Mọi người đều đã từng trải qua cảm giác khủng khiếp khi nhìn thấy một lượng lớn tiền mặt được rút ra từ ngân phiếu lương của họ cho chú Sam. Việc tính thuế biên chế của nhân viên thường truyền cảm hứng cho cùng một mức độ nhiệt tình đối với các doanh nghiệp quản lý bảng lương theo cách thủ công. Người sử dụng lao động nên biết về nhiều loại thuế cần khấu trừ, những loại thuế nào họ phải đóng góp hoặc thanh toán đầy đủ từ thu nhập của chính họ và các tính toán cơ bản ngay cả khi họ giao nhiệm vụ quan trọng cho nhà cung cấp bảng lương hoặc sử dụng hệ thống bảng lương tự động. Trong bài đăng này, chúng tôi sẽ thảo luận về cách tính thuế biên chế theo cách thủ công ở những nơi như California và Florida ở Hoa Kỳ.
Cách tính thuế biên chế
Bảng lương là tiền lương mà người sử dụng lao động nợ người lao động trong một thời gian xác định trước hoặc vào một ngày cụ thể. Do đó, bộ phận kế toán hoặc nhân sự của công ty chịu trách nhiệm về nó. Biên chế cho các doanh nghiệp nhỏ có thể được quản lý trực tiếp bởi chủ sở hữu hoặc đồng nghiệp.
Tính lương ngày càng được thuê ngoài cho các công ty chuyên quản lý việc xử lý tiền lương, phúc lợi cho nhân viên, bảo hiểm và các nhiệm vụ kế toán bao gồm cả khấu trừ thuế. Các giải pháp này bao gồm tài liệu liên quan đến bảng lương ở dạng kỹ thuật số, cũng như các dịch vụ hỗ trợ công nghệ tiên tiến khác cần thiết cho nền kinh tế hợp đồng biểu diễn và gia công phần mềm. Họ cũng trả lương cho nhân viên nhanh chóng và thuận tiện hơn.
Danh sách nhân viên của một công ty và thù lao do mỗi người cũng có thể được gọi là bảng lương. Tiền lương là một khoản chi phí đáng kể đối với phần lớn các công ty và hầu như luôn được khấu trừ, điều đó có nghĩa là chi phí này có thể được trừ vào tổng thu nhập để giảm thu nhập chịu thuế. Làm thêm giờ, lương ốm đau và các yếu tố khác cũng có thể khiến bảng lương thay đổi theo từng kỳ lương.
Thuế tiền lương là gì?
An sinh xã hội, khấu trừ 6.2% tiền lương của bạn lên tới 132,900 đô la, được bao gồm trong thuế biên chế. Medicare được tài trợ một phần bởi thuế lương, khấu trừ 1.45% thu nhập của bạn. Thuế biên chế cũng được trả bởi người sử dụng lao động. Công ty của bạn đóng góp 1.45% thu nhập của bạn cho Medicare và họ trả 6.2% thu nhập của bạn, mang lại cho chính phủ tổng cộng 12.4% thu nhập của bạn.
Cách tính thuế biên chế
Công ty của bạn và các quy tắc trong khu vực của bạn sẽ xác định cách bạn nên tính thuế biên chế. Tuy nhiên, QuickBooks đã đưa ra một số nguyên tắc chung dưới đây. Tính tổng số tiền bồi thường cho nhân viên của bạn là bước đầu tiên.
