Організації отримують вигоду від створення некомерційних організацій 501(c)(3), оскільки вони можуть на законних підставах вимагати звільнених від податків пожертвувань від донорів. вибір назви вашої некомерційної організації, написання заяви про мету та статуту, наймання та формування ради директорів, подання статутних документів, подання заявки на статус звільненого від федеральних податків відповідно до 501(c)(3) і запит на державне визнання звільнення від сплати податків — це всі етапи створення 501(c)(3). У цій публікації ми розповімо вам, як створити некомерційну компанію 501c3, її застосування та організації.
501C3 НЕКОМЕРЦІЙНА ОРГАНІЗАЦІЯ
Організація, яка подала заявку на сертифікацію IRS як звільнена від податків і отримала схвалення, відома як неприбуткова організація 501(c)(3). Позначення 501(c)(3) некомерційних організацій корисно для залучення грантів, пожертвувань та інших форми фінансування. Можливість вкладників вимагати внесків як податкову знижку завдяки неприбутковому статусу допомагає групам залучати кошти.
Переваги неприбуткової організації 501c3
Організація 501(c)(3) пропонує захист від відповідальності, звільнення від федеральних податків і податків штату, знижки та можливість легально збирати пожертви від громадян штату. Нижче описано, що ці переваги означають для вашого бізнесу:
- Захист від відповідальності. Члени правління некомерційних організацій захищені від особистої відповідальності статтею про відшкодування 501(c)(3) організації, коли мова йде про такі ідеї, як борг організації.
- Не обкладається як федеральними, так і державними податками. Донори благодійної організації можуть мати право списати свої внески у своїх податкових деклараціях. Сама організація також не обкладається федеральними чи державними податками.
- Прохання про внески. Ви маєте право на законних підставах вимагати пожертвувань від окремих осіб, компаній і фондів навіть без вашого позначення 501(c)(3).
- Більше можливостей для фінансування. Ваша група має право подати заявку на отримання коштів від фондів та уряду відповідно до 501(c)(3).
- Більша привабливість донорів. Донори більш схильні вірити та підтримувати вашу некомерційну організацію, оскільки вона підлягає державній експертизі для підтвердження її автентичності та мети.
Недоліки неприбуткової організації 501c3
Недоліки заснування організації відповідно до 501(c)(3) включають необхідні час і витрати, відсутність особистого контролю над керівництвом організації, фінансові перевірки IRS, купу документів під час відкриття (і щорічно після цього), а також правила й обмеження про типи робіт, якими може займатися неприбуткова організація. Ось ці недоліки докладніше:
- Витрати. Початок 501(c)(3) вимагає початкових витрат, які охоплюють, серед іншого, федеральні гонорари, гонорари штату та адвоката. Зазвичай вони починаються від 2,500 доларів США. Початкові витрати 501(c)(3) також включають витрати на створення онлайн-присутності. Потім щороку до витрат додається поточна плата, щоб зберегти статус звільненого від оподаткування.
- Обов'язок часу. Щоб сформувати 501(c)(3), ви повинні заповнити та надіслати заявку, налаштувати процедури ведення документації, зібрати раду директорів, подати статут компанії та написати заяву про мету та статут.
- Фінансова експертиза. Щороку IRS перевіряє всі витрати вашої некомерційної організації, щоб переконатися, що кошти донорів використовуються за призначенням. Ця перевірка є безперервною, оскільки необхідна фінансова звітність має подаватись щорічно.
- Застереження та обмеження. Відповідно до 501(c)(3) ваша організація зобов’язана дотримуватися правил і обмежень щодо того, як пожертви можуть бути корисними та які справи вони можуть підтримувати.
- Втрата контролю. Ваша організація повинна дотримуватися ваших статутів, фідуціарної відповідальності ради директорів, податкових і державних норм, а також намірів донорів. У результаті організація перетворюється на щось більше, ніж просто ви.
501c3 Некомерційні організації
Розділ 501(c)(3) Кодексу внутрішніх доходів (IRC) визначає спеціальну класифікацію податків для некомерційних організацій. Організації звільняються від сплати федерального прибуткового податку, якщо вони відповідають стандартам розділу 501(c)(3). Незважаючи на те, що Служба внутрішніх доходів (IRS) визнає понад 30 різних видів некомерційних організацій, лише ті, кому надано статус 501(c)(3), можуть стверджувати, що пожертви для них не оподатковуються.
