản của người đã qua đời trừ đi số tiền loại trừ và thường được thanh toán từ tài sản của người đã qua đời trước khi phân phối cho người thụ hưởng. Bất động sản trả thuế, không phải người thụ hưởng.
Thừa kế tiền mặt có phải chịu thuế không?
Theo IRS, tiền mặt nhận được dưới dạng thừa kế không bị đánh thuế.
Tuy nhiên, nếu số tiền bạn nhận được sau đó tạo ra thu nhập bổ sung–ví dụ: nếu bạn giữ số tiền đó trong tài khoản sinh lãi–lợi nhuận bổ sung có thể được coi là thu nhập chịu thuế.
Việc có chịu thuế hay không được xác định bằng việc thu nhập tiếp theo có được miễn thuế hay không.
Nếu bạn bối rối về việc thừa kế tiền mặt của mình có được coi là tạo thêm thu nhập hay không, chuyên gia thuế có thể giúp bạn xác định xem nó có được miễn hay không.
Cách tốt nhất để tránh phải trả thuế thừa kế
Nếu bạn muốn giảm gánh nặng thuế đối với tài sản của mình và tối đa hóa khoản thừa kế mà những người thụ hưởng của bạn nhận được, có lẽ bạn nên hành động trước khi chết.
Những người thụ hưởng có thể không giảm được đáng kể chi phí của họ, nhưng họ có thể hợp tác với con cháu hoặc người thân của mình để xác định phương pháp tiết kiệm thuế lớn nhất để chuyển tiền của họ.
#1. Cho đi tài sản của bạn trước khi bạn chết.
Nếu bạn tin rằng bạn có thể phải đối mặt với các khoản thuế thừa kế và thuế bất động sản đáng kể, bạn có thể cân nhắc việc hiến tặng một phần tài sản của mình trước khi chết. IRS thường miễn thuế quà tặng lên tới 15,000 đô la mỗi người mỗi năm.
#2. Trước khi chết, di dời đến một tiểu bang xa xôi.
Để hạn chế phần tài sản của bạn được chuyển cho chính phủ sau khi bạn qua đời, bạn có thể chuyển đến một tiểu bang không có thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản. Khi nói đến thuế thừa kế, tiểu bang nơi cá nhân đã chết sống, không phải nơi cư trú của người thụ hưởng, là rất quan trọng. Ví dụ: nếu ai đó ở New Jersey thừa kế tài sản từ ai đó ở Montana, họ không phải trả thuế thừa kế.
#3. Tận dụng niềm tin
Một ủy thác ủy quyền cho một thực thể thứ ba, được gọi là người được ủy thác, giữ và quản lý tài sản trong quỹ ủy thác thay mặt cho người thụ hưởng. Nó cho phép ai đó đặt tài sản vào quỹ ủy thác khi họ vẫn còn sống, với quyền kiểm soát quỹ ủy thác được chuyển cho người thụ hưởng được chọn sau khi chết.
Tín thác được phân thành hai loại: có thể huỷ ngang và không huỷ ngang. Không có chuyển nhượng tài sản chính thức sau khi chết theo một ủy thác không thể hủy bỏ, do đó không có thuế di sản hoặc thừa kế.
#4. Tham khảo ý kiến với một chuyên gia thuế.
Một chuyên gia có thể giúp bạn xác định cách hành động tốt nhất để giảm gánh nặng thuế và tối đa hóa tài sản thừa kế mà bạn chuyển cho những người thụ hưởng của mình.
Thuế bất động sản so với thuế thừa kế
Thuế thừa kế và thuế bất động sản không giống nhau. Người thụ hưởng - người nhận được của cải - phải nộp thuế thừa kế khi họ nhận được nó. Thuế bất động sản là số tiền được khấu trừ từ di sản của người đã chết dựa trên giá trị của di sản. Khi ai đó chết, một, cả hai hoặc không yếu tố nào trong số này có thể đóng một vai trò nào đó.
Thuế bất động sản liên bang cao hơn thuế thừa kế liên bang. Thuế bất động sản liên bang thường áp dụng cho các tài sản có giá trị hơn 12.06 triệu đô la vào năm 2022 và 12.92 triệu đô la vào năm 2023, với các mức thuế suất từ 18% đến 40%. Một số tiểu bang cũng có thuế bất động sản (xem danh sách tại đây) và họ có thể có ngưỡng miễn thuế thấp hơn nhiều so với IRS. Trong hầu hết các trường hợp, tài sản thừa kế của vợ hoặc chồng không phải chịu thuế thừa kế.