#1. Tính tổng lương của nhân viên của bạn
Sử dụng mức lương của nhân viên và các kỳ trả lương theo kế hoạch của bạn, bạn có thể tính tổng số tiền bồi thường của họ. Phần lớn các công ty trả lương cho nhân viên hàng tuần, hai tuần một lần hoặc hàng tháng. Số giờ đã làm việc trong thời gian trả lương nhân với mức lương theo giờ sẽ mang lại tổng số tiền bồi thường cho một công nhân làm việc theo giờ. Phương trình đọc như sau:
Tỷ lệ hàng giờ x tổng số giờ làm việc trong kỳ lương = tổng lương
#2. Đưa ra các khoản khấu trừ trước thuế
Bạn phải tính các khoản khấu trừ sau khi tính tổng số tiền bồi thường. Có thể có các khoản khấu trừ trước thuế khác ngoài các khoản khấu trừ thuế này. Các khoản khấu trừ trước thuế bao gồm:
- Kế hoạch nghỉ hưu, bao gồm 401(k)s
- Kế hoạch bảo hiểm sức khỏe
- Đóng góp cho Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt (FSA) hoặc Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA)
- Một số hợp đồng bảo hiểm nhân thọ
#3. Khấu trừ thuế (FICA, thất nghiệp và thuế thu nhập)
Số dư tiền bồi thường của bạn bị đánh thuế sau khi đã khấu trừ trước thuế. 7.65% là thuế suất FICA, bao gồm 6.2% đối với thuế An sinh xã hội và 1.45% đối với Medicare.
W-4 của nhân viên của bạn và bất kỳ quy định hiện hành nào của liên bang, tiểu bang hoặc địa phương sẽ xác định các mức thuế khác. Thuế thất nghiệp liên bang được trả bởi người sử dụng lao động, mặc dù chúng không khớp với các khoản khấu trừ thuế thu nhập. Bạn cũng có thể biết số tiền thuế thu nhập liên bang mà nhân viên của bạn nợ bằng cách sử dụng Trợ lý Khấu lưu Thu nhập do IRS cung cấp.
#4. Mọi Khoản Khấu Trừ Tự Nguyện Phải Được Lấy Từ Tiền Lương Còn Lại
Chúng có thể bao gồm:
- Roth quyên góp cho 401(k)s
- Kế hoạch bảo hiểm nhân thọ
- Kế hoạch bảo hiểm thương tật dài hạn
- Trừng phạt tiền lương
- Đoàn phí
Số tiền còn lại sau thuế và các khoản khấu trừ khác là số tiền mà nhân viên nhận được dưới dạng tiền lương mang về nhà.
Cách tính thuế biên chế theo cách thủ công
Trả lương sau thuế cho nhân viên theo cách thủ công thay vì tự động liên quan đến việc tính toán bằng tay. Tính lương thủ công vẫn là một lựa chọn phổ biến vì nó ít tốn kém hơn và khá đơn giản đối với bất kỳ ai có kinh nghiệm tài chính, mặc dù nhiều tổ chức sử dụng phần mềm tính lương để đẩy nhanh việc tính lương của họ.
Thủ tục tính thuế bảng lương thủ công:
#1. Mỗi Nhân viên phải điền vào Mẫu W-4.
Tình trạng của nhân viên được IRS xác minh trên mẫu W-4, cho phép người sử dụng lao động của họ khấu trừ số tiền thuế thu nhập liên bang thích hợp từ tiền lương của họ. Nếu bạn cư trú ở nước ngoài, chắc chắn chính phủ liên bang của bạn sẽ yêu cầu điền vào một biểu mẫu tương tự khi một nhân viên mới được tuyển dụng. Vui lòng gửi biểu mẫu này ngay khi bạn có thể.
#2. Xác minh rằng Công ty của bạn có EIN và được đăng ký.
Để công ty của bạn có thể thuê nhân viên và khấu trừ thuế một cách hợp pháp, bạn phải đăng ký với chính phủ. Bạn sẽ nhận được một số sau khi đăng ký, thường được gọi là Số Nhận dạng Nhà tuyển dụng (EIN). Khi một nhân viên nộp tờ khai thuế thu nhập vào cuối năm, con số này cho phép cơ quan thuế xác định họ làm việc cho ai. Bạn có thể đăng ký EIN trực tuyến tại IRS.gov nếu bạn chưa có.
#3. Chọn Một Chu kỳ Thanh toán.
