Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng biểu mẫu thuế 1120 để xác định gánh nặng thuế của công ty hoặc số thuế kinh doanh mà công ty đó nợ. Nó còn được gọi là Tờ khai thuế thu nhập của Tổng công ty Hoa Kỳ. Biểu mẫu này được các công ty Mỹ sử dụng để ghi lại doanh thu, lãi, lỗ, các khoản khấu trừ và tín dụng của họ cho Sở Thuế vụ. Bài viết này sẽ hiển thị các hướng dẫn tuân theo biểu mẫu 1120 với ngày đến hạn nộp thuế.
Mẫu đơn 1120: Dành cho ai?
Ngay cả khi họ không có doanh thu thuế, các doanh nghiệp trong nước phải nộp mẫu 1120. Các tổ chức không thuộc mục 501 bị loại trừ khỏi việc nộp Mẫu 1120. Ngoài ra, các tổ chức sắp phá sản phải nộp Mẫu 1120.
Các tổ chức sau đây được yêu cầu nộp Mẫu 1120:
- Các tổ chức đã chọn chịu thuế như vậy. Mẫu 8832 cũng phải được nộp và bản sao của nó phải được đính kèm với Mẫu 1120.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLCs). Nếu một LLC đã chọn chịu thuế như một công ty, nó phải nộp Mẫu 1120. Mono LLC thường nộp thuế của họ bằng cách sử dụng tờ khai thuế liên bang của chủ sở hữu duy nhất. Ngoài ra, tệp LLCs cộng tác Mẫu 1065.
- Nông nghiệp kinh doanh. Họ phải ghi lại các khoản thu nhập và lỗ của họ trên Mẫu 1120.
- Các tổ chức có cổ phần trong FASIT. Ủy thác đầu tư chứng khoán hóa tài sản tài chính (FASIT) là ý nghĩa đầy đủ của FASIT.
- Các tập đoàn trong nước do nước ngoài sở hữu bị bỏ qua. Khi một người nước ngoài hoặc một doanh nghiệp sở hữu 100% cổ phần của một pháp nhân không quan tâm trong nước (DE), thì DE trong nước được coi là tách biệt với người nước ngoài sở hữu sự hợp tác đó. IRS không coi DE là độc lập với chủ sở hữu của nó. Chắc chắn, chủ sở hữu và sự hợp tác là không tương thích, nhưng đó chỉ là cách thế giới hoạt động. Mẫu 1120 và Mẫu 5472 phải do cá nhân hoặc công ty nước ngoài nộp.
Một số hình thức tổ chức cũng yêu cầu bạn điền vào các hướng dẫn và biểu mẫu bổ sung, được gọi là lịch biểu, trên Mẫu 1120. Mẫu 1120 (Bảng N) cho các hoạt động nước ngoài của các công ty Hoa Kỳ và Mẫu 1120 (Bảng D) cho lãi và lỗ vốn là hai trong số họ.
Làm cách nào để điền vào Mẫu 1120?
Bạn có thể nộp Mẫu 1120 bằng điện tử hoặc qua đường bưu điện. Nhưng bạn nên nộp hồ sơ trực tuyến bằng cách sử dụng chương trình tệp IRS vì nó nhanh hơn, đơn giản hơn và giảm bớt sự căng thẳng của thủ tục giấy tờ.
Hơn nữa, một số doanh nghiệp lớn có tài sản từ 15 triệu đô la trở lên dự kiến sẽ nộp hồ sơ điện tử.
Để Nộp Mẫu 1120, Bạn sẽ Cần Các Mục Sau đây để Hoàn thành Hướng dẫn.
Sau đây là những yêu cầu cần thiết mà bạn phải điền vào các hướng dẫn của biểu mẫu 1120.
- Số nhận dạng nhà tuyển dụng (EIN)
- Ngày thành lập của bạn
- Tổng giá trị tài sản của công ty bạn
- Tiền lãi kiếm được
- Tổng Thu Nhập
- Doanh thu gộp
- Cổ tức kiếm được
- Giá vốn hàng bán (COGS)
- Tiền bản quyền kiếm được
- Thu nhập vốn
- Các khoản khấu trừ thuế (khác nhau tùy theo công ty.) Các tổ chức có thể tận dụng nhiều loại giảm thuế.)
