Khi bạn kiếm được tiền từ công việc kinh doanh nhỏ của mình, bạn phải đóng thuế thu nhập, kể cả những người mới bắt đầu, giống như khi bạn làm việc cho một công ty khác. Trong một số trường hợp, bạn cũng có thể phải trả thêm thuế liên quan đến hoạt động kinh doanh nhỏ.
Trong phần này, chúng ta đã thảo luận về lý do tại sao các chủ doanh nghiệp nhỏ phải nộp thuế, nhiều loại thuế mà chủ doanh nghiệp nhỏ nên biết và cách bắt đầu cũng như sẵn sàng nộp thuế khi đến thời điểm.
Tại sao doanh nghiệp của tôi phải nộp thuế?
Theo các nghiên cứu, khoảng 80% doanh nghiệp nhỏ và Doanh nghiệp nhỏ ở Nigeria tránh nộp thuế, một tình trạng mà chính phủ đã cố gắng khắc phục trong nhiều năm.
Trong khi các chủ doanh nghiệp thường đặt câu hỏi tại sao họ nên đóng góp cho một chính phủ dường như thường xuyên đặt rào cản trên con đường của họ, thì việc đánh thuế là không thể tránh khỏi, với các hình phạt ảnh hưởng đến doanh nghiệp khi họ bị phát hiện trốn thuế.
Thuế kinh doanh là thuế mà các doanh nghiệp nộp cho chính phủ như là một phần của các hoạt động của họ. Mọi doanh nghiệp, dù là doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hay tập đoàn, đều phải nộp thuế. Doanh nghiệp của bạn chịu trách nhiệm tuân thủ luật thuế của quốc gia đó.
Miễn là doanh nghiệp của bạn được đăng ký, bạn phải trả cho chính phủ một tỷ lệ phần trăm lợi nhuận của bạn. Để tính các loại thuế cần thiết phải nộp, các doanh nghiệp, dù nhỏ hay siêu nhỏ, phải xác định loại thuế nào áp dụng cho hoạt động kinh doanh mà họ tham gia.
Mỗi loại thuế có một tỷ lệ phần trăm liên quan đến nó, do đó doanh nghiệp tạo ra bao nhiêu tiền trong một năm cũng có thể quyết định số tiền gửi cho chính phủ. Ngoài ra, vì Đạo luật Tài chính miễn một số loại thuế cho một số doanh nghiệp siêu nhỏ, nên bạn phải hiểu những loại thuế nào phải nộp, số tiền là bao nhiêu và các hình phạt đối với việc nộp chậm.
Các loại thuế dành cho doanh nghiệp nhỏ ở Nigeria
Điều đầu tiên một doanh nghiệp phải làm là tạo tài khoản cho năm tài chính và có được báo cáo tài chính đã được kiểm toán.
Việc tự động hóa hệ thống nộp thuế đã giúp các doanh nghiệp nộp thuế dễ dàng hơn theo thời gian, vì giờ đây họ có thể đăng nhập vào các trang web của liên bang hoặc, trong một số trường hợp, các cơ quan thu thuế của tiểu bang để nộp thuế.
Các doanh nghiệp phải cung cấp tất cả tài liệu cần thiết để khai thuế, bao gồm tài liệu CAC, báo cáo của giám đốc và biểu mẫu Loại C được điền đầy đủ. Sau khi nộp các giấy tờ hợp lệ, số tiền phải được trả cho bất kỳ ngân hàng nào được chỉ định để thu thuế. Dưới đây là một số loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp:
#1. Thuế lãi vốn
Đây là khoản thuế 10% áp dụng cho Thu nhập từ vốn phát sinh từ việc bán, trao đổi hoặc xử lý tài sản có thể tính phí khác. Lãi vốn là lợi nhuận mà nhà đầu tư nhận được khi họ bán một tài sản vốn với giá cao hơn giá mua. Thuế lãi vốn chỉ được đánh khi một tài sản được bán hoặc thực hiện.
#2. thuế giáo dục
Đây là loại thuế đánh vào tất cả các công ty Nigeria có lợi nhuận chịu thuế khi đóng góp cho Quỹ thuế giáo dục. Mọi công ty đã đăng ký ở Nigeria đều phải đóng góp một tỷ lệ phần trăm lợi nhuận chịu thuế của họ cho Quỹ thuế giáo dục. Thuế được tính ở mức 2%.
