Будь-яка дія, яка зменшує оподатковуваний дохід, називається податковою знижкою. У податковому законодавстві стандартне відрахування - це одноразове відрахування заздалегідь визначеної суми. Фірми з високим доходом часто мають значні деталізовані відрахування, такі як державні та місцеві податкові платежі, іпотечні відсотки та благодійні внески, і тому вирішують подавати свої податки за деталізованим методом. У цій статті детально пояснюється, що таке податкова знижка на майно та пожертви. Давайте зануримося!
Що таке податкова знижка?
Суть заявки на податкову знижку полягає в тому, щоб зменшити ваші податкові зобов’язання. Співробітники W-2 можуть зменшити свій оподатковуваний дохід, скориставшись податковими вирахуваннями, включаючи благодійні внески, відсотки по іпотечному кредиту та податковий кредит на дітей. Їм доступні як стандартний відрахування, так і можливість деталізації. Зазвичай зручніше використовувати стандартний відрахування, а не деталізований, якщо сума двох перевищує суму стандартного відрахування. Ви також отримаєте вигоду від значної економії часу.
Однак власники бізнесу та інші особи, які працюють на себе, можуть вирахувати майже всі бізнес-витрати, якщо вони справедливі як за типом, так і за кількістю. Подумайте про гроші, які ви витратили на такі речі, як бензин для відряджень або оренда домашнього офісу. Самозайняті люди можуть заощадити багато грошей на податках, оскільки щороку отримують численні перерви.
Як працює податкова знижка?
Можливо, ви думали: «Як працює податкова знижка?». Ось як це працює: під час подання податкової декларації у вас є можливість використовувати стандартний відрахування або детально розрізняти свої відрахування. Треба вибрати одну. Щороку Служба внутрішніх доходів (IRS) встановлює стандартну суму вирахування, яку платники податків можуть використовувати для зменшення свого оподатковуваного доходу. Залежно від вашого сімейного стану (неодружений, одружений, який подає заявку разом, або одружений, який подає заявку окремо), ваш стандартний відрахування є фіксованою сумою в доларах, яка віднімається від вашого оподатковуваного доходу. Це зменшує загальний податковий тягар, який вам доведеться взяти на себе. Не витрачайте час на перегляд банківських записів і квитанцій у пошуках відрахувань.
Потрібно більше зусиль, щоб перерахувати свої відрахування, оскільки ви повинні окремо вказати кожне відрахування, яким ви хочете скористатися. Вам також потрібно буде включити до податкової декларації заповнений Додаток А та супровідні документи. Хоча деталізація ваших відрахувань може потребувати більше зусиль, а не стандартне відрахування, це може призвести до більшого відшкодування податку.
Загальні податкові вирахування
Нижче наведено загальні податкові відрахування:
- Відсотки за студентську позику до $2,500.
- Відсотки по іпотечному кредиту на суму до 750,000 1 доларів США за боргом по іпотечному кредиту під заставу житла (16 мільйон доларів США, якщо ви купили будинок до 2017 грудня XNUMX року).
- Внески на традиційний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), план 401(k) або інший кваліфікований пенсійний план до річних обмежень.
- До $10,000 XNUMX державних і місцевих податків.
- Внески на медичний ощадний рахунок, до річних лімітів.
- Медичні та стоматологічні витрати перевищують 7.5% вашого скоригованого валового доходу.
- Витрати на самозайнятість, включаючи відрахування домашнього офісу та відрахування внесків на медичне страхування.
- Благодійні внески.
- Інвестиційні втрати.
- Втрати від азартних ігор.
Що таке стандартне податкове вирахування?
Ви хочете платити якомога менше податку на прибуток, незалежно від того, чи є ви власником бізнесу чи працівником. На цьому етапі стають у нагоді відрахування та подібні інструменти. Немає значення, наскільки добре чи погано ви маєте фінансове становище, у кожного є певна франшиза. Ви можете оцінити свої податкові зобов’язання, коли краще зрозумієте відрахування, на які ви можете мати право.
Пожертвування на благодійність, відсотки за іпотекою та студентськими позиками, а також певні ділові та медичні витрати не підлягають оподаткуванню. Це називається «деталізація відрахувань», коли ви вимагаєте їх у своїй податковій декларації один за одним. Вам знадобиться підтвердження того, що ви маєте право на звільнення певної суми вашого доходу від оподаткування, щоб отримати ці відрахування.
