Có hai loại thuế riêng biệt được đánh trên tài sản của một người vừa qua đời. Bởi vì những khoản thuế này được trả cho tài sản của một người đã qua đời, chúng đôi khi được gọi là “thuế tử vong”. Thuế tử kỳ đề cập đến hai loại thuế riêng biệt: Thuế thừa kế và Thuế bất động sản. Mặc dù cả hai loại thuế này đều nhắm vào tài sản của một người đã qua đời, nhưng chúng có các mức thuế suất khác nhau và các khoản miễn trừ quan trọng giúp mọi người giảm số tiền chịu thuế hoặc có khả năng tránh hoàn toàn việc trả thuế tử vong.
Thuế thừa kế so với thuế bất động sản
Thuế thừa kế là loại thuế đánh vào tất cả tài sản mà một người được thừa kế khi chủ sở hữu ban đầu chết. Không có thuế thừa kế ở cấp liên bang, vì vậy mọi tiểu bang đều đặt thuế suất thừa kế của mình bất kể các tiểu bang khác. Cụ thể hơn, chỉ có 6 bang áp dụng thuế thừa kế trong khi phần lớn các bang không áp dụng thuế thừa kế. Bảng sau cung cấp thuế suất thừa kế của 6 tiểu bang có quy định thuế thừa kế:
| Các quốc gia có thuế thừa kế | |
| Tiểu bang | Thuế suất thừa kế |
| Iowa | Lên đến 12% |
| Kentucky | Lên đến 16% |
| Maryland | Lên đến 10% |
| Nebraska | Lên đến 18% |
| New Jersey | Lên đến 16% |
| Pennsylvania | Lên đến 15% |
An thuế bất động sản được tính trên giá trị ròng của một người vào thời điểm chết. Thuế bất động sản được đặt ở cấp độ liên bang, vì vậy nó áp dụng cho tất cả các tiểu bang. Thuế suất bất động sản ở Hoa Kỳ có thể khá cao, lên tới 40% số tiền chịu thuế. Mặc dù thuế bất động sản có thể khá cao, nhưng hầu hết mọi người thậm chí không bắt gặp loại thuế này vì được miễn thuế.
Đọc thêm: CÁCH TRẢ THUẾ ÍT HƠN: Các cách đơn giản để trả ít thuế hơn một cách hợp pháp
Thuế bất động sản ở Mỹ có mức miễn thuế lớn, cho phép hầu hết mọi người chuyển nhượng tài sản của họ được miễn thuế. Tính đến năm 2022, mức miễn thuế bất động sản được đặt ở mức 12,060,000 đô la. Điều này có nghĩa là tất cả các cá nhân có giá trị ròng dưới 12,060,000 đô la sẽ không bị đánh thuế. Ví dụ: nếu giá trị ròng của một người là 10,000,000 đô la, sẽ không phải trả thuế bất động sản vì số tiền này nhỏ hơn 12,060,000 đô la. Mặt khác, nếu tài sản thừa kế là 13,060,000 đô la, thì người thụ hưởng sẽ phải trả thuế trên 1,000,000 đô la, đây là số tiền phải chịu thuế trong trường hợp này.
Khi đạt đến giới hạn miễn thuế bất động sản, nó sẽ trở nên lũy tiến, tương tự như thuế suất thu nhập cơ cấu. Thuế suất thuế thừa kế bắt đầu ở mức 18% và nhanh chóng tăng lên 40% khi số tiền chịu thuế đạt 1,000,000 đô la.