#3. Thuế giá trị gia tăng
Đây là khoản thuế 7.5% mà người mua phải trả. Đó là một loại thuế đánh vào việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ. Mặc dù các doanh nghiệp không nộp thuế VAT, nhưng chính phủ yêu cầu họ thu thuế từ khách hàng và nộp cho cơ quan thuế thích hợp. Về bản chất, doanh nghiệp hoạt động như một đại lý cho chính phủ để thu thuế VAT.
# 4. Thuế thu nhập cá nhân
Các cá nhân, công ty đã đăng ký và quan hệ đối tác phải nộp thuế này, ngoại trừ những công ty đã đăng ký theo Phần A của Đạo luật về các Công ty và Đồng minh năm 1990 (các công ty hợp nhất). Thuế được quản lý bởi Dịch vụ Doanh thu Nội địa Nhà nước. Ngay cả khi bạn là một công ty đã đăng ký, loại thuế này vẫn liên quan đến doanh nghiệp của bạn vì một trong những nhiệm vụ của các công ty là thu Pay as You Earn (PAYE) từ tiền lương của nhân viên và nộp cho cơ quan thuế tiểu bang.
#5. Thuế nhà thầu
Đây là khoản thanh toán trước thuế thu nhập được khấu trừ tại thời điểm giao dịch. Người nhận thu nhập có thể áp dụng giấy khấu trừ thuế hoặc biên lai đối với các nghĩa vụ thuế cuối cùng của mình. Ví dụ: khi trả cổ tức, thuế khấu trừ được đánh vào số tiền này.
#6. Thuế thu nhập công ty
Đây là loại thuế đánh vào tất cả các công ty đã đăng ký tại Nigeria không tham gia vào hoạt động dầu khí. Đó là thuế hàng năm đối với lợi nhuận của các công ty đã đăng ký, phải được tích lũy, bắt nguồn từ, đưa vào hoặc nhận được ở Nigeria. Mặt khác, các công ty có tổng doanh thu hàng năm dưới 25 triệu N sẽ được miễn hoàn toàn nộp thuế TNDN nếu hồ sơ thuế thu nhập của họ được nộp đúng hạn.
Lý do cho việc tuân thủ thuế thấp hoặc bằng không
Chúng ta hãy xem xét một số lý do tại sao các chủ doanh nghiệp nhỏ và người mới bắt đầu không nộp thuế:
# 1. Sự phức tạp
Việc nộp thuế được cho là đã trở nên dễ dàng hơn trong những năm qua nhờ số hóa và Remita, tuy nhiên, bất chấp những đơn giản hóa này, một số vấn đề vẫn tiếp tục cản trở trải nghiệm của người nộp thuế. Người nộp thuế tiềm năng điền vào các tài liệu và sau đó mang chúng đến ngân hàng, nơi thường xảy ra sự cố liên quan đến mạng/internet khi truy cập nền tảng Remita.
Theo cùng một cuộc khảo sát, bất kể phương tiện chuyển tiền kỹ thuật số nào, nhu cầu về séc đã tăng lên theo thời gian. Đây là một lý do chính đáng tại sao những người mới bắt đầu không nộp thuế với tư cách là chủ doanh nghiệp nhỏ.
# 2. Giá cả
Tuân thủ thuế là một nỗ lực tương đối rẻ tiền, nhưng nhiều công ty không biết về điều này và không thể liên quan đến chi phí. Để nộp thuế, bạn có thể bị tính phí từ 20,000 đến 30,000 mỗi tháng; một chi phí hợp lý, nhưng một số doanh nghiệp nhỏ có thể không đủ khả năng chi trả.
Phí này dành cho một thủ tục tuân thủ thuế nhỏ; nếu một snafu nghiêm trọng liên quan đến thuế xảy ra, một kiểm toán viên bên ngoài sẽ được yêu cầu làm trung gian hòa giải với chính phủ. Có được một cái gì đó rất tốn kém, tùy thuộc vào số lượng liên quan. Hầu hết những người vỡ nợ coi đây là lý do chính đáng khiến những người mới bắt đầu không nộp thuế với tư cách là chủ doanh nghiệp nhỏ.
