Vốn lưu động ròng là tài khoản thể hiện tình trạng tài chính của doanh nghiệp. Chỉ với định nghĩa đơn giản này, bạn đã hiểu vốn lưu động ròng quan trọng như thế nào vì mục tiêu cuối cùng của mọi doanh nghiệp là tạo ra lợi nhuận. Do đó, trong bài đăng này, tôi sẽ hướng dẫn bạn cách tính vốn lưu động ròng của doanh nghiệp bạn; cách đặt vốn trên bảng cân đối kế toán; làm thế nào để có được tỷ lệ vốn và dòng tiền; và cuối cùng, làm thế nào để có được số vốn này từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Cách tính vốn lưu động ròng
Vốn lưu động thường là một thuật ngữ mà mọi doanh nghiệp muốn tồn tại trong thời kỳ suy thoái kinh tế cần phải có kiến thức. Điều này là do vốn lưu động ròng, cũng như dòng tiền, cho thấy các phần khác nhau của sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp. Trong khi dòng tiền đo lường lượng tiền mà một công ty tạo ra trong một khoảng thời gian, thì vốn lưu động thì không. Vốn lưu động là sự chênh lệch giữa tài sản lưu động của công ty và nợ ngắn hạn của công ty.
Bạn có thể chỉ cần tính toán vốn lưu động ròng của mình bằng cách lấy tài sản lưu động trừ đi các khoản nợ ngắn hạn. Đây chính xác là cách nó được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của công ty. Tài sản lưu động bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu và hàng tồn kho. Nợ ngắn hạn bao gồm các khoản phải trả, thuế, tiền lương và lãi vay.
Một doanh nghiệp thường duy trì vốn lưu động tốt sẽ có khả năng lớn hơn để chống chọi với các thách thức tài chính. Do đó, điều quan trọng là mọi doanh nghiệp phải quan tâm đặc biệt đến việc xử lý vốn lưu động ròng của mình.
Hiểu về vốn lưu động ròng
Vốn lưu động ròng cũng được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động cũng như đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn. Trong tình huống một công ty có đủ vốn lưu động, nó sẽ có khả năng trả lương cho nhân viên của mình. Công ty cũng sẽ có thể thanh toán cho các nhà cung cấp của mình. Đáp ứng các nghĩa vụ hàng ngày khác như trả lãi và thuế.
Một cách sử dụng quan trọng khác của vốn lưu động là tài trợ cho tăng trưởng kinh doanh mà không thực sự vay vốn. Khi doanh nghiệp của bạn không cần vay tiền để thực hiện các hoạt động của mình, nó không chỉ cho thấy vốn lưu động ròng tốt. Điều này cũng thường xây dựng điểm tín dụng của bạn, giúp doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện vay dễ dàng hơn.
Vốn lưu động ròng cũng thường đo lường tính thanh khoản của doanh nghiệp, hiệu quả hoạt động và sức khỏe tài chính của bạn tại thời điểm đó. Điều này là do nếu doanh nghiệp của bạn có vốn lưu động ròng mạnh và lành mạnh, thì doanh nghiệp đó sẽ có lập trường tốt để tăng trưởng và đầu tư sinh lợi. Một lợi ích khác của việc sử dụng vốn lưu động ròng là bạn tránh được nguy cơ phá sản. Điều này là do nếu tài sản hiện tại của công ty bạn nặng hơn các khoản nợ hiện tại, thì vốn lưu động ròng của bạn đang hoạt động tốt và khỏe mạnh.
Cách tính vốn lưu động ròng từ bảng cân đối kế toán
Vốn lưu động cũng giống như vốn lưu động ròng (NWC). Giống như tôi đã nói ở trên, nó có nghĩa là sự khác biệt giữa tài sản lưu động và nợ phải trả của một doanh nghiệp. Những tài sản này bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu (hóa đơn chưa thanh toán của khách hàng), v.v. và các khoản nợ ngắn hạn của nó, như các khoản phải trả và các khoản nợ. Như vậy, cách tính vốn lưu động trên số dư là:
Vốn lưu động = tài sản lưu động - nợ ngắn hạn.