Однак не кожен вирішує деталізувати свої відрахування. Це тому, що платники податків також можуть скористатися перевагами стандартного вирахування, яке дозволяє їм вираховувати заздалегідь визначену суму зі свого AGI без необхідності деталізації. Якщо ваш стандартний відрахування перевищує загальну суму ваших деталізованих відрахувань, вам слід використовувати стандартний відрахування. Ваш стандартний відрахування розраховується з використанням кількох змінних, включаючи ваш вік, дохід і статус податкової декларації.
Знижка з податку на майно
Федеральний уряд зазвичай дозволяє власникам будинків вираховувати державні та місцеві податки на майно зі свого оподатковуваного доходу. Податки на нерухоме майно, сплачені уряду на будь-якому рівні (федеральному, штатному чи місцевому), підлягають повному відрахуванню. Витрати на поліпшення житла та муніципальні послуги, такі як вивіз сміття, не включені. Оцінка майна використовується щороку для визначення суми податку, який має сплатити власник державі та/або муніципальним органам влади. Якщо ви використовуєте свій будинок як основне місце проживання та вказуєте свої відрахування у своїй федеральній податковій декларації, ви можете вирахувати всі або частину податку на нерухомість.
Податки, сплачені окружному чи місцевому податковому інспектору на оціночну вартість нерухомості, підлягають вирахуванню, як і податки, сплачені при закритті під час купівлі чи продажу будинку. IRS вважає основне місце проживання платника податків, вторинне місце проживання, будинок для відпочинку, землю та навіть закордонне майно нерухомістю.
Як вимагати вирахування податку на майно
Податки на майно фізичних осіб повинні нараховуватися щорічно незалежно від того, коли держава фактично збирає гроші, щоб мати право на вирахування податку на майно. Таким чином, згідно з критеріями IRS, державний податок не підлягає вирахуванню, якщо він стягується лише один раз, під час покупки. Як було сказано раніше, знижка з податку на майно доступна лише тим, хто вирішив деталізувати свої податкові декларації. Якщо платник податку має прийнятні витрати, які в сумі перевищують стандартний відрахування за цей податковий рік, йому доцільно розписати свої відрахування.
Плюси та мінуси вирахування податку на майно
Зниження податку на майно було предметом частих дискусій. Одна з причин на користь скасування відрахувань полягає в тому, що вони дискримінують орендарів і спонукають людей брати більше боргів, ніж вони мали б. На думку тих, хто виступає за збереження пільг з податку на нерухомість, заохочується право власності на житло. Після 2017 року платники податків можуть відраховувати лише 10,000 XNUMX доларів США як державні та місцеві податки (включаючи податки на майно) відповідно до Закону про скорочення податків і робочі місця (TCJA). Колись відрахування було необмеженим.
Крім того, новий закон знижує поріг боргу для відрахування відсотків за іпотекою з 1 мільйона доларів до 750,000 16 доларів для власників будинків. Для покупок житла, здійснених до 2017 грудня 2018 року, як виняток, гарантується попередня процентна ставка. Через подвоєння стандартного відрахування у XNUMX році очікується, що менша частка власників житла вирішить деталізувати свої відрахування. Як наслідок, буде зменшено вирахування податку на майно, на яке претендують власники будинків.
Розмір стандартного відрахування коригується щорічно. Стандартний відрахування для подружніх пар, які подають декларацію разом у 2022 році, становить 25,900 12,950 доларів США, тоді як відрахування для окремих осіб становить 2023 13,850 доларів США. Стандартний відрахування для фізичних осіб у податковому році 27,700 становить 10,400 XNUMX доларів США, тоді як стандартний відрахування для подружніх пар, які подають спільну декларацію, становить XNUMX XNUMX доларів США. Крім того, стандартний відрахування для окремих осіб становить XNUMX XNUMX доларів США.
Знижка податку на пожертвування
Ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід, сплачуючи деталізовані відрахування за подарунки готівкою або майном затвердженим благодійним організаціям. Благодійна організація має відповідати вимогам IRS, щоб бути класифікованою як 501(c)(3). Як правило, ви не можете відняти більше 60% свого скоригованого валового доходу (AGI) у вигляді благодійних внесків, хоча іноді це число падає до 20%, 30% або 50%. Ви повинні вказати відрахування у своїй податковій декларації, а не використовувати стандартні відрахування, якщо ви хочете скористатися цими податковими пільгами.
