Việc xử lý hiệu quả các khoản nợ là một khía cạnh quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào cung cấp các điều khoản tín dụng. Các khoản thanh toán chậm trễ từ khách hàng có thể dẫn đến các vấn đề về dòng tiền có thể gây ra những hậu quả đáng kể về sau. Thông thường, nhà cung cấp không thể giải phóng nguồn cung cấp cho đến khi nhận được khoản thanh toán hoặc tham gia bán hàng tiếp theo với khách hàng cho đến khi khoản tín dụng của họ được bổ sung. Những khó khăn trong việc thu tiền thanh toán có thể thường xuyên phát sinh do những bất cập trong thủ tục tài khoản phải thu (AR). Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là một thước đo quan trọng giúp đánh giá hiệu quả của các nỗ lực thu nợ. Nó cho phép các doanh nghiệp xác định bất kỳ điều chỉnh khóa học cần thiết nào. Trong hướng dẫn này, bạn sẽ tìm hiểu cách tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, công thức của nó và vòng quay các khoản phải trả.
Nhưng, trước khi chúng ta bắt đầu, hãy xem: Khoản phải thu là gì: Ví dụ, Quy trình, Công thức & Mẹo miễn phí
Vòng quay khoản phải thu là gì?
Vòng quay các khoản phải thu là một thước đo tài chính cho biết số lần một tổ chức thu các khoản phải thu thông thường của mình trong một năm. Tỷ lệ này là một thước đo quan trọng đánh giá mức độ thành thạo của công ty trong việc cấp tín dụng cho khách hàng và thu các khoản thanh toán từ họ một cách nhanh chóng và hiệu quả. Hiệu quả thu thập là một số liệu quan trọng có tầm quan trọng đáng kể.
Công thức tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu
Để xác định tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, người ta phải chia doanh số tín dụng thuần cho các khoản phải thu trung bình. Khi đánh giá số liệu bán hàng, điều quan trọng là phải xem xét doanh số tín dụng ròng hơn là doanh thu ròng. Điều này là do doanh thu ròng bao gồm cả doanh thu tín dụng và doanh thu tiền mặt, trong khi doanh thu tín dụng khác với doanh thu tiền mặt. Công thức tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu như sau:
Tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu = Doanh số bán tín dụng ròng / Các khoản phải thu trung bình
Cũng lưu ý:
- Doanh số bán hàng được thực hiện bằng tín dụng, khi khoản thanh toán đến hạn vào một ngày sau đó, được coi là doanh số bán hàng "thuần". Doanh số bán tín dụng ròng = doanh số bán chịu trừ đi lợi nhuận và các khoản trợ cấp được thực hiện trên doanh thu.
- Tính trung bình các khoản phải thu hàng tháng hoặc hàng quý bằng cách cộng số dư đầu kỳ và cuối kỳ rồi chia cho 2.
Cách tính tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, còn được gọi là tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, là thước đo đánh giá khả năng của công ty trong việc thu hồi các khoản phải thu quá hạn từ khách hàng một cách hiệu quả. Các khoản phải thu (A/R) là một thành phần quan trọng trong bảng cân đối kế toán của công ty. Nó thể hiện các khoản thanh toán chưa thanh toán của khách hàng, có thể có tác động đáng kể đến tình hình tài chính của công ty. Tốc độ mà một công ty có thể nhận được các khoản thanh toán bằng tiền mặt từ những khách hàng nợ công ty là một dấu hiệu quan trọng cho thấy công ty quản lý các khoản vay mà công ty cung cấp cho người tiêu dùng tốt như thế nào. Các công ty cần theo dõi vòng quay nợ của họ vì sự gia tăng các khoản phải thu có thể khiến hoạt động bẫy nhiều dòng tiền tự do (FCF) hơn. Về cơ bản, công ty bị giảm lượng tiền mặt thực tế mà công ty sở hữu, dẫn đến giảm nguồn vốn khả dụng để tái đầu tư vào hoạt động và phân bổ cho việc mở rộng trong tương lai.
Để xác định tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu, cần phải tính toán cả tử số, là doanh số bán tín dụng ròng và mẫu số, là các khoản phải thu trung bình. Tại đây, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn hướng dẫn toàn diện về cách tính tỷ lệ doanh thu AR của bạn. Do đó, bằng cách làm theo các hướng dẫn từng bước này, bạn sẽ có thể thu được các số liệu cần thiết và đạt được tỷ lệ doanh thu AR cuối cùng của mình.