Ví dụ, nếu bảng cân đối kế toán của một công ty xây dựng có tổng tài sản lưu động là 400,000 và tổng nợ ngắn hạn là 300,000 thì vốn lưu động của công ty là 100,000 (tài sản - nợ).
Cách tính tỷ lệ vốn lưu động ròng
Về cơ bản, làm thế nào bạn tính toán vốn lưu động ròng của một doanh nghiệp là một nhiệm vụ dễ dàng. Nó cũng giống như việc hiểu định nghĩa về vốn lưu động. Như vậy, cách tính tỷ lệ vốn lưu động ròng như sau:
Tỷ lệ vốn lưu động = Tài sản lưu động / Nợ ngắn hạn.
Công thức tỷ số vốn lưu động về cơ bản cho thấy tỷ lệ tài sản có trên nợ phải trả. Điều này có nghĩa là nó đặt ra câu hỏi, đó là, số lần tối đa một công ty có thể thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản lưu động của mình là bao nhiêu? Ví dụ dưới đây với các số liệu sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn sâu sắc hơn về cách tính tỷ lệ vốn lưu động của bạn.
Từ bảng cân đối kế toán của công ty xây dựng ở trên, nếu vốn lưu động của công ty là 400,000 đến 300,000 thì tỷ lệ vốn lưu động của công ty là 1.5.
Bạn nên nắm vững công thức tỷ lệ vốn lưu động ròng. Điều này là do chỉ nhìn thấy nó trên giấy có thể rất khó. Đặc biệt là trong tình huống khi hai công ty có tài sản và nợ phải trả rất khác nhau trông giống nhau. Nếu bạn chỉ dựa vào số liệu vốn lưu động của họ, bạn sẽ nhận được câu trả lời không chính xác do đặt sai vị trí của chúng. Tuy nhiên, nếu bạn biết các tính toán và bạn đạt được tỷ lệ cao hơn, điều đó thường có nghĩa là có nhiều tiền mặt hơn. Nhưng nếu bạn nhận được một tỷ lệ thấp hơn, điều đó có nghĩa là tiền mặt của bạn đang eo hẹp và doanh số bán hàng chậm lại có thể gây ra vấn đề về dòng tiền.
Cách tính vốn lưu động ròng từ dòng tiền
Điều rất quan trọng là bạn phải học cách tính toán vốn lưu động ròng của doanh nghiệp để có một ngày kinh doanh năng động cũng như ước tính tác động của các khoản chi phí đến dòng tiền của công ty. Dòng tiền của doanh nghiệp tự động cải thiện khi vốn lưu động ròng giảm xuống.
Trong thời gian gần đây, rất nhiều người có xu hướng nhầm lẫn các thuật ngữ “vốn lưu động” và “dòng tiền”. Tuy nhiên, ý nghĩa và chức năng của hai thuật ngữ này khác nhau. Điều này là do vốn lưu động cung cấp cho doanh nghiệp của bạn một bức tranh về tình trạng tài chính hiện tại của công ty bạn. Trong khi đó, dòng tiền cho bạn biết tổ chức của bạn có thể tạo ra bao nhiêu tiền mặt trong một khoảng thời gian cụ thể.
Do đó, số tiền doanh nghiệp của bạn kiếm được trong một năm sẽ khác với dòng tiền hàng tháng hoặc hàng quý, làm cho dòng tiền của bạn có tính tương lai hơn. Bạn cũng sẽ đồng ý rằng vốn lưu động cung cấp cho bạn một bức tranh vững chắc về việc công ty của bạn có thể thanh toán các khoản thanh toán khẩn cấp sớm bao lâu, trong khi dòng tiền thì không. Tuy nhiên, trong tình huống vốn lưu động của công ty bạn thấp nhưng dòng tiền đáng kể thì công ty có thể tạo ra lượng tiền mặt đầy đủ nếu có đủ thời gian. Dưới đây là các bước bạn nên thực hiện để tính vốn lưu động ròng từ dòng tiền của mình.
Bước 1
Xác định số lượng tài sản lưu động và nợ phải trả của một công ty trên bảng cân đối kế toán gần đây nhất và bảng cân đối kế toán cho kỳ kế toán trước đó.