Ось як працює відрахування податку на пожертви:
#1. Плануйте свою пожертву
Ви можете максимізувати свої податкові вирахування для пожертв на благодійні організації, скориставшись багатьма доступними альтернативами податкового планування. Якщо ви очікуєте, що наступного року ставка податку буде вищою порівняно з поточним, ви можете відкласти використання вирахування до того часу. Важливо заздалегідь підготуватися до великих пожертвувань на благодійність, щоб отримати максимальну віддачу від податкових вирахувань, витративши якомога менше.
#2. Отримайте квитанцію про свої пожертви
Під час подання податкової декларації IRS вимагає документацію про ваші благодійні внески. Пожертви на суму 250 доларів або більше готівкою вимагають «одночасного письмового підтвердження» від організації, як визначено Службою внутрішніх доходів. Простої квитанції від благодійної організації або запису про операцію в банку буде достатньо для скромних грошових подарунків. Картка застави від організації, в якій зазначено, що вона не постачала товари чи послуги на вираховану суму, є достатнім доказом того, що відрахування було здійснено та що сума була меншою за 250 доларів США, якщо відрахування здійснювалося через заробітну плату.
Однак, якщо ви хочете бути готовими до перевірки, переконайтеся, що у вас є квитанція на кожну пожертву, яку ви робите. Без квитанції про сплату значного внеску вам, ймовірно, буде відмовлено у податковій знижці під час перевірки. Організуйте роботу на початку кожного року, зберігаючи всі квитанції про пожертви в одному місці.
#3. Подаруйте предмети домашнього вжитку
Пожертвувати свої старі меблі та техніку – це чудовий спосіб навести порядок у своєму домі, а також допомогти іншим і зменшити свій оподатковуваний дохід. Багато церков і благодійних організацій із вдячністю приймають пожертвування одягу та предметів побуту. Пожертвування товарів або послуг, а не грошей, підпадає під більш жорсткі правила. Пожертвувані речі підлягають оподаткуванню в межах їх справедливої ринкової вартості на момент пожертвування, а не початкової ціни покупки. Документована квитанція від благодійної організації та детальний перелік наданих товарів і їх вартості потрібні для пожертвувань на суму менше 250 доларів США.
#4. Не забувайте про витрати на автомобіль
Якщо ви вели ретельний облік, будь-які витрати на автомобіль, які ви понесли, працюючи волонтером у благодійній організації, але не отримали відшкодування, можна списати як пожертвування, що не оподатковується. Ви повинні вести щоденник пробігу з детальним описом дат, пунктів призначення та цілей усіх поїздок, пов’язаних із благодійністю, які ви робите протягом року.
Можна вирахувати або ваші реальні витрати, або 14 центів за милю. Останній набагато менш складний для запису та аналізу. Волонтерське водіння вимагає додаткових документів від організації, якій ви допомагаєте.
#5. Ретельно відстежуйте перенесення
Пожертви, які перевищують відсоток доходу, який можна вирахувати за будь-який рік, можуть бути перенесені на період до п’яти років до закінчення терміну їх дії та більше не можуть бути використані. Уважно стежте за своїми податковими перенесеннями, щоб переконатися, що ви використовуєте їх до закінчення терміну їх дії. Не віддавайте стільки цього року, якщо думаєте, що можете втратити перенесений баланс. Натомість витрачайте на загальні суми попередніх років.
Податкові відрахування для самозайнятих осіб
Фрілансерів і контрактників стає все більше. Недавнє дослідження Pew Research показало, що кількість самозайнятих американців зросла до понад 16 мільйонів. На щастя, їм дозволили зберегти кілька податкових пільг, від яких наймані працівники мали відмовитися згідно з новим правилом. Визначення частки певного елемента, який пов’язаний з бізнесом і, таким чином, підлягає вирахуванню, порівняно з особистим за своєю природою може бути складним аспектом розрахунку певних відрахувань.
Половина ваших податків на Medicare і соціальне страхування, відрахування з домашнього офісу та відрахування внесків на медичне страхування є одними з найважливіших для самозайнятих. Ті, хто займаються самозайнятістю, можуть значно виграти від можливості відстрочити податки на внески в пенсійний план. Самозайняті особи, приватні підприємці та власники малого бізнесу мають доступ до різноманітних пенсійних планів із відстроченим сплатою податків.
Обмеження податкових вирахувань
Важливо пам’ятати, що ви можете вирахувати таку суму лише в певних ситуаціях. Наприклад, вирахування процентів за іпотечним кредитом обмежено 750,000 1 доларів США забезпеченої іпотечної заборгованості (або 16 мільйон доларів, якщо будинок було придбано до 2017 грудня 2017 року). Ця зміна в XNUMX році стала нищівним ударом для надбагатих верств населення, а також для деяких громадян середнього класу найдорожчих міських районів.