Tất cả các chi phí định kỳ này có thể khó phù hợp với ngân sách đối với một doanh nghiệp nhỏ tạo ra doanh thu từ XNUMX đến hạn chế và hoạt động tinh gọn.
#3. ngu dốt
Có rất nhiều vấn đề thuộc danh mục này; một trong những lý do chính khiến các doanh nghiệp nhỏ ở Nigeria không nộp thuế là do thiếu thông tin. XNUMX% các chủ doanh nghiệp nhỏ và mới thành lập được thăm dò ý kiến không biết họ phải chịu thuế gì.
#4. không yêu nước
Việc không nộp thuế có thể là do thiếu trách nhiệm công dân. Một người sáng lập công ty khởi nghiệp đã tuyên bố dứt khoát rằng anh ta không thể nộp một xu nào cho chính phủ Nigeria vì theo quan điểm của anh ta, chính phủ đã không làm gì cho anh ta hoặc đất nước của anh ta. Đây cũng là một lý do chính đáng khiến những người mới bắt đầu không nộp thuế với tư cách là chủ doanh nghiệp nhỏ.
Điều này bác bỏ quan điểm cho rằng chính phủ không thể làm điều gì đó cho tất cả mọi người; ngay cả những sáng kiến sẽ được thực hiện sẽ được tài trợ trực tiếp từ túi của người nộp thuế. Mặt khác, việc không nộp thuế là vi phạm pháp luật ở bất kỳ quốc gia nào và việc bắt đầu sự nghiệp kinh doanh trái pháp luật là điều không nên làm.
Hình phạt cho việc vi phạm thuế
Có nhiều hình phạt đối với việc không nộp thuế dù là người mới bắt đầu hay không, trong một doanh nghiệp nhỏ; mỗi khoản thuế trốn tránh đều mang hình phạt riêng. Nói chung, theo Mục 66 của Đạo luật thuế thu nhập công ty của Sở doanh thu nội địa liên bang, người thu thuế có quyền thu giữ/bán đấu giá các sản phẩm và thậm chí cả cơ sở của người nộp thuế không trả được nợ để thu hồi số tiền nợ.
Do đó, việc cơ quan chức năng tịch thu tài sản nếu không nộp thuế đúng hạn là hoàn toàn có thể xảy ra; Đó là luật.
Mục 40 của Đạo luật Dịch vụ Doanh thu Nội địa Liên bang năm 2006 giải quyết 'không khấu trừ hoặc nộp thuế' và quy định rằng;
Bất kỳ người nào có nghĩa vụ khấu trừ bất kỳ khoản thuế nào theo Đạo luật này hoặc các luật được liệt kê trong Phụ lục đầu tiên của Đạo luật này, nhưng không khấu trừ hoặc đã khấu trừ nhưng không thanh toán cho Dịch vụ trong vòng 30 ngày kể từ ngày số tiền được khấu trừ hoặc thời điểm nghĩa vụ khấu trừ phát sinh, phạm tội và khi bị kết án phải chịu trách nhiệm nộp thuế đã khấu trừ hoặc không nộp cùng với hình phạt nếu 10 phần trăm thuế đã khấu trừ hoặc không nộp mỗi năm tại Ngân hàng Trung ương hiện hành của Nigeria tối thiểu tái chiết khấu và phạt tù có thời hạn trên 3 năm.
Các doanh nghiệp nhỏ bị đánh thuế như thế nào ở Nigeria?
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Nigeria phải nộp Thuế thu nhập cá nhân, Thuế giá trị gia tăng và Thuế khấu trừ. Trước đây, họ phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp; tuy nhiên, điều này đã thay đổi do điều khoản của Đạo luật Tài chính 2019[5] miễn thuế cho các doanh nghiệp nhỏ.
Các công ty nhỏ có phải trả thuế tối thiểu ở Nigeria không?
Các công ty không có lợi nhuận chịu thuế trong năm hoặc thuế đánh vào lợi nhuận thấp hơn mức thuế tối thiểu phải trả mức thuế tối thiểu. Mặt khác, các công ty trong bốn năm đầu tiên hoạt động, các doanh nghiệp nông nghiệp và doanh nghiệp nhỏ được miễn thuế tối thiểu.