Bước 2
Bước này thường yêu cầu bạn trừ đi các khoản nợ hiện tại của kỳ kế toán trước với tài sản hiện tại.
Bước 3
Trong kỳ kế toán gần đây nhất, lấy tài sản lưu động trừ đi các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Ví dụ: nếu bạn trừ 250,000 đô la từ 350,000 đô la trong tài sản lưu động, trong kỳ kế toán gần đây nhất, điều này tương đương với 100,000 đô la vốn lưu động ròng.
Bước 4
Để tính toán sự thay đổi của vốn lưu động ròng, hãy trừ vốn lưu động ròng của kỳ trước cho vốn lưu động ròng của kỳ hiện tại nhất. Một số dương cho biết vốn lưu động ròng đã tăng lên, trong khi một số âm cho thấy nó đã giảm. Trừ 250,000 đô la từ vốn lưu động ròng của kỳ trước và 100,000 đô la từ vốn lưu động ròng của kỳ gần nhất, là khoản chênh lệch 150,000 đô la trong vốn lưu động ròng. Điều này thường có nghĩa là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ kế toán đã tăng thêm 150,000 đô la.
Cách tính vốn lưu động ròng từ báo cáo thu nhập
Vốn lưu động ròng dương thường cho thấy rằng một công ty có thể tài trợ hoặc hỗ trợ các hoạt động hiện tại đồng thời đầu tư vào các hoạt động trong tương lai cũng như các khả năng mở rộng. Vốn lưu động ròng cao không phải lúc nào cũng có lợi vì nó có thể có nghĩa là công ty có quá nhiều hàng tồn kho hoặc không chi tiêu tiền mặt. Đó là tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán của công ty được sử dụng để tính toán ước tính vốn lưu động ròng.
Báo cáo thu nhập, bảng cân đối kế toán và dòng tiền đều tạo nên báo cáo tài chính của một công ty. Do đó, tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho và các tài sản khác dự kiến sẽ được thanh lý hoặc chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng chưa đầy một năm. Đây cũng là tất cả các ví dụ về danh sách tài sản hiện tại. Các khoản phải trả, tiền lương, thuế phải trả và số nợ dài hạn phải trả trong năm tới đều là ví dụ về các nghĩa vụ hiện tại.
Việc xác định vốn lưu động ròng của một doanh nghiệp từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đòi hỏi bạn phải trừ tài sản lưu động khỏi nợ ngắn hạn. Ví dụ: nếu một công ty có 100,000 đô la tài sản lưu động và 80,000 đô la nợ ngắn hạn, thì NWC của nó là 20,000 đô la. Các khoản phải thu và hàng tồn kho bằng tiền mặt là những ví dụ về tài sản lưu động. Các khoản phải trả, các khoản thanh toán các khoản vay ngắn hạn và phần chia sẻ doanh thu hoãn lại hiện tại đều là những ví dụ về nợ ngắn hạn. Bạn thường có thể sử dụng doanh nghiệp của mình ngay bây giờ làm ví dụ để hiểu cách tính vốn lưu động ròng từ báo cáo thu nhập.
Vốn lưu động ròng là gì?
Sự khác biệt giữa tài sản ngắn hạn của công ty—chẳng hạn như tiền mặt, các khoản phải thu/hóa đơn chưa thanh toán từ khách hàng, hàng tồn kho nguyên vật liệu và hàng hóa đã hoàn thành—và các khoản nợ ngắn hạn của công ty—chẳng hạn như các khoản nợ và các khoản phải trả—được gọi là vốn lưu động, đôi khi được gọi là vốn lưu động ròng (NWC).
Tại sao chúng ta tính toán vốn lưu động ròng?
Bởi vì nó cho thấy tính thanh khoản của một công ty và liệu nó có đủ tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ ngay lập tức hay không, nên vốn lưu động ròng có ý nghĩa quan trọng. Doanh nghiệp có thể đáp ứng các nghĩa vụ hiện tại nếu vốn lưu động ròng bằng XNUMX hoặc cao hơn.
Sự khác biệt giữa vốn lưu động và vốn lưu động ròng là gì?