Đó là:
- Xác định số tiền bình quân các khoản phải thu: Giá trị của AR ở đầu khoảng thời gian đã chọn của bạn sẽ được thêm vào giá trị ở cuối khoảng thời gian, sau đó tổng sẽ được chia cho hai. Bây giờ bạn có thể tính mẫu số của phương trình, là số tiền trung bình của các khoản phải thu, bằng cách sử dụng phương pháp này.
- Xác định số tiền bán thuần của tín dụng: Đây là số tiền kiếm được từ việc bán tín dụng, trừ đi bất kỳ lợi nhuận nào đã được xử lý. Phương trình sử dụng số nguyên này làm đề cử cho biểu thức.
- Xác định tỷ lệ các khoản phải thu quay vòng theo từng thời kỳ: Cả hai giá trị đó phải tương ứng với cùng kỳ kế toán.
- Xác định doanh thu AR theo ngày: Để có được thông tin cụ thể hơn, hãy chia tỷ lệ doanh thu AR cho tổng số ngày trong một năm.
Nói chung, các cá nhân tính toán tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu vào cuối năm, nhưng họ cũng có thể áp dụng nó cho các phương trình và dự báo trên cơ sở hàng tháng hoặc hàng quý. Khi một công ty nhỏ thích nghi với việc mở rộng và xây dựng nhóm khách hàng mới, điều quan trọng là họ phải tính toán tỷ lệ doanh thu của mình một cách thường xuyên.
Bạn có thể muốn xem: TÀI KHOẢN PHẢI THU TÀI CHÍNH: Định nghĩa và các loại
Tỷ số vòng quay các khoản phải thu đo lường điều gì?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là một cách để đo lường mức độ hoạt động của một doanh nghiệp. Nó còn được gọi là tỷ lệ quay vòng của con nợ hoặc tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu. Vòng quay các khoản phải thu là một chỉ số tài chính đo lường tần suất mà một công ty thu thập các khoản phải thu trung bình của mình trong một khoảng thời gian xác định, chẳng hạn như một tháng, năm hoặc quý.
Vòng quay các khoản phải trả
Vòng quay của các khoản phải trả là một số liệu quan trọng đối với các loại hình kinh doanh, vì nó cung cấp cái nhìn sâu sắc có giá trị về tính thanh khoản tức thời của họ. Quá trình đánh giá bao gồm việc phân tích tần suất thanh toán hóa đơn của doanh nghiệp, cũng như kiểm tra số dư đầu kỳ và cuối kỳ của bộ phận tài khoản phải trả và tổng số tiền mua hàng đã thực hiện. Tỷ lệ này xác định tần suất thanh toán của công ty đối với các tài khoản của nhà cung cấp. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là tỷ lệ cao không phải lúc nào cũng thuận lợi, vì chúng tôi sẽ thảo luận thêm. Tần suất thanh toán của công ty đối với nhà cung cấp tỷ lệ nghịch với tỷ lệ của nó, nghĩa là tỷ lệ này càng thấp thì các khoản thanh toán càng ít thường xuyên.
Bất kể doanh nghiệp là một tổ chức giáo dục đại học hay một doanh nghiệp quy mô nhỏ trong lĩnh vực tư nhân, điều cần thiết là các đại diện của doanh nghiệp phải nhận thức được khả năng mở rộng quá mức của bản thân. Sự nhiệt tình đối với sự phát triển và các sáng kiến nâng cao khác không được cản trở việc thanh toán kịp thời các chi phí thường xuyên. Mặt khác, điều quan trọng không kém là xem xét liệu việc thanh toán hóa đơn nhanh chóng của công ty có cản trở khả năng phân bổ vốn cho các cơ hội đầu tư tiềm năng hay không.
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải trả
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải trả là một cách phổ biến để tìm ra mức độ thanh khoản của một doanh nghiệp trong ngắn hạn. Tỷ lệ này cung cấp cái nhìn sâu sắc về tần suất mà một công ty giải quyết các khoản nợ chưa thanh toán với các nhà cung cấp. Số liệu vòng quay các khoản phải trả là thước đo tần suất một doanh nghiệp giải quyết các khoản phải trả của mình trong một khung thời gian nhất định.