- Bạn dự định đăng ký tín dụng thuế kinh doanh.
Khi nào thì tôi nên nộp đơn 1120?
- Các tổ chức phải khai thuế, bao gồm Mẫu 1120, trước ngày 15 của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm tài chính của họ.
- Nếu một tổ chức mới thành lập, tổ chức đó phải nộp trước ngày 15 của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm tính thuế của mình, bất kể tổ chức đó ngắn gọn như thế nào.
- Các tổ chức có năm tài chính kết thúc vào ngày 30 tháng XNUMX phải nộp hồ sơ trước ngày mười lăm của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tài chính của họ.
- Cuối tuần và các kỳ nghỉ của chính phủ có thời hạn của họ được hoãn lại sang ngày làm việc tiếp theo.
Mẫu 1120 S là gì?
Mẫu 1120 S về cơ bản là một bản kê khai thuế cho tổ chức của bạn. Biểu C được sử dụng để ghi nhận lãi và lỗ khi một tổ chức bị đánh thuế với tư cách là một chủ sở hữu duy nhất. Lãi hoặc lỗ của S-Corp được gửi cho IRS bằng Biểu mẫu 1120S, thay thế Biểu C. Biểu mẫu 1120S, không giống như Biểu C, không được bao gồm trong thuế cá nhân của bạn. Nó được nộp riêng cho IRS và thường đến hạn vào ngày 15 tháng XNUMX hàng năm.
Khi nào bạn nên gửi Mẫu 1120S?
Nếu tổ chức của bạn là S-Corp hoặc LLC đã nộp Mẫu 2553 để thiết lập lựa chọn thuế S-Corp. Sau đó, bạn phải gửi Biểu mẫu 1120S trước ngày 15 tháng 15 hàng năm hoặc vào ngày XNUMX tháng XNUMX nếu bạn muốn gia hạn và nếu năm tài chính của bạn kết thúc vào tháng XNUMX.
Khi bạn nộp Mẫu 1120S, bạn nên cung cấp Bảng K-1 cho mọi thành viên của cổ đông. Phần trăm lãi hoặc lỗ trong tổ chức thuộc về mọi cổ đông được thể hiện trong Phụ lục K-1. Các chi tiết sau đó sẽ được các cổ đông sử dụng để hoàn thiện các biểu mẫu thuế cá nhân của họ. Bạn sẽ tạo một Kế hoạch K-1 cho chính mình ngay cả khi bạn là bên liên quan duy nhất trong tổ chức.
Cách hoàn thành và gửi biểu mẫu 1120 S
Nếu bạn quyết định gửi thuế doanh nghiệp hoàn trả độc lập, tùy chọn tốt nhất là sử dụng các công cụ thuế sẽ hướng dẫn bạn qua hướng dẫn điền vào Mẫu 1120. Nhiều hệ thống phần mềm thuế sẽ cung cấp cho bạn nhiều loại bảng câu hỏi hoặc hướng dẫn để hướng dẫn bạn qua quá trình điền vào Mẫu 1120S, vì vậy bạn sẽ không xem biểu mẫu cho đến khi bạn nhận được nó từ công cụ.
Bạn cần đánh giá độ chính xác của Biểu mẫu 1120S bất kể bạn sử dụng các công cụ xử lý thuế hay thuê kế toán để nộp cho bạn. Các hướng dẫn để hoàn thành Biểu mẫu 1120S một cách có trật tự sẽ giúp bạn nắm được cách thực hiện biểu mẫu.
Sự khác biệt giữa Biểu mẫu 1120 và Biểu mẫu 1120-S là gì?
Quân đoàn S phải nộp Biểu mẫu 1120-S để nộp thuế liên bang, trong khi Quân đoàn C phải nộp Biểu mẫu 1120. Mặc dù cả Quân đoàn S và Quân đoàn C đều được phân loại là tập đoàn, chúng khác nhau theo những cách khác nhau và mang lại lợi ích cũng như nhược điểm đáng kể cho chủ doanh nghiệp.