Các thuật ngữ “vốn lưu động” và “vốn lưu động ròng” đôi khi được sử dụng thay thế cho nhau khi thảo luận về tài chính kinh doanh. Nhưng có một sự khác biệt đáng kể giữa hai ý tưởng. Vốn lưu động đo lường tính thanh khoản ngay lập tức của công ty, trong khi vốn lưu động ròng đánh giá tính thanh khoản tổng thể của nó.
Tỷ lệ vốn lưu động ròng trên tổng tài sản là gì?
Tỷ lệ tổng tài sản của một công ty chia cho tài sản ngắn hạn trừ nợ ngắn hạn được gọi là tỷ lệ vốn lưu động ròng. Nó minh họa số tiền bổ sung có sẵn so với quy mô của công ty để tài trợ cho các hoạt động.
Vốn lưu động là gì và nó được đo lường như thế nào?
Chỉ cần chia tổng tài sản hiện tại cho tổng nợ ngắn hạn sẽ mang lại tỷ lệ vốn lưu động. Nó còn được gọi là tỷ lệ hiện tại. Nó là một thước đo về tính thanh khoản, hoặc khả năng của công ty để thực hiện các khoản thanh toán khi đến hạn.
Làm thế nào để bạn tính toán vốn lưu động của một doanh nghiệp vừa và nhỏ?
Làm thế nào để bạn tìm ra bao nhiêu vốn lưu động bạn có? Công thức tính vốn lưu động rất đơn giản. Tài sản ngắn hạn trừ Nợ ngắn hạn bằng Vốn lưu động. Tài sản hiện tại là bất cứ thứ gì trong công ty của bạn có thể chuyển thành tiền mặt trong vòng một năm.
Kết luận
Sản phẩm sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp là mục tiêu hàng đầu của hầu hết các chủ doanh nghiệp. Tuy nhiên, bạn không thể đạt được mục tiêu này nếu bạn không biết cách tính tỷ lệ vốn lưu động ròng, cách đặt tỷ lệ này trên bảng cân đối kế toán và dòng tiền, hoặc thậm chí cách lấy tỷ lệ này từ báo cáo thu nhập của doanh nghiệp. . Công ty của bạn chắc chắn sẽ được lợi khi áp dụng thông tin trong bài đăng này.
Đọc thêm: Bài viết của chúng tôi về hướng dẫn để đạt được hiệu quả tài chính kinh doanh tốt
Câu Hỏi Thường Gặp
Ví dụ về vốn lưu động là gì?
Trong kế toán, tổng vốn lưu động thường được lấy từ số liệu tài sản lưu động và nợ ngắn hạn được ghi trên bảng cân đối kế toán. Ví dụ, một công ty có 200,000 đô la tài sản lưu động và 100,000 đô la nợ ngắn hạn có vốn lưu động là 100,000 đô la.
Làm thế nào để bạn tính toán vốn lưu động của một công ty mới?
Để tính vốn lưu động, hãy lấy tài sản lưu động trừ đi các khoản nợ ngắn hạn của một công ty. Vốn lưu động dương có nghĩa là một công ty có thể đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn và tiếp tục hoạt động hàng ngày
4 thành phần chính của vốn lưu động là gì?
Bốn thành phần chính của vốn lưu động là tiền và các khoản tương đương tiền. Các khoản phải thu (AR) Hàng tồn kho.
- Tiền và các khoản tương đương tiền
- Những tài khoản có thể nhận được
- Hàng tồn kho
- Các khoản phải trả
Bài viết liên quan
- VỐN LÀM VIỆC: Định nghĩa & Mẹo để Quản lý Hiệu quả
- Các khoản cho vay vốn lưu động dễ dàng Những điều bạn nên biết
- Bảng cân đối kế toán so với Báo cáo thu nhập: Ví dụ, Sự khác biệt & Mối quan hệ
- VỐN MẠNG: Cách tính NWC
- FCF YIELD: Định nghĩa, Tầm quan trọng & Cách tính
- Tài trợ vốn lưu động có phải là lựa chọn phù hợp cho doanh nghiệp của bạn không?