Більшість підприємств, які можуть претендувати на визначення 501(c)(3), належать до однієї з трьох груп: благодійні організації, церкви та інші місця відправлення культу або приватні фонди.
Міністерство фінансів США регулює вимоги розділу 501(c)(3) через IRS.
Як працює некомерційна організація 501c3
IRS визначає благодійну організацію як організацію, яка діє виключно для однієї з наступних цілей: благодійна, релігійна, освітня, наукова, літературна, тестування для загального добробуту, сприяння аматорським спортивним змаганням у національному чи міжнародному масштабі або припинення жорстокого поводження з дітьми або тварин. Крім того, IRS визначає, що таке «благодійна» діяльність, як «допомога бідним, знедоленим або знедоленим; просування релігії; розвиток освіти чи науки; зведення або обслуговування громадських будівель, пам'ятників або робіт; зменшення тягаря уряду; зменшення напруженості у сусідстві; усунення упереджень і дискримінації; захист гарантованих законом прав людини і громадянина; і боротьба з погіршенням ситуації в суспільстві та злочинністю серед неповнолітніх».
Існує три основні типи некомерційних організацій 501c3
IRS перераховує три основні категорії некомерційних організацій 501c3, які мають право працювати за формою 501(c)(3). Щоб надати організації статус 501c3, її метою має бути її виняткова мотивація. Рада директорів, яка наглядає за організацією, є обов’язковою умовою для всіх некомерційних організацій 501c3. Нижче наведено описи кожної з багатьох статей 501(c)(3):
#1. Благодійні організації
Найбільш поширеною категорією 501(c)(3) НУО є громадські благодійні організації. Ці НУО отримують значну частину свого фінансування від громадськості чи уряду. Принаймні одна третина доходу громадської благодійної організації має надходити від пожертвувань. Джерелами пожертв часто є окремі особи, компанії, приватні фонди та інші некомерційні організації. Ось кілька прикладів громадських благодійних організацій:
- Школи
- Науково-дослідні заклади охорони здоров'я
- Екологічний бізнес
- Правозахисні організації
- Харчові комори
- Благодійні організації
#2. Церкви та інші релігійні організації
Позначення 501(c)(3) доступне для церков, релігійних установ та інших релігійних організацій. Це охоплює всі релігійні об’єднання та конфесії, включаючи церкви, синагоги, мечеті та храми. При поданні заявки на неприбуткову організацію 501c3 церкви та релігійні групи звільняються від офіційних вимог щодо визнання та не зобов’язані подавати щорічні податкові звіти. Церковні організації не зобов’язані офіційно декларувати свій статус 501(c)(3), але вони все одно мають дотримуватися тих самих правил, що й інші неприбуткові організації.
#3. Приватні фонди
Непрацюючі фонди – інша назва приватних фондів. Як правило, фінансування фонду відбувається за рахунок особистих коштів одного жертводавця, однієї родини чи кількох жертводавців. Типовою формою приватного фонду є сімейний фонд. Донори приватних фондів звільнені від сплати податків на пожертви в розмірі до 30% їх доходу. Цей конкретний 501(c)(3) не має запущених програм. Приватні фонди також надають фінансування окремим особам або іншим некомерційним організаціям, які працюють над тим же звільнений від податків гол.
Обмеження для некомерційних організацій 501c3
Правила 501(c)(3) мають на меті заохотити НУО зосередити свої зусилля на благодійних цілях.
Некомерційні організації повинні дотримуватися наведених нижче обмежень.
- Некомерційним організаціям не дозволяється представляти акціонерів, сім’ю засновника чи інших осіб, які мають значну владу над бізнесом.
- Усі подарунки, зроблені некомерційним організаціям, мають використовуватися виключно для сприяння визначеній благодійній справі.
- Політична адвокація чи лобіювання не можуть бути основною діяльністю некомерційної організації.
- Передвиборчий фонд будь-якого політичного кандидата не може приймати прямі внески від неприбуткових організацій.