Các tập đoàn C, không giống như các Tập đoàn S, không phải là các tổ chức chuyển giao. Các công ty C phải nộp Mẫu 1120 cho Sở Thuế vụ và phải chịu thuế thu nhập liên bang ở cấp kinh doanh.
Hơn nữa, các cổ đông của C Corp phải nộp thuế thu nhập cá nhân đối với cả tiền lương và phần thưởng thu được từ tổ chức.
Vì C Corp ban đầu phải chịu thuế ở cấp độ doanh nghiệp, sau đó những người sở hữu cổ phần bị đánh thuế với tư cách là người dân, cấu trúc đánh thuế này được gọi là “đánh thuế hai lần”. Đâu là nhược điểm quan trọng nhất của việc thành lập C Corp thay vì S Corp.
Mẫu 1120 Ngày đến hạn
Ngày đến hạn nộp thuế trên Biểu mẫu 1120 thường trong cùng một phạm vi. Sau đây là những ngày đến hạn mà bạn cần biết khi nộp tờ khai thuế theo mẫu 1120 2021.
Các khoản hoàn trả cho (IRS Forms 1120-S) Partnership và S-union thường đến hạn vào ngày 15 tháng 15. Ngày này là ngày XNUMX tháng XNUMX nếu bạn muốn gia hạn thêm nửa năm ngay lập tức.
Ngày đến hạn khai thuế của công ty S và công ty hợp danh
Các tổ chức nộp thuế cho công ty hợp danh S có ít thời gian hơn. Ngày đến hạn để hoàn thành tờ khai thuế tập đoàn S của bạn (Mẫu 1120-S) hoặc tờ khai cộng tác là ngày 15 tháng 1065. (Mẫu XNUMX).
Điều quan trọng cần lưu ý là các công ty S và công ty hợp danh không phải trả thuế thu nhập. Thuế này được đánh vào thu nhập cá nhân của các cổ đông hoặc công ty liên kết.
Thiếu biểu mẫu thuế ngày đến hạn 1120
Nếu không khai thuế và thanh toán mọi khoản thuế còn nợ trước hạn, bạn có thể sẽ phải đối mặt với hình phạt tài chính, chẳng hạn như phí lãi suất bổ sung. Sau đây là hai biện pháp trừng phạt phổ biến nhất:
Nếu bạn không nộp tờ khai 1040, bạn sẽ bị phạt 5% hóa đơn thuế mỗi tháng, tối đa là 25%. Chi phí bổ sung sẽ tích lũy nếu bạn không nộp trong vòng 60 ngày kể từ ngày đến hạn.
Mỗi tháng tối đa 25% số thuế còn nợ tính từ thời hạn khai báo cho đến khi quyết toán thuế, nếu không nộp sẽ bị phạt.
Việc không nộp phạt trong một tháng nhất định sẽ giảm mức phạt do không nộp trong tháng đó. Ngoài ra, việc không trả tiền phạt được giảm xuống 0.25 phần trăm mỗi tháng nếu bạn đang thanh toán hàng tháng trong khoảng thời gian đó. Hình phạt không trả là 1% mỗi tháng nếu không trả hết thuế trong vòng một tuần và ba ngày sau khi nhận được thư từ IRS cho biết cơ quan có kế hoạch truy thu.
Thời hạn nộp thuế thu nhập tiểu bang
Bạn có thể phải khai thuế tiểu bang nếu trước đây bạn cư trú ở tiểu bang mà bạn bị đánh thuế. Đảm bảo kiểm tra các yêu cầu và hướng dẫn ở bất kỳ tiểu bang nào mà bạn được yêu cầu nộp Mẫu 1120. Thời hạn thuế liên bang cho năm 2023 không giống nhau ở mọi tiểu bang.
Xác minh với tiểu bang của bạn để xem thời hạn nộp thuế tiểu bang có tuân theo thời hạn được gia hạn của liên bang hay không. Tất cả bốn trạng thái bị ảnh hưởng bởi thảm hoạ đã lùi thời hạn nộp thuế tiểu bang của họ.