| Thuế suất thuế thừa kế cho năm 2022 | |
| Lượng nhập chịu thuế | Thuế suất khung |
| $ 0 - $ 10,000 | 18% |
| $ 10,001 - $ 20,000 | 20% |
| $ 20,001 - $ 40,000 | 22% |
| $ 40,001 - $ 60,000 | 24% |
| $ 60,001 - $ 80,000 | 26% |
| $ 80,001 - $ 100,000 | 28% |
| $ 100,001 - $ 150,000 | 30% |
| $ 150,001 - $ 250,000 | 32% |
| $ 250,001 - $ 500,000 | 34% |
| $ 500,001 - $ 750,000 | 37% |
| $ 750,001 - $ 1,000,000 | 39% |
| $ 1,000,000 + | 40% |
7 cách để giảm chi phí thuế tử vong
Mặc dù nhiều cá nhân sẽ không bao giờ bị đánh thuế do được miễn thuế bất động sản cao và một số tiểu bang có thuế thừa kế thấp, nhưng điều quan trọng vẫn là phải hiểu các cách để giảm cơ sở chịu thuế và giảm thiểu chi phí thuế trong tương lai. May mắn thay, có nhiều cách để giảm số tiền chịu thuế cho cả thuế thừa kế và thuế bất động sản, nhưng nó đòi hỏi một số kế hoạch và có thể hợp tác chặt chẽ với cố vấn tài chính trước khi chủ sở hữu ban đầu qua đời. Các kỹ thuật được liệt kê dưới đây có thể giúp một người giảm số tiền chịu thuế hoặc có khả năng tránh hoàn toàn việc trả thuế thừa kế.
# 1. Chuyển tất cả tài sản cho vợ / chồng
Nếu bạn sống ở một trong 6 tiểu bang có thuế thừa kế, bạn có thể chuyển tất cả tài sản cho vợ / chồng của mình được miễn thuế. Họ sẽ vẫn được thông qua sau khi chết, nhưng họ sẽ không bị đánh thuế thừa kế vì vợ hoặc chồng được miễn thuế thừa kế. Điều quan trọng cần lưu ý là nó chỉ hoạt động đối với thuế thừa kế. Nếu giá trị ròng của cá nhân dưới 12,060,000 đô la, thì sẽ không cần phải trả bất kỳ khoản thuế nào. Mặt khác, nếu giá trị ròng lớn hơn 12,060,000 đô la, thì thuế di sản sẽ phải được trả trừ khi sử dụng các cách khác để giảm cơ sở chịu thuế.
# 2. Chuyển sang một trạng thái khác
Thuế thừa kế chỉ được áp dụng ở 6 tiểu bang, có nghĩa là có một cách để tránh nộp thuế thừa kế bằng cách chuyển ra khỏi tiểu bang. Điều quan trọng là phải hiểu cách đánh thuế thừa kế trước khi đơn giản là chuyển ra khỏi tiểu bang và hy vọng nó sẽ đủ để tránh phải trả thuế. Thuế thừa kế do người thụ hưởng trả và được trả trên tài sản của những người sống ở tiểu bang nơi áp dụng thuế. Cũng cần lưu ý rằng một số tiểu bang cũng có thể đánh thuế tài sản nằm trong tiểu bang ngay cả khi người đã chết không sống trong tiểu bang.
Một cách tốt để tránh phải trả thuế thừa kế là chuyển đến một tiểu bang khác và bán tất cả tài sản và các tài sản khác có ràng buộc với tiểu bang có thuế thừa kế. Một khi tất cả tài sản được đặt ở tiểu bang không có thuế thừa kế, có thể đáng để suy nghĩ về cách giảm cơ sở chịu thuế đối với thuế di sản.
# 3. Tài sản quà tặng cho các thành viên trong gia đình
Cũng có thể để lại một lượng của cải đáng kể làm quà tặng. Số tiền miễn thuế có thể tặng cho người khác là 16,000 đô la cho năm 2022. Giới hạn này cũng tăng lên vì giới hạn chỉ là 15,000 đô la cho năm 2021. Mỗi người cũng có giới hạn quà tặng trọn đời mà họ có thể tặng mà không phải trả tiền Tiền miễn thuế trọn đời là 12,060,000 đô la, có nghĩa là một người có thể miễn thuế 12,060,000 đô la. Có thể khó chuyển hàng triệu đô la quà tặng cùng một lúc, nhưng đây là một cách tốt để giảm cơ sở thuế của bạn trước khi thuế di sản được áp dụng. Nếu bạn có đủ người, bạn có thể giảm cơ sở thuế của mình xuống tới 12,060,000 đô la, có thể đáng giá hàng triệu đô la tiết kiệm.