- Активна політична агітація неприбутковим організаціям заборонена.
Некомерційним організаціям дозволено підтримувати певне законодавство або виступати за свою справу щодо політики, якщо вона не становить значної частини програм і діяльності неприбуткової організації.
Правила звільнення від сплати податків для некомерційних організацій 501c3
Якщо некомерційна організація не дотримується вимог 501(c)(3), вона ризикує отримати штрафи та втрату статусу звільненого від податків. Правління некомерційних організацій повинні знати, що не всі види діяльності звільняються від податків. Ці ідеї чудово підходять для навчання та бесіди:
- Некомерційним організаціям заборонено отримувати значну частку грошей від непов’язаних бізнес-операцій (UBI або непов’язаний бізнес-дохід).
- Деякі форми UBI дозволені, але заявлена мета 501(c)(3) має підтримуватися переважною більшістю доходу.
- Некомерційним організаціям дозволено обмежений продаж товарів і орендованого майна.
- Роботодавці, які є некомерційними організаціями, зобов’язані відраховувати федеральний податок на прибуток із зарплати працівників, якщо вони заробляють понад 100 доларів США за певний рік.
- Некомерційні організації повинні подати форму 5,000 IRS або форму 1023 EZ протягом перших 1023 місяців після дати реєстрації (некомерційні організації можуть за бажанням подати її, щоб донори отримували податкові пільги), якщо вони не заробляють менше 27 доларів США на рік.
- Щороку неприбуткові організації зобов’язані подавати форму 990.
501c3 Некомерційна заявка
Хоча ви можете заповнити цю форму самостійно та надіслати її, ми радимо вам звернутися до юриста, щоб переконатися, що ви робите це належним чином. чому Оскільки відповідь після подання стандартної форми 18 може тривати від трьох до 1023 місяців. Це означає, що ви повинні подати її повторно та знову почекати, якщо ви робите це неправильно, а IRS не надає вам сертифікат 501(c)(3). Це означає, що ви платите податки принаймні шість місяців.
Незважаючи на те, що час виконання 1023-EZ набагато коротший (два-чотири тижні), ви все одно хочете переконатися в точності. Оскільки вона не вимагає такої ж кількості деталей, цій формі не можна довіряти. У результаті вам слід підготуватися до довільних перевірок. Крім того, ви не хочете, щоб один із аудиторів, які проводять ці перевірки, виявив неточну інформацію щодо будь-якого з ваших фінансова документація, включаючи ваш 1023-EZ.
Отримання юридичної допомоги не обов'язково вимагає великих фінансових витрат. Якщо у вас обмежений бюджет, зверніть увагу на місцеві безкоштовні юридичні клініки, агентства правової допомоги та програми юридичних фірм. Коли ви знайдете юриста, і він підтвердить, що ваша форма дійсна, ви можете подати її на Pay.gov і сплатити відповідний збір.
Що відбувається далі під час подання заявки на некомерційну організацію 501c3?
Ви нарешті отримаєте так званий лист-рішення від IRS після того, як витратите місяці на заповнення заявки, надсилання її та очікування відповіді. Вітаємо, якщо вашій організації надано гарний лист рішучості! Тепер ви маєте статус 501(c)(3) і звільнені від сплати податків.
Ви отримаєте листа з негативним або несприятливим рішенням, якщо IRS виявить помилки чи інші проблеми з вашою заявою. Крім того, у вас є можливість оскаржити це рішення, але ви повинні зробити це протягом 30 днів після отримання вашого листа, і немає жодної гарантії, що ваша апеляція буде успішною. Зважаючи на це, ви завжди можете почати все спочатку та подати абсолютно нову заявку, якщо причиною вас не схвалили те, що ви неправильно заповнили форму, а не тому, що ви не відповідаєте вимогам щодо статусу 501(c)(3).
Як створити некомерційну організацію 501c3
Написання заяви про мету, визначення назви вашої організації та обрання ради директорів – усе це процеси, щоб створити неприбуткову організацію 501c3. Після цього ви можете надіслати свій статут і подати заявку до федерального уряду на визнання 501(c)(3). Давайте детальніше розглянемо ці дії щодо того, як створити некомерційну організацію 501c3.