Bởi vì thuế bất động sản và thuế thừa kế là riêng biệt, đôi khi một số người có thể bị tát hai lần. Ví dụ, Maryland có cả thuế bất động sản và thuế thừa kế, có nghĩa là bất động sản có thể phải trả cho cả IRS và tiểu bang và sau đó người nhận có thể phải trả lại cho tiểu bang số tiền còn lại. Tuy nhiên, đây không phải là tiêu chuẩn trên toàn quốc.
Bạn có thể thừa kế bao nhiêu tiền mà không phải trả thuế?
Sáu tiểu bang ở Hoa Kỳ có thuế thừa kế cho phép miễn trừ khác nhau dựa trên số lượng tài sản thừa kế và mối quan hệ gia đình của người thừa kế với người chết. Kể từ năm 2022, khoản miễn thuế bất động sản liên bang là 12.06 triệu đô la (tăng lên 12.92 triệu đô la vào năm 2023).3 Đối với tài sản thừa kế, không có thuế thu nhập.
Tỷ lệ thuế thừa kế liên bang là gì?
Không có thuế thừa kế liên bang, đây là loại thuế đánh vào tổng số tài sản nhận được từ một người đã qua đời. Tuy nhiên, thuế bất động sản liên bang áp dụng cho các bất động sản trị giá hơn 12.06 triệu đô la vào năm 2022 (tăng lên 12.92 triệu đô la vào năm 2023).3 Thuế chỉ đánh vào phần bất động sản vượt quá các giới hạn đó. Tỷ lệ này có thể thay đổi, dao động từ 18% đến 40%.20
Người thụ hưởng có phải trả thuế thừa kế không?
Nó được xác định bởi mối liên hệ gia đình của họ với người quá cố cũng như tiểu bang nơi người quá cố cư trú hoặc sở hữu tài sản. Chỉ bất động sản hoặc tài sản nằm ở một trong sáu tiểu bang đánh thuế thừa kế mới có thể bị đánh thuế.
Những người phối ngẫu còn sống không bao giờ phải chịu thuế thừa kế.2 Những người thân trực tiếp khác, chẳng hạn như cha mẹ, con cái và anh chị em ruột của người quá cố, được loại trừ ở các mức độ khác nhau ở các tiểu bang khác nhau. Họ có thể được hưởng quyền thừa kế miễn thuế và mức thuế thấp hơn đối với phần còn lại.
Thuế thừa kế chủ yếu ảnh hưởng đến anh em họ thứ hai và những người thừa kế không liên quan.
Thuế thừa kế được xác định như thế nào?
Các quy tắc quản lý thuế thừa kế khác nhau giữa các tiểu bang. Hầu hết các tiểu bang phân loại người thụ hưởng dựa trên mối quan hệ gia đình của họ với người quá cố (ngay lập tức, trực hệ hoặc không liên quan), và thiết lập các khoản miễn trừ và thuế suất tương ứng.
Hầu hết các bang chỉ đánh thuế thừa kế trên một khoản tiền xác định. Sau đó, họ tính một tỷ lệ phần trăm của số tiền này, có thể cố định hoặc lũy tiến. Ví dụ, ở Kentucky, tỷ lệ dao động từ 4% đến 16%, tăng lên khi số tiền thừa kế tăng lên, từ 1,000 đô la đến hơn 200,000 đô la. Nó cũng đánh một số đô la cố định phụ thuộc vào số tiền được thừa kế, dao động từ $30 đến $28,670.11
Kết luận
Chỉ cư dân của sáu tiểu bang phải chịu thuế thừa kế. Và họ chủ yếu áp dụng cho những người họ hàng xa hoặc những người khác không liên quan gì đến người quá cố. Vợ chồng luôn được miễn, cũng như các thành viên gia đình trực tiếp (con cái, cha mẹ). Anh chị em, cháu và ông bà, nếu bị đánh thuế, sẽ được ưu đãi (miễn giảm nhiều hơn và mức thuế suất thấp hơn).
Mặc dù vậy, thuế thừa kế có thể áp dụng cho số tiền thừa kế tương đối nhỏ, có thể thấp tới 500 đô la. Xem xét các phương pháp lập kế hoạch di sản như quyên góp, hợp đồng bảo hiểm và ủy thác không hủy ngang khi thực hiện các yêu cầu thừa kế có thể phải chịu thuế thừa kế.
- 7 cách bạn có thể tránh thuế tử vong
- LÀM GÌ VỚI QUYỀN THỪA KẾ: Các tùy chọn để quản lý quyền thừa kế của bạn
- THUẾ HẠN CHẾ: Tổng quan & Giải thích về ngưỡng
- THUẾ ĐỐI VỚI TÀI SẢN THỪA KẾ: Nó Là Gì & Nó Hoạt Động Như Thế Nào
- QUỸ TIỀN TỆ: Nó là gì và nó hoạt động như thế nào
dự án