Ngày đến hạn nộp thuế cho cá nhân
Năm 2022 - 18 tháng XNUMX,
Đã đến lúc nộp tờ khai thuế cá nhân của bạn cho đầu năm. Thời hạn thuế đã được lùi lại trong năm nay vì Ngày Giải phóng rơi vào ngày 15 tháng XNUMX, là ngày lễ liên bang ở Washington, DC.
Để áp dụng và thanh toán, đây là một phần mở rộng. Ngay cả khi bạn yêu cầu gia hạn, tiền lãi và tiền phạt sẽ cộng dồn vào bất kỳ khoản thuế chưa thanh toán nào mà bạn có vào thời điểm này. Ngay cả khi bạn không thể nộp hồ sơ trước ngày đến hạn, bạn nên gửi một khoản thanh toán dự kiến trước ngày 18 tháng 15 để không bị tính lãi. Người nước ngoài sẽ tiếp tục được gia hạn tự động cho đến ngày XNUMX tháng XNUMX năm nay.
Ngày 15 tháng 2022 năm XNUMX
Nếu bạn sống bên ngoài Hoa Kỳ, bạn phải khai thuế.
2022-10-17, Những cá nhân đã yêu cầu gia hạn có thời hạn cho đến ngày này để nộp các thủ tục giấy tờ của họ.
1120 có giống 1120S không?
Không, việc điền biểu mẫu thuế 1120-S là của S trong khi việc điền biểu mẫu thuế 1120 C IS tương ứng được sử dụng bởi các công ty C.
Tôi có cần khai thuế doanh nghiệp không?
Nếu Doanh thu & Hải quan Hm gửi cho bạn “thông báo cung cấp Tờ khai thuế công ty”, tổ chức của bạn phải gửi Tờ khai thuế công ty (HMRC). Ngay cả khi bạn không có doanh thu thuế tập đoàn để trả, bạn vẫn phải khai thuế.
Biểu mẫu thuế 1120 là gì?
Biểu C được liên kết với tờ khai thuế Mẫu 1040 liên bang của bạn nếu bạn đang điều hành một công ty sở hữu duy nhất và ghi lại thu nhập và chi phí kinh doanh của bạn. Các biểu mẫu thuế phổ biến nhất cho các công ty và công ty hợp danh là Mẫu 1120 và Mẫu 1065.
LLC là 1120 hay 1120S?
LLC phải nộp Mẫu 1120, Tờ khai thuế thu nhập của công ty Hoa Kỳ nếu nó được coi là một công ty vì mục đích thuế. 1120 là biểu mẫu được các tập đoàn C sử dụng để báo cáo thu nhập chịu thuế của họ và không có mục nào có thể được chuyển qua 1040 hoặc 1040-SR của người nộp thuế cá nhân.
Điều Gì Xảy Ra Nếu Bạn Không Nộp Mẫu Đơn 1120?
Hình phạt cho việc không nộp tờ khai thuế công ty S liên bang trên Mẫu 1120S — hoặc không cung cấp thông tin đầy đủ trên tờ khai — là $195 mỗi cổ đông mỗi tháng. Hình phạt có thể được đánh giá tối đa là 12 tháng.
Cái nào tốt hơn cho Taxes LLC hoặc S Corp?
Các tập đoàn S nộp thuế ít hơn so với các công ty trách nhiệm hữu hạn thông thường. Chủ sở hữu của một LLC phải chịu thuế tư doanh đối với tất cả thu nhập ròng của công ty, trong khi chủ sở hữu của một công ty S chỉ phải chịu các loại thuế này đối với mức lương họ nhận được từ công ty.
Kết luận
Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng biểu mẫu thuế 1120 để xác định gánh nặng thuế của công ty hoặc số tiền thuế kinh doanh mà công ty nợ. Nó còn được gọi là tờ khai thuế thu nhập của công ty Hoa Kỳ. Biểu mẫu này được các công ty Mỹ sử dụng để ghi lại doanh thu, lợi nhuận, thua lỗ, khấu trừ và tín dụng của họ cho Sở Thuế vụ.
Bài viết liên quan