Khi nào một doanh nghiệp nên bắt đầu nộp thuế ở Nigeria?
Trong vòng mười tám (18) tháng kể từ ngày thành lập công ty hoặc không muộn hơn sáu (6) tháng sau khi kết thúc kỳ kế toán, tùy theo thời điểm nào đến trước.
Các công ty nhỏ có phải trả thuế VAT ở Nigeria không?
Các doanh nghiệp nhỏ ở Nigeria được yêu cầu nộp và nộp Thuế giá trị gia tăng (VAT) thu được khi bán hàng hóa và dịch vụ nếu họ được đăng ký hợp lệ với Ủy ban các vấn đề doanh nghiệp. Dịch vụ doanh thu nội địa liên bang (FIRS) quản lý và thu thuế giá trị gia tăng (VAT).
Bao nhiêu là thuế cho một tên doanh nghiệp?
Mọi chủ sở hữu Tên doanh nghiệp ở Nigeria đều phải chịu mức thuế suất sau: Nếu thu nhập của bạn dưới 300,000 N, mức thuế tối thiểu đã được tăng từ 0.5% lên 1%.
Chủ sở hữu công ty có phải nộp thuế không?
Thuế kinh doanh là thuế mà các doanh nghiệp nộp cho chính phủ như là một phần của các hoạt động của họ. Mọi doanh nghiệp, dù là doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn hay tập đoàn, đều phải nộp thuế.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có phải nộp thuế ở Nigeria không?
Thuế thu nhập cá nhân- Đối với mỗi năm đánh giá, tất cả các chủ doanh nghiệp nhỏ đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân, được điều chỉnh bởi Đạo luật thuế thu nhập cá nhân (Cap P8 LFN 2004), từ nguồn thu nhập của họ trong năm, cũng như bao gồm lợi nhuận kiếm được trong kinh doanh nhỏ.
Ai đủ điều kiện nộp thuế ở Nigeria?
Việc nộp thuế là một trong những nghĩa vụ công dân của cư dân mỗi quốc gia. Là một công dân Nigeria, bạn phải nộp thuế. Hơn nữa, công dân, cá nhân và tổ chức kinh doanh ở Nigeria phải nộp thuế.
Kết luận
Bạn có bất kỳ câu hỏi về thuế? Phần lớn mọi người gặp khó khăn với hồ sơ thuế cá nhân của họ, chứ chưa nói đến các khoản hoàn thuế phức tạp hơn mà các doanh nghiệp yêu cầu. Nếu bạn không chắc chắn về khả năng hiểu các yêu cầu của mình và chuẩn bị chính xác các khoản hoàn trả và tính toán các khoản thanh toán, bạn nên thuê một kế toán viên.
Thời gian bạn tiết kiệm được để giải quyết các khó khăn về thuế sẽ cho phép bạn tập trung vào công việc kinh doanh của mình. Kinh nghiệm của một kế toán viên cũng có thể giúp bạn tránh bị phạt về thuế, vì vậy chi phí thuê chuyên gia này có thể sẽ tự trả.
Nếu không muốn phụ thuộc vào kế toán hoặc thanh toán hóa đơn vĩnh viễn cho họ, bạn có thể chuyển sang tự trả thuế bằng cách hoàn thành một số lớp chuẩn bị thuế, thuê Chuyên gia tài chính/CFO hoặc sử dụng Máy tính thuế FIRS.
Bài viết liên quan
- TIỀN LƯƠNG GỘP LÀ GÌ: Định nghĩa, Ví dụ & Cách tính
- W-4 so với W-2: Sự khác biệt là gì
- ĐĂNG KÝ LƯƠNG: Người sử dụng lao động có phải tôn trọng việc chỉ định mức lương không?
- ĐẦU TƯ CHO NGƯỜI MỚI BẮT ĐẦU: Hướng dẫn dễ dàng nhất năm 2023
- KỸ NĂNG CHO NGƯỜI MỚI BẮT ĐẦU ĐỂ TIẾP TỤC: 15 Kỹ năng, Mẹo hàng đầu & Tất cả những gì bạn cần !!!
dự án