#1. Напишіть заяву про мету
Заява про місію некомерційної організації пояснює, чому організація повинна існувати. Таким чином, це вимога для статусу неприбуткової організації, звільненої від оподаткування, і викладена в статуті організації. Крім того, у ньому міститься твердження для керівників організацій, якого вони повинні дотримуватися під час виконання своїх обов’язків, а також посібник для тих, хто допомагає в досягненні цілей організації, як-от волонтери, спонсори та партнери.
#2. Назвіть свою організацію
Назва вашої організації має точно відображати вашу місію та бути достатньо короткою, щоб відповідати доменним іменам і ідентифікаторам соціальних мереж. Під час вибору назви організації використовуйте спогадливі слова, які передають настрій вашої мети. Переконайтеся, що вибране ім’я легко вимовити, промовивши його вголос. Щоб переконатися, що його легко запам’ятати, запишіть його.
#3. Призначити раду директорів.
Незважаючи на те, що податкове управління хоче, щоб організації мали принаймні трьох директорів, ваш штат може просто вимагати одного директора для некомерційної ради. Складіть список кваліфікацій, необхідних вашій некомерційній організації, щоб знайти та найняти відповідних членів правління. Далі складіть список людей, які володіють необхідними здібностями. Подумайте про людей у вашій спільноті, які можуть поділяти вашу відданість цілям вашої неприбуткової організації, а також про людей у ваших особистих і соціальних мережах.
#4. Напишіть свій статут.
Перш ніж писати статут, з’ясуйте, на що розповсюджується закон про некомерційну компанію вашого штату. Крім того, у статуті більшості некомерційних організацій є кілька загальних пунктів. Назва некомерційної організації, заява про мету, структура управління, процедури прийняття рішень, процедури внесення змін до статуту, заява про конфлікт інтересів і акт про компенсацію, який захищає директорів від особистої відповідальності, є серед цих пунктів.
#5. Оформлення документів для створення корпорації.
Ваша компанія стає юридично зобов’язуючою організацією, коли ви подаєте статут некомерційної корпорації, але вона ще не звільнена від податків. Ви повинні подати свій статут до офісу подачі документів штату, де ви збираєтеся керувати некомерційною організацією. У більшості штатів ви подаєте документи до Державного секретаря, хоча є деякі штати, де ви повинні подавати документи в інший державний офіс.
Критерії для подання статутних документів залежать від штату. Щоб отримати вказівки щодо того, як правильно подавати документи про реєстрацію, ми радимо проконсультуватися з місцевим юристом із заснування або реєстрації бізнесу.
#6. Подайте заявку на свій статус 501(c)(3).
Коли некомерційна організація подає заявку на реєстрацію 501(c)(3), IRS може перевірити її діяльність, щоб перевірити, чи відповідає вона вимогам статусу звільнення від податків. IRS також працює над запобіганням конфлікту інтересів, щоб пожертви використовувалися за призначенням. Щоб розпочати роботу, знайдіть EIN, наданий вашій корпорації на кроці 5. Більшість організацій повинні використовувати цей номер для електронного заповнення форми 1023 IRS на Pay.gov, щоб подати заявку на отримання статусу звільненого від сплати податків відповідно до статті 501(c)(3). Заява про визнання звільнення відповідно до розділу 501(c)(3) Кодексу внутрішніх доходів є назвою документа.
Як виглядає номер 501c3?
Ідентифікаційний номер роботодавця неприбуткової організації (EIN) – це дев’ятизначний федеральний ідентифікаційний номер платника податків, який IRS надає підприємствам, організаціям і некомерційним організаціям у форматі: XX-XXXXXXX
схожі повідомлення
- Як некомерційні організації заробляють гроші? Найкращі практики 2023 року (оновлено)
- ПОДАРУНОЧНИЙ ЛИСТ НА ІПОТЕКУ: Як написати
- БУХГАЛТЕРІЯ В НЕКОМЕРЦІЙНИХ ОРГАНІЗАЦІЯХ: найкращі послуги та програмне забезпечення
- ЯК СПОЧИТИ НЕКОМЕРЦІЙНУ ОРГАНІЗАЦІЮ У 2023 РОЦІ: Покрокова інструкція
посилання