Ngoài ra, các khoản phải trả đề cập đến các khoản nợ chưa thanh toán mà một doanh nghiệp nợ các nhà cung cấp và chủ nợ của mình, thường có bản chất ngắn hạn. Tỷ lệ vòng quay các khoản phải trả là một số liệu cho thấy hiệu quả của một công ty trong việc giải quyết các khoản nợ ngắn hạn và thanh toán cho nhà cung cấp.
Ví dụ về tỷ lệ doanh thu phải trả tài khoản
Các doanh nghiệp thường cung cấp các sản phẩm và/hoặc dịch vụ mà họ lập hóa đơn và thu tiền tùy thuộc vào các điều khoản đã thỏa thuận trong quá trình bán hàng. Điều này đảm bảo rằng cả hai bên đều nhận thức được kỳ vọng thanh toán và có thể thực hiện nghĩa vụ của mình theo đó. Có sự khác biệt trong cách các công ty khác nhau xử lý các bộ sưu tập của họ. Khi nói đến việc cho vay, có những cách tiếp cận đúng và sai, và bạn ở vai trò này càng lâu thì khả năng gặp phải nợ quá hạn càng lớn.
Kỳ thu tiền bình quân có thể có tác động đáng kể đến hoạt động kinh doanh, theo hướng tích cực hoặc tiêu cực. Chúng ta hãy xem xét một số ví dụ để minh họa điểm này.
#1. Tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu thấp
Công ty cảnh quan nổi tiếng này cung cấp các dịch vụ toàn diện cho toàn bộ thị trấn, phục vụ nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, bao gồm các khu chung cư và công viên thành phố. Nhân viên dù làm việc chăm chỉ nhưng luôn phải đối mặt với vấn đề không đủ người và quá nhiều nhiệm vụ. Vì việc cung cấp dịch vụ là ưu tiên hàng đầu của nhóm nên khách hàng có thể không nhận được hóa đơn ngay lập tức. Mặc dù khách hàng đã thanh toán đúng hạn, tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu vẫn thấp do các hoạt động lập hóa đơn chậm trễ của doanh nghiệp. Vấn đề hiện tại dường như hầu như không bị ảnh hưởng bởi tổng số lượng bán hàng. Tỷ lệ các khoản phải thu (AR) hiện tại thấp, ở mức 3.2. Điều này là do hóa đơn được gửi ngẫu nhiên và ngày đáo hạn thay đổi.
Nói cách khác, công ty chuyển đổi các khoản phải thu thành tiền mặt và gửi vào ngân hàng chỉ ba lần mỗi năm hoặc thanh toán hóa đơn trung bình bốn tháng một lần. Hậu quả tiềm ẩn của kịch bản này là giảm dòng tiền. Tuy nhiên, mặt tích cực là bằng cách tăng lực lượng lao động, doanh nghiệp có tiềm năng tăng trưởng đáng kể.
#2. Tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu cao
Văn phòng bác sĩ địa phương hoạt động trên một hệ thống thanh toán bao gồm cả bảo hiểm và thanh toán bằng tiền mặt từ bệnh nhân, dẫn đến sự kết hợp giữa tín dụng và bán hàng bằng tiền mặt. Tốc độ quay vòng các khoản phải thu của công ty hiện là 10. Điều này có nghĩa là thời gian trung bình để nhận được các khoản phải thu là 36.5 ngày, chiếm 10% tổng số ngày trong một năm.
Sự phát triển này rất hứa hẹn cho sự ổn định tài chính và nguyện vọng cá nhân của cơ sở y tế nhỏ. Trong trường hợp các chính sách tín dụng quá nghiêm ngặt, các doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong thời kỳ suy thoái kinh tế hoặc khi các đối thủ cạnh tranh cung cấp bảo hiểm nhiều hơn và/hoặc giảm giá đáng kể.
Mục đích của tỷ lệ doanh thu phải thu tài khoản là gì?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu giữ một vai trò quan trọng ngoài sổ sách kế toán cơ bản. Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải có hiểu biết toàn diện về tốc độ mà họ đang thu các khoản thanh toán. Do đó, các cá nhân và doanh nghiệp có thể hưởng lợi từ việc tăng tính thanh khoản và khả năng tham gia vào việc lập kế hoạch dài hạn, chu đáo. Phân tích những số liệu thống kê này là rất quan trọng trong việc đánh giá liệu các thủ tục và thông lệ cho vay được thực hiện có dẫn đến dòng tiền thuận lợi hay không thuận lợi cho công ty hay không. Để đảm bảo tăng trưởng kinh doanh bền vững, cần phải thực hiện các điều chỉnh cần thiết đối với các hoạt động không đóng góp vào tiến độ của nó.