Người sử dụng lao động được một số công ty trả lương vào cuối mỗi tuần, trong khi nhân viên của các công ty khác được trả lương hai tuần một lần hoặc vào cuối mỗi tháng. Chọn những gì có ý nghĩa nhất đối với công ty của bạn, nhưng lưu ý rằng luật lao động địa phương có thể áp đặt lịch thanh toán nghiêm ngặt.
#4. Tạo một hệ thống để theo dõi bồi thường.
Bạn cần một cơ chế để theo dõi số giờ làm việc, thời gian nghỉ phép, v.v. để bảng lương của bạn được chính xác khi kết thúc mỗi kỳ lương. Hầu hết các tổ chức thực hiện việc này bằng điện tử bằng cách sử dụng phần mềm theo dõi thời gian, phần mềm này cũng cho phép nhân viên đăng nhập và đăng xuất khỏi ca làm việc. Bạn chỉ cần đảm bảo rằng bạn ghi lại bất kỳ thời gian nghỉ không lương nào mà nhân viên của bạn nghỉ trong một kỳ lương nếu họ được trả một mức lương xác định.
#5. Tính toán bảng lương theo cách thủ công.
Tính toán thu nhập của mỗi nhân viên trong kỳ lương (mức lương nhân với số giờ làm việc), sau đó trừ đi bất kỳ khoản thuế tiểu bang hoặc liên bang nào phải trả từ tổng số này. Bạn cũng có thể khấu trừ bất kỳ khoản phí nào mà nhân viên của bạn phải trả để tham gia công đoàn hoặc chương trình sức khỏe theo nhóm. Khoản bồi thường ròng của nhân viên là số dư.
#6. Chạy bảng lương theo cách thủ công.
Cách tốt nhất để duy trì một lực lượng lao động hạnh phúc là đảm bảo rằng mọi người đều nhận được tiền lương đúng hạn. Đảm bảo rằng việc tính toán bảng lương của bạn đã được hoàn thành kịp thời để thanh toán cho mọi người vào cùng một ngày, cho dù bạn trả lương cho nhân viên của mình bằng cách gửi tiền trực tiếp hay bằng cách in séc và phát cho họ. Phần lớn những người quản lý bảng lương nhập thủ công tổng lương, lương ròng và các khoản khấu trừ của từng nhân viên trên bảng tính. Điều này làm cho việc duy trì hồ sơ và kiểm tra số lượng trước khi chạy bảng lương trở nên đơn giản.
#7. Thực hiện thanh toán thuế.
Do đó, bạn được yêu cầu phải trả lại cho chính phủ tất cả các khoản thuế đã khấu trừ từ tiền lương của bạn. Thuế có thể được nộp hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng. Người sử dụng lao động hiện phải nộp các khoản thanh toán thuế của họ bằng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử (EFTPS). Để thực hiện thanh toán định kỳ, bạn cũng có thể đăng ký công ty của mình và liên kết với ngân hàng của mình trên trang web EFTPS.
Cách tính thuế biên chế ở California
Nếu bạn làm việc với tư cách là nhân viên, chủ lao động của bạn thường phải khấu trừ nhiều loại thuế khác nhau từ thu nhập của bạn, bao gồm khấu trừ thuế liên bang, an sinh xã hội và thuế Medicare. Ngoài ra, tại California, bạn có thể chọn tự nguyện khấu trừ tiền lương của mình, chẳng hạn như các khoản khấu trừ cho hưu trí, chăm sóc sức khỏe hoặc các chi phí khác. Có bốn tiểu bang về cách tính thuế biên chế ở California:
#1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của California
PIT là thuế đánh vào thu nhập của cả công dân California và người không cư trú nhận được trong tiểu bang. Hội đồng thuế nhượng quyền thương mại California (FTB) và PTI hợp tác để quản lý chương trình này cho thống đốc. Họ cũng quản lý việc báo cáo, truy thu và thực thi khấu trừ tiền lương PIT. Căn cứ vào Giấy chứng nhận cho phép khấu trừ thuế của nhân viên (Mẫu W-4 hoặc DE 4) được lưu giữ tại công ty của họ, thuế TNCN của California cũng được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Do đó, không có mức lương tối đa chịu thuế. Mẫu W-4 hoặc DE 4 của nhân viên được sử dụng để xác định tỷ lệ khấu lưu. Thuế cũng không có giới hạn trên.