Lời khuyên này có thể không hữu ích đối với những người không có tài sản ròng lớn, nhưng điều quan trọng cần lưu ý là những người không có tài sản ròng lớn không cần phải lo lắng về việc nộp thuế bất động sản vì thuế đã miễn trừ 12,060,000 đô la đầu tiên của giá trị ròng. Mặt khác, nếu bạn đạt giá trị ròng trên 12,060,000 đô la, bạn có thể nên phân phối một số tiền của mình giữa các thành viên trong gia đình để tránh phải trả thuế sau này.
#4. Thiết lập niềm tin không thể hủy ngang
Có một cách để tránh hoàn toàn thuế bất động sản, đó là thông qua việc thiết lập một ủy thác không thể thu hồi sẽ nắm giữ và có khả năng quản lý một số tài sản. Điều quan trọng cần lưu ý là thuế bất động sản không chỉ được áp dụng nếu người quá cố không nhận được bất kỳ lợi ích nào và không có quyền đối với quỹ ủy thác. Một cách dễ dàng để đảm bảo rằng người đó không có bất kỳ tiếng nói nào trong quỹ ủy thác là tạo một quỹ ủy thác không thể hủy bỏ, không cho phép bất kỳ thay đổi nào về người thụ hưởng sau lựa chọn ban đầu. Trong trường hợp này, số tiền gửi vào ủy thác không bao giờ được hạch toán vào thuế bất động sản. Điều này xảy ra bởi vì một khi quỹ ủy thác được thiết lập, chủ sở hữu tài sản sẽ chuyển quyền sở hữu cho người khác có quỹ ủy thác. Vì nó không thể hủy ngang, người thụ hưởng của ủy thác không thể thay đổi, do đó số tiền thu được sẽ không phải chịu thuế bất động sản.
# 5. Mua bảo hiểm nhân thọ
Mua bảo hiểm nhân thọ có những ưu điểm và nhược điểm riêng. Bạn có thể tiết kiệm tiền thuế vì cuộc sống như thế nàoce hoạt động. Bảo hiểm nhân thọ có thể được khấu trừ khỏi thuế, nhưng không nên mua bảo hiểm nhân thọ chỉ vì mục đích giảm cơ sở tính thuế. Thay vào đó, nó nên được coi là một mạng lưới an toàn cho các thành viên gia đình của người quá cố. Mua bảo hiểm nhân thọ có thể làm giảm cơ sở chịu thuế trong thời gian người đó còn sống. Mặt khác, một khi người đó chết, tiền bảo hiểm nhân thọ sẽ được tính vào tài sản của người đó và sẽ bị đánh thuế tương ứng. Chỉ sau khi số tiền thu được bị đánh thuế, chúng mới có thể được phân phối giữa những người thụ hưởng.
Có thể là khôn ngoan nếu bao gồm bảo hiểm nhân thọ trong ủy thác không thể hủy ngang được thảo luận ở trên. Trong trường hợp đó, chủ sở hữu bảo hiểm nhân thọ của họ từ bỏ nó và chuyển nó cho sự tin tưởng không thể thu hồi. Vì chủ sở hữu bảo hiểm ban đầu không có quyền truy cập vào quỹ tín thác không thể hủy ngang và bảo hiểm, tiền bảo hiểm nhân thọ, cũng như các tài sản khác được chuyển cho quỹ tín thác, sẽ không phải chịu thuế di sản.
# 6. Thiết lập quỹ từ thiện
Một cách khác để giảm số tiền chịu thuế đối với thuế bất động sản là đưa một số tiền cho tổ chức từ thiện. Nó cũng có thể cung cấp giảm thuế và các đặc quyền tài chính khác trong suốt cuộc đời của nhà tài trợ. Tùy thuộc vào quỹ bạn mở, khoản giảm thuế bạn nhận được có thể khác nhau. Có hai loại quỹ từ thiện đáng thảo luận: Quỹ từ thiện dẫn đầu (CLT) và Quỹ từ thiện còn lại (CRT). Vì vậy, cả hai loại ủy thác đều cho phép một người bảo vệ tài sản của họ trước thuế theo những cách khác nhau.