Відрахування на медичне обслуговування також підлягає обмеженню. Медичні витрати підлягають вирахуванню, лише якщо вони перевищують певний відсоток вашого скоригованого валового доходу (AGI) і стосуються вас, вашої дружини та ваших утриманців. Відсоток скоригованого валового доходу, понад який медичні витрати підлягають оподаткуванню у 2022 році, становить 7.5%.
Чи хороша податкова знижка?
Вигідно скористатися податковими відрахуваннями, оскільки це зменшує ваш оподатковуваний дохід і, як наслідок, податкові зобов’язання.
Чи повертаються податкові відрахування?
Є податкові кредити, що підлягають відшкодуванню. Різниця між податковим зобов’язанням платника податків і сумою кредиту, що підлягає поверненню, підлягає відшкодуванню. Наявність податкових пільг, що підлягають відшкодуванню, заохочує деяких платників податків, які не зобов’язані подавати декларацію, все одно це робити. Однак не всі податкові кредити можна отримати готівкою.
Чи всі отримують податкові відрахування?
Однак відрахування не можуть бути перераховані всіма. Це пов’язано з тим, що платники податків можуть відраховувати заздалегідь визначену суму зі свого AGI без необхідності деталізувати свої відрахування.
Хто найбільше виграє від податкових відрахувань?
Виплати у відсотках від доходу є вищими для малозабезпечених сімей. Загалом, основні витрати на податок на доходи та фонд заробітної плати мають більший грошовий вплив на домогосподарства з вищими доходами.
Які витрати я можу вирахувати зі своїх податків?
Численні податкові кредити та відрахування існують, щоб допомогти платникам податків заощадити гроші. Іпотечні відсотки, внески 401(k), внески на медичний ощадний рахунок (HSA), відсотки за студентські позики, благодійні внески, медичні та стоматологічні витрати, збитки в азартних іграх, а також державні та місцеві податки – це лише деякі з найбільш часто вирахуваних статей.
Звичайні податкові пільги включають податкові пільги для дітей, працівників і пенсіонерів; для тих, хто заощаджує, сплачує податки за кордоном, продовжує навчання або сплачує внески відповідно; і для тих, хто опікується утриманцями.
До якої міри я можу зменшити свій оподатковуваний дохід?
Незалежно від того, чи вирішите ви детально описувати чи використовувати стандартні відрахування, гарною ідеєю буде вкладати якомога більше грошей у традиційний (тобто не Roth) пенсійний план, такий як IRA або 401(k). Таким чином ви можете збільшити свій пенсійний фонд і зменшити річний податковий рахунок. Відсотки по іпотеці та студентській позиці, медичні витрати та інші деталізовані відрахування можуть складати більше, ніж стандартне відрахування у вашій податковій декларації. Якщо це так, заповнення Додатку A форми 1040 або 1040-SR є найкращим способом отримати всі відрахування, на які ви маєте право.
Заключні думки
Податкова знижка – це сума, яку можна відняти від оподатковуваного доходу, щоб зменшити податкові зобов’язання, як дозволено Службою внутрішніх доходів. Особи, які подають податкові декларації, мають можливість або перерахувати свої відрахування (вимагаючи кожного відповідного відрахування), або взяти стандартне відрахування (вимагаючи фіксовану суму в доларах). Ваше рішення тут, ймовірно, визначить ступінь, до якого ви можете зменшити свої податкові зобов’язання.
Статті по темі
- БЛАГОДІЙНІ ВНЕСКИ: стратегії, відрахування та корисні поради
- СПИСОК ПОДАТКУ: як отримати його, автомобіль, бізнес і пожертви
- ВІДТРИМАННЯ ІПОТЕЧНИХ ПРОЦЕСІВ: Чи можете ви вирахувати іпотечні відсотки?
- ПОДАТКОВЕ ВІДЗНАЧЕННЯ ДОМАШНЬОГО ОФІСУ: усе, що вам потрібно знати
- ПОДАТОК НА СТУДЕНТСЬКУ ПОЗИКУ: Як отримати податкову знижку на студентську позику
- ПОДАТКОВЕ ВІДЗНАЧЕННЯ ДОМАШНЬОГО ОФІСУ: усе, що вам потрібно знати
посилання