#2. Thuế Đào tạo Việc làm (ETT)
ETT là một loại thuế do người sử dụng lao động trả nhằm cung cấp kinh phí cho việc đào tạo nhân viên trong các lĩnh vực cụ thể để tăng khả năng cạnh tranh của các công ty ở California. tài chính ETT…
- Khuyến khích một thị trường lao động mạnh mẽ.
- Giúp nhà tuyển dụng đầu tư vào đội ngũ nhân viên hiểu biết và làm việc hiệu quả.
- Nâng cao kỹ năng của những người cung cấp hoặc tạo ra hàng hóa và dịch vụ.
#3. Bảo hiểm Khuyết tật Tiểu bang (SDI) Thuế
Do đó, chương trình SDI cung cấp cho người lao động các khoản trợ cấp tạm thời khi ốm đau, tai nạn hoặc mang thai không liên quan đến công việc. Các khoản trợ cấp Nghỉ Phép Gia Đình Được Hưởng Lương (PFL) cũng được cung cấp thông qua thuế SDI. PFL là một thành phần của SDI và cung cấp phúc lợi cho những người không thể làm việc do:
- Chăm sóc một thành viên trong gia đình bị bệnh nặng.
- Làm quen với một em mới.
- Tham gia một sự kiện đủ điều kiện vì một người thân đang phục vụ trong lực lượng vũ trang.
SDI được lấy từ tiền lương của nhân viên. Người sử dụng lao động cũng khấu trừ một phần tiền lương cho SDI theo một tỷ lệ nhất định.
#4. Thuế bảo hiểm thất nghiệp (UI)
Một chương trình quốc gia do Bộ Lao động Hoa Kỳ điều hành theo Đạo luật An sinh Xã hội bao gồm chương trình UI. Những người thất nghiệp không do lỗi của họ được nhận trợ cấp tạm thời.
Người sử dụng lao động chi trả các khoản trợ cấp UI. Người sử dụng lao động là đối tượng chịu thuế phải trả một tỷ lệ phần trăm trong số tiền lương $7,000 đầu tiên được trả cho mỗi nhân viên mỗi năm. Số tiền lương chịu thuế cũng như biểu tỷ lệ thất nghiệp được quyết định hàng năm. 3.4 phần trăm (034) được trả bởi những người sử dụng lao động mới trong thời hạn hai đến ba năm. Mỗi tháng 6.2, chúng tôi cung cấp cho người sử dụng lao động thông báo về mức lương mới của họ. Mức thuế UI cao nhất là 7,000 phần trăm nhân với $434 dẫn đến mức thuế tối đa là $XNUMX mỗi nhân viên mỗi năm.
Chính phủ và một số tổ chức phi lợi nhuận có thể cung cấp các cách hoàn trả để tài trợ cho bảo hiểm thất nghiệp. Do đó, họ phải hoàn trả đầy đủ tất cả các lợi ích đã được trao cho những người lao động cũ của họ cho Quỹ BHTN, theo từng đô la.
Các loại thuế liên quan khác liên quan đến California là:
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động
Phần lớn người sử dụng lao động đóng thuế UI dựa trên tỷ lệ UI của họ và là các doanh nghiệp được xếp hạng thuế. Người sử dụng lao động trong các tổ chức công cộng và phi lợi nhuận chọn cách thay thế cũng được gọi là người sử dụng lao động được hoàn trả. Người sử dụng lao động trong các trường học có tùy chọn tham gia vào Quỹ Nhân viên Trường học, một chiến lược tài chính có thể hoàn trả độc đáo.