Quỹ đầu tư từ thiện (CLT) là các khoản ủy thác không thể hủy ngang để phân phối thu nhập từ tài sản do quỹ ủy thác nắm giữ cho các tổ chức từ thiện được lựa chọn. Các CLT thường hoạt động trong một khoảng thời gian nhất định và khi ngừng hoạt động, tài sản từ quỹ tín thác sẽ được chuyển cho người thụ hưởng thường là các thành viên trong gia đình. Đây là một cách hữu ích để chuyển nhượng các tài sản có giá trị lâu dài và tạo ra thu nhập vì bạn cũng có thể được giảm thuế cho các khoản quyên góp từ thiện và tránh thuế di sản đối với các tài sản mà quỹ tín thác nắm giữ.
Quỹ từ thiện còn lại (CRT) tương tự như CLT, nhưng cấu trúc của chúng có một chút khác biệt. CRT cho phép bạn nhận thu nhập từ một tài sản sẽ được quyên góp cho tổ chức từ thiện sau khi bạn qua đời. Trong trường hợp này, tài sản sẽ không ở với thành viên gia đình hoặc người thừa kế, nhưng họ sẽ cung cấp khoản khấu trừ thuế di sản cũng như giảm thuế lợi tức vốn. Tùy thuộc vào loại tài sản bạn có, bạn có thể muốn cân nhắc ưu và nhược điểm của cả hai quỹ tín thác trước khi chọn loại tài sản mang lại nhiều lợi ích nhất.
# 7. Thiết lập quan hệ đối tác hữu hạn
Có thể tránh nộp thuế di sản bằng cách thành lập một công ty mẹ sẽ nắm giữ một phần tài sản của bạn trong khi những người thừa kế sẽ được liệt kê là thành viên hợp danh hữu hạn. Trong trường hợp đó, công ty mẹ sẽ hoạt động như một doanh nghiệp và sẽ có các đối tác chia sẻ lợi nhuận của công ty. Vì những người thừa kế là thành viên góp vốn nên bạn vẫn có quyền đưa ra quyết định trong công ty. Khả năng đưa ra quyết định là một trong những đặc điểm quan trọng mà các quỹ tín thác không thể thu hồi thiếu. Vì tài sản cầm cố cho công ty hợp danh không được coi là tài sản riêng nên sẽ không bị tính thuế di sản. Quan hệ đối tác hữu hạn có thể là một lựa chọn tuyệt vời cho những người muốn có quyền truy cập vào tài sản của họ và có thể quản lý tài sản của họ một cách độc lập.
Sự lựa chọn tốt nhất là gì?
Có nhiều cách để tiết kiệm tiền thuế tử vong. Tùy thuộc vào các trường hợp, bạn có thể muốn kết hợp nhiều chiến lược được mô tả ở trên. Ví dụ, nếu bạn phải trả thuế thừa kế và di sản, bạn có thể muốn xem xét việc chuyển địa điểm cũng như mở một quỹ tín thác không thể hủy ngang. Mặt khác, nếu bạn muốn quản lý tài sản của mình, bạn có thể muốn mở một quan hệ đối tác hữu hạn và gọi các mũi nhọn. Bạn cũng có thể làm điều gì đó tốt và tiết kiệm thuế thông qua các quỹ từ thiện. Lựa chọn tốt nhất phụ thuộc vào tình hình tài chính cụ thể, sở thích cá nhân và loại tài sản cầm cố. Cũng cần lưu ý rằng nhiều lựa chọn được thảo luận ở trên đều có chi phí, vì vậy tốt nhất là bạn nên nói chuyện với cố vấn tài chính chuyên nghiệp trước khi quyết định làm thế nào để tránh thuế tử kỳ.
Bài viết liên quan