Tỷ số vòng quay các khoản phải thu được sử dụng khi nào?
Các công ty thường sử dụng tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu để đánh giá hiệu quả của họ trong việc quản lý tín dụng bổ sung. Nó minh họa mức độ chặt chẽ của quy trình AR của bạn, những khía cạnh nào cần điều chỉnh và nơi có không gian để phát triển. Tỷ lệ doanh thu của con nợ cho biết hoạt động thu nợ của họ hiệu quả như thế nào và họ cần thực hiện những bước nào để theo đuổi các khoản thu thanh toán quá hạn. Số ngày bán hàng chưa thanh toán (DSO) của một công ty càng dài thì họ càng có ít vốn lưu động. Đây là nơi quản lý AR không hiệu quả cũng có thể ảnh hưởng đến các chức năng của tài khoản phải trả của bạn.
Tỷ lệ doanh thu phải thu tài khoản tốt là gì?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là 7.8 được coi là tốt. Trung bình, một công ty có khả năng thu hồi các khoản phải thu 7.8 lần mỗi năm. Chúng tôi thích một giá trị số lớn hơn vì nó cho thấy rằng công ty đang quản lý hiệu quả các khoản phải thu của mình bằng cách thu thập chúng với tốc độ nhanh hơn.
Tại sao Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu lại quan trọng?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu thu được các khoản phải thu từ các tài khoản nhiều lần trong một kỳ kế toán. Bạn cũng có thể sử dụng nó để xác định xem một công ty có gặp khó khăn trong việc thu tiền bán hàng tín dụng hay không. Khi có vòng quay lớn hơn, điều đó cho thấy công ty đang thu các khoản phải thu với tốc độ nhanh hơn.
Phân tích Doanh thu AR là gì?
Vòng quay các khoản phải thu cao có thể là dấu hiệu cho thấy hoạt động kinh doanh hiệu quả, các quy tắc tín dụng nghiêm ngặt hoặc cơ sở tiền mặt cho hoạt động kinh doanh thường xuyên của doanh nghiệp. Mặt khác, vòng quay các khoản phải thu thấp hoặc đang giảm là một dấu hiệu cho thấy có vấn đề về thu nợ từ khách hàng.
Tỷ lệ vòng quay khoản phải thu tài khoản là 12 là gì?
Nếu công ty của bạn có tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là 12, điều đó cho thấy rằng doanh nghiệp của bạn có thể thu các khoản thanh toán chưa thanh toán từ khách hàng 12 lần mỗi năm hoặc trung bình khoảng 30 ngày một lần. Khả năng của một công ty để có được tiền từ khách hàng được phản ánh trong tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu của nó. Tỷ lệ cao hơn cho thấy công ty có thể thu các khoản thanh toán thường xuyên hơn trong suốt cả năm.
Vòng quay khoản phải thu khó đòi là gì?
Tỷ lệ khoản phải thu thấp có thể cho thấy các hoạt động thu nợ không phù hợp, chính sách tín dụng dưới mức tối ưu hoặc khách hàng thiếu uy tín về tín dụng hoặc ổn định tài chính. Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp muốn duy trì tỷ lệ doanh thu thấp, điều quan trọng là phải định kỳ xem xét các thủ tục thu nợ của họ để đảm bảo thanh toán kịp thời tất cả các khoản phải thu tồn đọng.
dự án
- công cụ kế toán.com
- Corporatefinanceinstolarship.com
- wallstreetmojo.com
- tipalti.com
- temli.com
- investopedia.com
bài viết liên quan
- Các khoản phải thu: Ví dụ, Quy trình, Công thức & Mẹo miễn phí
- TỈ LỆ NHÂN VIÊN LÀ GÌ: Ý nghĩa, Các loại và Lợi ích
- Cách tính tỷ lệ nghỉ việc của nhân viên
- Tỷ lệ doanh thu: Định nghĩa, tỷ lệ và cách tính toán
- TÀI KHOẢN PHẢI THU TÀI CHÍNH: Định nghĩa, Các loại, Cách thức Hoạt động & Các Lựa chọn Tốt nhất
- CÁC CÔNG TY TRỢ LÝ ẢO: Dịch vụ trợ lý ảo tốt nhất (2023)