Tiền lương
Tiền lương là giá trị tài chính hợp lý của các phúc lợi phi tiền mặt như thức ăn và chỗ ở, cho dù chúng được cung cấp dưới dạng séc hay tiền mặt để đền bù cho các dịch vụ cá nhân của nhân viên. Tất cả bốn loại thuế tiền lương thường được áp dụng cho tiền lương. Tuy nhiên, thuế lương và khấu trừ thuế TNCN không bắt buộc đối với tất cả các công việc.
Cách tính thuế biên chế ở Florida
Florida nổi tiếng với những bãi biển, cá sấu, người về hưu và thiếu thuế thu nhập cá nhân. Ngoài ra, chính quyền địa phương thường đánh thuế bất động sản mặc dù thực tế là toàn bang không làm như vậy. Kết quả là, theo nghiên cứu gần đây nhất của Tax Foundation, Florida có gánh nặng thuế địa phương và tiểu bang thấp thứ 11 trong cả nước vào năm 2023. Một trong chín tiểu bang sẽ không tính thuế biên chế và thuế thu nhập là Florida. Trợ cấp An sinh xã hội, lương hưu và thu nhập hưu trí khác được miễn thuế cho người về hưu và Florida không có thuế bất động sản hoặc thừa kế. Vậy làm thế nào để các con đường và trường học của Florida được trả tiền? Bán và sử dụng thuế, cũng như thuế thu nhập doanh nghiệp, là nguồn thu nhập chính của nó.
Thuế bán hàng và thuế suất thuế bán hàng
Trừ khi việc bán hàng được miễn thuế, Florida đánh thuế bán hàng và sử dụng 6%. Trong số các sản phẩm được miễn thuế bán hàng và sử dụng có thuốc và phần lớn hàng tạp hóa.
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Do đó, tất cả các công ty có hoạt động hoặc thu nhập ở bang Florida đều phải chịu thuế. Các tập đoàn sẽ bắt đầu trả mức thuế 5.5% vào năm 2023.
Florida sử dụng thu nhập chịu thuế liên bang của công ty làm điểm khởi đầu để tính thuế doanh nghiệp trước khi cho phép bất kỳ lợi thế thuế hiện hành nào. Ví dụ bao gồm tiền lương trả cho nhân viên và giảm thuế đầu tư của Florida.
Thuế tài sản và miễn trừ
Florida không có thuế bất động sản, nhưng các quận riêng lẻ có thể. Ngoài ra, các quận của Florida cung cấp miễn trừ cho các chủ sở hữu bất động sản đủ điều kiện để có thể giảm gánh nặng thuế bất động sản hàng năm của họ. Người già và người khuyết tật, cựu chiến binh và quân nhân tại ngũ, những người phản ứng đầu tiên bị tàn tật và những người khác đều có thể hưởng lợi từ điều này.
Khung thuế liên bang là gì?
Đối với năm 2022 và 2023, có bảy khung thuế thu nhập liên bang: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37%.
Thuế suất liên bang dành cho người kiếm được 60,000 đô la một năm là bao nhiêu?
Mặc dù 60,000 đô la nằm trong khung thuế 22%, nhưng chỉ thu nhập nằm trong phạm vi của khung mới phải chịu mức thuế 22%. 10% của $10,275 đầu tiên bị đánh thuế.
Bao nhiêu thuế liên bang nên được khấu trừ trên $99,000?
Nếu bạn kiếm được 99,000 đô la một năm và cư trú ở khu vực New York, Hoa Kỳ, bạn sẽ nợ 27,765 đô la tiền thuế. Lương ròng hàng năm của bạn sẽ tương ứng là $5,936 hoặc $71,235.
bài viết liên quan
- W-4 so với W-2: Sự khác biệt là gì(Mở trong tab trình duyệt mới)
- TIỀN LƯƠNG GỘP LÀ GÌ: Định nghĩa, Ví dụ & Cách tính
- THUẾ SUẤT CỦA TIỂU BANG CALIFORNIA: Tất cả những gì bạn cần biết(Mở trong tab trình duyệt mới)
- ĐĂNG KÝ LƯƠNG: Người sử dụng lao động có phải tôn trọng việc chỉ định mức lương không?
dự án
